2022年2022年金融理财原理强化练习题及答案解析 .pdf

《2022年2022年金融理财原理强化练习题及答案解析 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年2022年金融理财原理强化练习题及答案解析 .pdf（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 1 金融理财原理强化练习100 题一、理财规划的观念1下列项目之先后顺序应如何安排，才是合理的理财规划流程？I与客户访谈，确认理财目标II定期检视投资绩效III 提出理财建议IV 协助客户执行财务计划V搜集财务资料AI,III,V,IV,II BV,I,III,II,IV CI,V,IV,III,II DI,V,III,IV,II 答案： D正确的流程需先与客户访谈，确认理财目标与规划意愿，客户同意规划后搜集客户财务数据，经过理财规划模型做出理财规划报告书，提出理财建议。然后协助客户执行财务计划，规划后还要与客户定期检

2、视生涯变化与投资绩效所需的调整方案。2有关理财规划的叙述，下列叙述何者正确? A理财规划是一个由现况实现梦想的方法与流程B理财规划是针对有钱人设计的财富管理方法C理财规划是一辈子只要做一次的全生涯规划D理财规划可以保证每样理财目标都可以达成答案： A。解析：理财规划范围较财富管理为广，是一个由现况实现梦想的方法与流程，所有人都可经由此流程尝试去实现梦想，并非有钱人的专利。理财规划需要做定期调整，也不保证每样理财目标都可以达成3在投资方面，下列何者符合理财规划的原则? A投资的目的就是为了赚钱，应该寻找短期内最有赚钱潜力的工具来投资B投资的目的在对抗通货膨胀，只要安稳的放在保值性的工具即可C投资

3、的目的在累积遗产，应该选择最有节税效果的工具D投资的目的为在期限内累积可达成理财目标财富，应依照个人状况配置工具答案： D。解析：赚钱、对抗通货膨胀、累积遗产都只能解释一部分投资目的，只有D的思虑较为全面性4要达到生涯收入=生涯费用，前提的条件为何? A工作期储蓄 =资源养成期支出+退休期支出B工作期收入 =资源养成期支出+退休期支出C工作期支出 =资源养成期支出+退休期支出D工作期储蓄 =资源养成期收入+退休期支出答案： A。解析：只有工作期有收入，来负担整个人生的费用。5通货膨胀率对理财规划的影响，下列叙述何者错误? A通货膨胀率愈高，愈需要积极理财B通货膨胀率愈高，退休后的生活需求额愈高

4、C通货膨胀率愈高，理财规划的效用愈低D通货膨胀率愈高，债务人的利益愈大答案： C。解析：通货膨胀率愈高，愈需要积极理财，理财规划的效用愈高，债务人所还的本金购买力降低，债务人有实质利益。6金融机构在理财规划环境中扮演的角色，下列何者错误? A资金的中介者，收受存款再贷放给需要借款的个人或企业B被动的按照客户指示提供金融服务C提升从业人员专业学能，由理财规划的角度提供客户需要的产品D帮客户操盘，带进带出，来提升客户的获利能力答案： D。解析： A、B 为金融业传统业务，C 为未来趋势，D除不符法规外，也无法保证客户可提升获利能力7现有储蓄不足以满足所有理财目标时，应该调整的顺序如何? A提高投资

5、报酬率假设提高储蓄额放弃顺序在后的目标B提高储蓄额放弃顺序在后的目标提高投资报酬率假设C提高储蓄额提高投资报酬率假设放弃顺序在后的目标D提高投资报酬率假设放弃顺序在后的目标提高储蓄额答案： B。解析：提高储蓄额的可掌握性比提高投资报酬率高，若投资报酬率假设已非偏低，应先考虑放弃顺序在后的理财目标。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 2 8理

6、财规划报告书中一定要呈现的基本内容有哪些? A家庭财务报表+理财目标可否达成检验+资产配置与保险建议B客户的梦想 +客户的风险习性+客户的投资经验+产品建议C家庭财务报表 +理财目标可否达成检验+本行的产品目录D客户的风险习性+客户的投资经验+客户应该购买的金融产品答案： A。解析：B梦想应该具体化成理财目标，并加以检验C本行的产品目录仅是投资或保险建议后的附件，并非基本内容D客户的投资经验是了解客户时问卷中的一项，并非报告书基本内容9一个理财目标应该包含的因素，包括哪些? A目标名称、目标优先级、离目标年数、期望报酬率、届时需求额B目标名称、目标优先级、风险承受度、投资经验值、届时需求额C目

