会计师事务所执业质量检查自查报告.doc

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1、会计师事务所执业质量检查自查报告（式样）根据内蒙古注册会计师协会关于开展2013年会计师事务所执业质量检查工作的通知（内注管发201329号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：一、事务所概况主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；注册资本和股权结构；事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。二、自查概况主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业

2、务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在2012年1月1日至2013年5月31日期间出具的各类鉴证业务报告，抽查的业务报告应尽量覆盖每位合伙人。三、对事务所执业质量的整体评价主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。四、事务所质量控制体系自查情况首先，简述事务所是否建立了质量控制环境、对业务质量承担的领导责任、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受与保持、人力资源、业务执行、监控、职业道德等各项质量控制要

3、素相关的制度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的效果如何；与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。若尚未建立某一方面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中可能涉及的关键控制点予以要求和落实。五、业务项目自查情况主要内容包括：风险导向审计理念是否真正落到实处；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当等。六、整改措施针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下：（一）制度设计方面的整改 比如：计划于2013年XX月，建立XXXX制度，由XXX部门或者XXX负责等。（二）制度执行方面的整改（三）项目执行中存在问题的整改1.2.