医院财务科岗位设置及工作职责1.doc

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date医院财务科岗位设置及工作职责1财务科岗位设置及工作职责财务科岗位设置及工作职责 财务科下辖三个二级单位：会计室、门诊收款室、住院记账处。担负着科学编制预算、依法组织医院收入、控制医院各项支出，积极筹措并合理运用资金，加强经济活动的控制和监督等任务。具体岗位设置及职责分工如下： 一、财务科科长 在院长领导下，负责财务科的全面工作。 贯彻执行国家方针、政策和法律法规，遵守

2、国家财经纪律。按照会计法医院财务制度和医院会计制度的要求，建立健全医院财务管理制度和各项内部会计控制制度，并随政策法规的变动及时完善更新； 认真履行财务监督职能，对医院所有的经济活动进行督促检查。组织对医院各部门的所有经济活动进行定期或不定期地检查和指导，发现违规违纪行为予以及时制止和纠正，如发现重大问题，及时向院领导或上级主管部门报告； 按照医院财务管理需要和内部控制的要求，确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理、职权明确、互相监督、互相制约。并对所有财务人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化； 制定实施医院增收节支措施。积

3、极组织收入，做到收费规范合理，有依据、有标准；严控各项开支，监督资金使用的合理性、合法性，努力提高资金的使用效率。运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出经济管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。 认真贯彻执行行政事业单位国有资产管理规定，建立和完善国有资产管理措施，配合相关的职能管理科室，做好国有资产的管理工作。严格执行财产物资采购计划审批制度，建立并严格执行财产物资的购入、领用、维护、报废、转让制度及财产物资的年终清查制度，确保国有资产的完整和安全。根据医院事业发展计划和年度经营目标，充分估计预期的收益和风险，制定和实施医院长短期融资

4、方案，为医院建设与发展提供优质、高效的资金保障。制订人才培养计划，建设财会人才梯队。制定财会业务骨干的选拔、培养、使用制度，引入激励和淘汰机制，组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高财务人员学历层次和职称等级，着力塑造一支高素质、高水平的财会队伍。积极推进会计信息化建设，在实现所有会计核算及财务管理数据网络化操作的基础上，逐步建立分科室、分项目的固定资产投资分析数据库；收入、成本、结余的效益指标数据库；以及资产、负债、净资产等反映基本财务状况的动态数据库及其分析系统。二、财务科副科长（兼主管会计）协组财务科科长工作，重点负责医院日常会计业务处理的监督、审核和指导，保证

5、会计核算资料的及时性、真实性、正确性和完整性。严格按照医院会计制度的规定，设置账簿体系，组织会计人员正确运用会计科目进行会计核算，编制会计报表。负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系。组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定。负责记账凭证的规范性、会计科目和会计数据的正确性、附件的完整性及会计账表数据的准确性审核。负责医院年度预决算工作。在对上年度预算执行情况进行全面分析的基础上，根据医院年度经营目标和业务发展的需要，合理预测收支的增减因素，编制医院预算。年终，编制各类会计决算报表，撰写综合分析报告。负责日常财务分析工作。根据预算执行情况，定期进

6、行财务分析，编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。 严格审查应交纳的个人所得税、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。 定期与不定期地检查支票、各种收费票据的领取、保管、发放及日常记录工作。三、出纳岗位严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的有权拒绝受理或退回要求重制。遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定

7、，超过库存限额部分的现金及时存入银行。保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。 及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。 对收取的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的款项及时缴存银行。 四、制证岗位根据审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求，编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼

8、要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。负责打印输出记帐凭证、凭证汇总表及会计报表，同时做好数据备份工作。期末，运用计算机会计核算系统及时登记总分类帐明细分类账，进行账账、账证、账实核对，保证账账、账证、账实相符。按照上级规定的统一报表格式和要求编制各类会计报表，做到数字真实、 计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。年终，打印会计账簿，整理后归档。 五、稽核岗位 按会计法和有关法规、财务制度、收支标准等规定，负责对记帐 凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。对不符实、不

9、合法、不完整、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐，再进行重新填制与审核。 对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。 及时核对银行账，编制银行存款余额调节表，核实未达账项，保证银行存款账面余额与银行对帐单调节相符。 根据稽核中发现的问题，提出进一步完善会计核算制度，改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象，主动向科室领导汇报。 六、工资核算岗位 按人事部门通知，编制工资发放名册，及时送交银行按时发放。工资名册要装订成册，按会计档案管理要求妥善保管。 根据经管办提供的绩效工资核算表，与各核算科室上报的奖金分配表进行核对无误后，编制绩效