7、标名称、风险承受度、离目标年数、期望报酬率、届时需求额D目标名称、现有的资产与储蓄状况、离目标年数、风险承受度答案： A。解析：设定理财目标时，可先不考虑风险承受度。目标设立后与现况比较时，才将可承担多大风险与需要多少努力纳入考虑。10理财规划的架构，从现况到完成目标的过程，需要注意的要点为何? A剩下多少时间、可以借入多少钱、有谁可以帮忙、是否会有遗产B剩下多少时间、有谁可以帮忙，投资的绩效、子女是否孝顺C剩下多少时间、可负担多大风险、需要多少努力、紧急应变方案D目前有多少本钱、可以借入多少钱、过去投资绩效、紧急应变方案答案： C。解析：理财规划应避免依赖他人，有谁可以帮忙与子女是否孝顺不是

8、重点。应评估可承担的风险来预估合理的绩效，过去投资绩效并非重点。二、 CFP 道德与纪律11有关 CFP 核心理念与价值观，下列叙述何者错误? A社会责任 -强调以客户为中心的关系B专业信任 -建立认证标准强化专业能力C追求名利 -CFP 标志可带给从业人员名誉与利益D尊重专业 -专业规划人士的存在与增加，可以让社会大众获益答案： C。解析：追求卓越 -CFP 标志代表个人理财规划的卓越水准12CFP 四个 E 代表的意义，下列叙述何者错误? AEducation-教育训练BExamiation- 考试认证CExperience-工作经验DExcellence-卓越表现答案： D。解析：应为

9、Ethics 道德操守13有关 CFP 的道德操守，下列叙述何者正确? A诚信为原则，不得以错误讯息误导客户为与诚信有关的规则B为客户保密为最高指导原则，没有任何例外C能力原则表示CFP 应该具备全方位规划的能力，不需推荐其它专家DCFP 认证顾问对顾客保密的标准高于对雇主的标准答案： A。解析：B法律规定应与回复者除外C仅就其专业领域提供咨询，不熟悉领域应请求其它专业人士意见DCFP 认证顾问对顾客保密的标准与对对雇主的标准相同14有关 CFP 执业标准，确认客户目标的部分，下列叙述何者错误? A确认之前必须探寻客户的价值观、态度期待及时间规划B可符合顾客所设定的目标及价值观、态度、期待及时

10、间规划，才能同意接受委任C理财规划建议书应该尝试让客户了解不切实际目标的意义D顾客与顾问的价值观不同时，应以顾问的价值观来导正顾客不成熟的观念答案： D。解析：价值观、态度与期待都是主观的，理财规划顾问的解释必须以顾客所言为限，不应参杂个人主观意见。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 3 15有关 CFP 执业标准，取得量化信息及文件部分，

11、下列叙述何者错误? A理财顾问应收集与顾客财务来源、义务责任及个人状况有关的文件B收集的文件必须有足够的，可量化的信息C理财顾问若无法获得足够的量化信息，应限制服务范围或终止服务D若无法取得足够量化信息，需自行帮客户做合理假设才能得出结论与建议答案： D。解析：应与顾客沟通厘清信息与文件的正确性与完整性，并让客户了解，若无法取得足够的量化信息，将影响理财规划的结论与建议16有关 CFP 执业标准，分析及评估顾客信息部分，下列叙述何者错误? A理财顾问应收集与顾客财务来源、义务责向顾客提出理财建议前，应先评估顾客得财务状况，据以裁定达成顾客理财目标的可能性B使用顾客指明、双方同意或其它合理的假设

12、条件进行分析与评估C个人假设条件包括投资报酬率、退休年龄、收入需求、时间规划等D经济因素包括通货膨胀率、税率及投资报酬率等答案： C。解析：投资报酬率应列为经济因素17有关 CFP 执业标准，辨认及评估理财规划方案，下列叙述何者错误? A先研拟建议，再确认可行方案B评估重点在衡量各种方案对达成顾客目标、需求及优先事项的有效性C评估应包括多重假设，采行其它专业人士意见，适当处理客户问题D可以合理达成顾客目标需求及优先事项的方案可能不只一个答案： A。解析：先确认可行方案，再研拟及简报理财建议18有关 CFP 执业标准，拟定理财规划建议部分，下列叙述何者错误? A理财规划建议不可能是一个独立的行动

13、，一定是需要集体执行的行动组合B理财规划建议必须一致，且符合共同确认服务的范围、目标、需求、优先事项、量化数据与假设条件C建议根据对顾客现状的分析评估，提出顾问所选择的方案D在某些情况下，理财顾问可能必须建议客户修正其设定的目标答案： A。解析：理财规划建议可能是一个独立的行动，也可能是需要集体执行的行动组合19有关 CFP 执业标准，简报说明理财规划建议部分，下列叙述何者错误? A理财规划顾问应就建议与顾客沟通，协助客户了解其目前的状况，及建议方案本身的意义。B理财顾问应发挥专业，将自己的意见当成事实，博取客户的信任C就有助于客户了解建议方案的主要因素与顾客沟通，分析各建议方案的利弊与风险，

14、及时间敏感性D告知客户个人及经济状况的感便可能会改变预期可能达成的结果答案： B。解析：理财顾问应避免将自己的意见当成事实20有关 CFP 执业标准，选择产品与服务的部分，下列叙述何者错误? A理财顾问应调查期所推荐的产品与服务，能否可满足顾客的需求B应以顾客利益为考量运用专业判断选择产品与服务C就同一客户，不同理财规划顾问选择的产品与服务应该要相同D理财规划顾问应依据相关规范揭露必须揭露的事项答案： C。解析：就同一客户，某位理财规划顾问所选择的产品与服务可能与其它理财规划顾问的建议不同，且产品及服务可能不只一项三、客户行为特征和价值取向21有关家庭生命周期的描述，下列何者错误? A家庭形成

15、期是从结婚到第一个子女出生B家庭成长期的特征是家庭成员数固定C家庭成熟期时可累积的资产达到顶峰D家庭衰老期的收入以理财收入或移转性收入为主答案A。解析：家庭形成期是从结婚到最小的子女出生22不同家庭生命周期的理财重点，下列何者正确?1)家庭形成期的资产不多但流动性需求大，应以存款为主要配置2)家庭成长期的信贷运用多以信用卡与小额信贷为主3)家庭成熟期的信托安排以购屋置产信托为主 4)家庭衰老期的核心配置应以债券为主答案D。解析：A家庭形成期家长尚年轻，紧急预备金以外的资产可多以股票持有名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - -

16、- 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 4 B家庭成长期通常也是购屋负担房贷的主要阶段，信贷运用以房贷为主C家庭成熟期已接近退休，信托的安排应已退休安养信托为主D家庭衰老期为耗用老本的阶段，应以有固定配息的债券为主。23生涯规划中探索期的主要理财活动为何? A偿还房贷，筹教育金B量入节出，存自僃款C提升专业，提高收入D收入增加，筹退休金答案： C。解析：探索期年龄层为15-24 岁，为就学及社会新鲜人阶段，在此期间投资自己，提升专业，来提高未来的收入是

17、最主要的理财活动。24客户 20 岁开始工作，打算55 岁退休，预计活到80 岁，工作平均年收入12 万元，平均年支出11万元，储蓄率只有8，请问这客户的理财价值观属于那一种人？A蚂蚁族 -先牺牲后享受B蟋蟀族 -先享受后牺牲C蜗牛族 -背壳不嫌苦D慈乌族 -一切为儿女着想答案C。解析：蚂蚁族虽然期待提早退休，但会有实际行动，因此储蓄率高。本题客户注重现在的消费享受，储蓄率低，期待55 岁退休但却无实际行动，仍属于蟋蟀族。25有关目标并进法之叙述，下列何者正确？A系在同一时间只设定一个目标B系尽量缩短各目标达成时间，使复利效果充分发挥C系开始即考虑多目标储蓄，因此早期负担较重，愈往后愈轻D系集