10、工资发放清册，及时送交银行按时发放。正确划分工资及代扣款项的明细项目，提供详尽的工资分配明细资料。 按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、工会费等款项。 七、系统管理岗位 负责财务软件操作系统的维护，定期对计算机设备进行检查，确保机 器设备正常运转，不得擅自修改程序和公式。 严格遵守计算机的各项制度规定，做好密码与口令的保密工作。 定期检查计算机病毒，维护好机内会计数据。 负责电算化系统升级换版的调试和人员变动重新设置工作。 定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作，并提出改进意见。 八、固定资产管理岗位 设置固定资产明细帐，建立固定

11、资产卡片，对固定资产的购置、领用、捐赠、报损应按规定及时调整或督促有关部门办理报批手续，做到帐卡物三者相符。 按医院会计制度规定计算提取固定资产折旧，按期编报固定资产增减变动情况表。 参与固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产的合理使用，并督促有关部门加强维护、保养，挖掘潜力，提高利用率。 九、成本核算岗位 根据国家有关规定，结合本院特点和需要拟订成本管理办法，并根据实际情况及时进行修订。 根据医院成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间

12、接成本的核算、成本对象的确定，费用的归集分配等拟定详细的核算程序。 会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成本管理的基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。 按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。 十、往来管理岗位严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。 及时清理、核对往来款项。定期对应收款进行帐龄分析，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和支付的应付款，应查明原因，并按有关规定处理。 各种应收医疗款，按有关规定进行明细登记

13、，归集和定期编制费用报表，并及时进行费用催讨、结算。十一、基建会计岗位 严格按照基建财务会计制度规定进行会计核算和财务管理，按规定时 间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表。 促具体经办人员对基本建设活动中的各项财产物资做好及时入库登 记工作，定期进行财产物资清查，保证建设资金的合理使用。 及时与资金拔入单位和拔出单位核对往来款项，做好债权债务的清偿工作。 按医院档案管理制度规定及时归集、整理、装订、移交基建会计档案 资料，对尚未移交的档案须妥善保管。 十二、药品、材料核算岗位 贯彻执行医院关于规范药品及库存物资管理的补充规定有关要求，督促物资管理部门认真执行药品采购、验收、领用、报

14、损、调拔、调价等制度。负责药品、卫材及其他材料的出库管理工作。按照规定要求打印出库凭单、编制出库报表，及时上报。负责物资管理系统的数据维护工作。药品、卫材及其他材料价格变动时，根据物价员通知及时予以更新，保证系统数据的适时性和正确性。参与药品、卫材及其他材料的清查盘点工作，对盘盈、盘亏和报损的药品要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。 定期检查药品、卫材及其他材料的储备情况，对滞留积压的物资要分析原因， 对因保管不善造成损失的要及时向科室领导汇报，作出处理。 十三、票据管理岗位 认真学习有关行政事业性收费票据管理的规章制度，熟练掌握各类票据管理业务。 做好对领购票据的统一登记和专门保管工

15、作。 严把票据领用关，做好领用登记工作。 负责办理各类票据的领用、结报和缴销手续。 指导和监督票据使作用人正确使用和填写各类票据，对尚在使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。十四、档案管理岗位 负责记账凭证、账表等会计资料的审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册的工作。负责填制会计档案清册，对整理完毕予以存档管理的会计资料按照编号进行逐一登记。 做好各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的存档保管及安全保密工作，不得擅自出借。因需外借的会计档案，须经财务科长批准，并做好登记。对需销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前，重要的会计资料，应复印留存。十五、公积金、离休干

16、部药费管理岗位熟练掌握公积金管理制度及离休干部报销规定。负责办理医院职工公积金的扣缴、离休干部医药费的审核报销工作。按照要求及时向有关管理部门报送资料和报表，确保数据的正确无误。十六、收费审核岗位负责对住院、门诊收入报表的审核。负责对病人退费合规性的审核。十七、门诊、住院收费岗位负责收取病人缴纳的预交金、医药费等各项费用，办理各项退费。及时打印收入日报表，每天营业终了，清点所收现金及支票，做到账款相符。严格执行日清日结制度和现金管理制度，当日费用当日结算，当日所收现金必须当日全部送缴银行，不得私自外借、挪用。严格按照国家医疗服务价格及标准收费，做到按标准、按项目收费，保证收费工作的规范性。严格自行退费制度，按照管理权限规范操作，任何人不得擅自退费。严格执行票据管理制度规定，对所领取的票据及收费印章进行妥善保管，按照要求使用，不准借用或者挪用，不准任意涂改和毁损。严格按照收费管理系统流程操作，不得私自篡改系统、加载任何软件。 -