18、中所有资源尽早达成设定之单一目标答案C。解析：目标并进法系一开始即考虑多目标储蓄，因此早期负担较重，愈往后愈轻，尽量延长各目标达成时间，使复利效果充分发挥。A与D为目标顺序法的叙述。26下列何种投资组合，适合即将退休的投资人？A定存公债票券保本投资型产品B绩优股指数型股票型基金外币交易C认股权证小型股票基金期货D投机股房产信托基金黄金答案A。解析：即将退休的投资人，不适合承担太高风险。除了A以外，其它组合风险都太高，适合积极且年轻的投资人。27评估客户投资风险承受度，下列叙述何者错误？A年龄较低所能承受的投资风险较大B资金需动用时间离现在愈近，愈不能承担高风险C年长却愿意冒险的客户，应建议其投

19、资高风险股票型基金D长期理财目标弹性愈大，愈能承担高风险答案C年长却愿意冒险的客户，年纪已大仍不适合建议投资新兴国家基金或高风险股票型基金，流动性需求不高的不为可建议投资有保本设计的连动式债券，来参与股票上涨额外获利的机会。28未来合理报酬率的设定与何者无因果关系? A资金可运用期间B届时目标额的弹性C过去的投资绩效D投资人的风险偏好答案： C。解析：资金可运用期间愈长或届时目标额的弹性愈大可，可承受较高风险设定较高的报酬率，积极的投资人也可较保守的投资设定较高的报酬率，但过去的投资绩效不代表未来可以重现29下列何者的风险承受能力最高? A财金科系刚毕业尚未就业的大学毕业生B上有高堂、下有妻小

20、要扶养的45 岁自营事业者C60 岁即将退休，但投资经验达20 年的公教人员D30 岁上班族，有6-10 年投资经验与专业证照、未婚有自宅无房贷者答案： D。解析：A虽最年轻但上无收入及投资经验，B的家庭负担太重名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 5 C的年龄太高，虽然公教人员有退休金但仍不宜冒太大风险，D则兼具年轻、专业、家庭负担低的三大

21、条件，风险承受能力最高30下列何者的风险承受态度(或风险偏好 )最高 ? A可忍受 20%的本金损失，不管投资赚赔照常过日子B每天关心行情想赚短线差价，但若看错行情时宁愿长期套牢也不停损C依赖专家看法操作，跟着杀近杀出，赚钱开心赔钱无法安眠D认为投资的目的为对抗通货膨胀，报酬率要求不高但也无法容忍本金损失答案： A。解析：A可容忍本金损失为风险承受态度最重要的指标，因此A较D风险偏好高。BC虽未明确指出期风险承受度，但依据其它投资心理上的描述，即使同样可忍受20%的损失，赔钱时心理的负担仍比A大，因此A的风险承受待度最高。四、家庭财务分析31家庭资产负债表与收支损益表间有何关系? A以市价计算

22、的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄B以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄C以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄 +当期资本利得D以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄 -固定资产折旧答案： B。解析：以市价计时，净值差异=当期储蓄 +当期资产市价变动32有关家庭资产负债表的功能，下列叙述何者正确? A可以显示一段时间的家庭收支状况B可以显示一个时点的现金流量状况C可以显示一个时点的家庭资产与负债状况D可以显示一段时间的家庭资产与负债状况答案： C。解析：资产负债为存量的观念，显示一个时点的状况33下列何种情况下是资产负债调整，对收支

23、账无影响? A借入一笔钱从事股票投资B把赚钱的股票卖掉，全部用来还贷款C把年终奖金拿来提前还贷款D存款到期解约，本利和全用来转买海外基金答案： A。解析：A负债增加，资产中股票增加，对收支无影响B卖出赚钱股票时一部分是本金收回，一部分是资本利得视为收入C年终奖金为收入科目D存款到期解约利息部分为收入科目34预算差异分析时，应掌握的原则下列叙述何者错误? A总额差异的重要性大于分项差异B重点应摆在可控制预算上C总额差异不大但分项差异大时表示预算科目的配置有必要重编D差异太大时表示预算无用，不用多花时间分析答案： D。解析：D差异太大时表示要改善的空间很大，更需要花时间去分析从何处下手改善35年初

24、资产20 万，负债 5 万，年底资产30 万，负债 3 万，资产与负债均以成本计价。当年度的储蓄额应为多少 ? A2 万B8 万C10 万D12 万答案： D。解析：年初净值 =20 万-5 万=15 万，年底净值 =30 万-3 万=27 万，净值差异 =27 万-15 万=12 万名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 6 36做预算控制时

25、，哪些是属于短期可控制预算? A外食费用B房租支出C房贷利息支出D续期保险费支出答案： A。解析：少外出用餐就可以节省外食费用，房租、房贷利息与续期保费短期内固定，非可控制预算37下列何者不是储蓄的用途? A定期定额投资基金B购买月缴储蓄险C缴房贷本金D缴房贷利息答案： D。解析：缴房贷利息为支出的一部分，不是储蓄的用途37家庭记账与预算应掌握的重要原则，下列叙述何者正确?I 记账科目与预算科目应该要一致才能做比较 II 家庭会计一般都适用应计基础来记账，比较省时方便III 信用卡若刷卡款时记支出，在资产负债表同时显示应付款IV 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异等于当期储蓄AI、I

26、I BI、III CI、IV DI、II 、III 答案： A。解析：B家庭记账一般用现金基础C以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异等于当期储38谢先生家庭的基本生活支出为2000 元，边际消费倾向为60%，当月收入为 1 万元时，应该储蓄多少钱 ? A2000 元B3000 元C4000 元D6000 元答案： A。解析：消费 =2000 元+10000 元 X60%=8000 元， 10000 元-8000 元=2000 元39王先生现年50 岁，已工作 30 年，假设其每年税后收入12 万元，支出 9 万元，若合理的理财收入为净值的 5%，则其财务自由度为何？A30% B40%

27、C50% D60% 答案： C。解析：应有的财务自由度=应有的净资产 *投资报酬率 /目前年支出，目前应有的净资产可以目前年储蓄*已工作年数来估计。(12 万-9 万)*30( 年)=90 万， 90 万*5%/9 万=4.5 万/9 万=50% 40阿明去年的收入为13 万元，生活支出6 万元，利息支出1 万元，本金还款2 万元，保障型保费支出 1 万元， 储蓄型保险保费1.5 万元，定期定额投资基金1.2 万元，则去年阿明的财务负担率与自由储蓄率各为多少 ? A财务负担率7.69%，自由储蓄率38.46% B财务负担率42.31%，自由储蓄率30.76% C财务负担率15.38%，自由储蓄

28、率0.77% D财务负担率23.08%，自由储蓄率11.53% 答案： C。解析：财务负担 =利息支出 +保障型寿险保费=1 万+1 万=2 万财务负担率 =财务负担 /收入 =2 万/13 万=15.38%已安排储蓄 =本金还款 2.0 万+储蓄型保费1.5 万+定期定额基金1.2 万=4.9 万自由储蓄 =收入 -生活支出-财务负担 -已安排储蓄 =13 万-6 万-2 万-.49 万 0.1 万自由储蓄率 =0.1 万/13 万=0.77% 41以信用卡刷卡消费时，若是使用应计基础，应如何记账? A签账时借支出，贷应付款；缴款时借应付款，贷现金B签账时借应付款，贷支出；缴款时借现金，贷应

29、付款C签账时借应付款，贷现金；缴款时借支出，贷应付款D签账时借现金，贷应付款；缴款时应付款，贷支出答案： A。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 7 解析：签账时为支出增加，记借方，同时应付款(负债 )增加，记贷方；缴款时以现金来冲销应付款，现金 (资产 )减少记贷方，应付款(负债 )减少记借42有关家庭财务报表之叙述，下列何者错误？A于编

30、制家庭财务报表时，赡养费是属于移转性收支B购买自用住宅之贷款若以本利平均摊还法偿还，每期偿还之本金递增C家庭仅有自用住宅之房贷负债而没有其它负债时，其净值投资比率及财务杠杆倍数皆为零D投资之资金若源自理财型房贷时，应计入融资比率中答案： C。解析：A赡养费对获得者而言并非工作收入，也不算理财收入，是属于移转性收入，对支付者而言，不是目前家庭的生活支出，也非理财支出转性支出。对支付者而言，不是目前家庭的生活支出，也非理财支出转性支出。B本利摊还法每期偿还金额固定，每期偿还之利息递减，本金递增C只要有负债，不管是否为房贷负债，财务杠杆倍数就会大于1，在任何情况下财务杠杆倍数都不会是零。净值投资比率

31、是否为零，要看是否另有生息资产而定，有生息资产且同时有负债时，才有扩充信用效果。D投资之资金若源自理财型房贷时，视为投资负债，应计入融资比率中。43存量与流量的概念，下列叙述何者正确? A收入与支出为流量的观念，显示一个结算时点的价值。B资产与负债为存量的观念，显示一段期间现金的变化。C期初存量 +本期流出 -本期流入 =期末存量D以成本计算时，净流入量(储蓄 )=前后期净值差异答案： D 解析：A收入与支出为流量的观念，显示一段期间现金收支的变化B资产与负债为存量的观念，显示一个结算时点的价值。C期初存量 +本期流入 -本期流出 =期末存量44下列叙述何者正确？A房贷中，银行所核贷的金额一般

32、为房地产市价B在衡量家庭财务结构时，融资比率之计算，包括私人借款及非投资借款C运用财务杠杆，一定能使报酬率高于存款利率D相对收支率小于1，表示储蓄率低于平均，应加强储蓄答案： D。解析：A银行所核贷的金额一般为房地产市价的七成B融资比率 =投资目的借款 /生息资产，是以借款的用途在投资来计算C运用财务杠杆获利的前提，需使报酬率高于存款利率，但不一定可达到45资产负债天坪的运用，下列叙述何者错误? A资产远高于负债，理财重点在扩张信用于创造更多的资产B资产略高于负债，理财重点在衡量未来生涯资产负债的可能变化预做因应C资产低于负债，当务之急在获取可以减少负债的净收入来达到平衡D财产移转规划就如把自

33、己天秤上的资产筹码移转到下一代的天秤上答案： A。解析：资产远高于负债，理财重点在节税而非继续创造更多的资产46有关编制个人收支储蓄表与资产负债表，下列叙述何者错误？A当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额B资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值C出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入D缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少答案： A。解析：现金增加额可能来自资产负债调整，不一定等于当期储蓄额47林先生本月份记账收入总额10 万，支出 5.7 万。上月底以成本与市价计的资产分别为450 万与 500万，负债 200 万。本月底以成本与市价计的资产分别为452 万与 502.5 万

34、，负债 198 万。用收只储蓄表与资产负债表相互勾稽，若以资产负债表为准的话，林先生应在收支储蓄表上做何调整? A补登其它收入3000 元B补登其它支出3000 元C补登其它收入8000 元D补登其它支出8000 元答案： B。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 8 解析：以成本计的净值差异=储蓄，上月底净值 =450 万-200 万=25

35、0 万，本月底净值 =452 万-198 万=254万，本月份的储蓄=254 万-250 万=4 万。收支表记账得出的储蓄=收入 10 万-支出 5.7 万=4.3 万，比净值差异多出 3000 元。林先生应补登其它支出3000 元，使支出总额 =6 万元，收支差额才会等于净值差额。48陈先生工作收入10 万，消费支出8 万，生息资产10 万，自用资产30 万，负债20 万。从状况模拟分析，若唯一的工作者陈先生身故，以投资报酬率10%计算，可以理赔金的投资收益来支应遗族每年6万的生活支出，陈先生应有的保险额度为多少? A50 万B60 万C70 万D80 万答案： C。解析：维持6 万支出应有

36、的生息资产=6 万/10%=60 万，应有保额 =应有的生息资产 +房贷余额 -现有生息资产 =60 万+20 万-10 万=70 万。投保 70 万的寿险， 拿到理赔金还贷款20 万后剩 50 万，再加上目前生息资产 10 万共 60 万，以 10%投资收益 60 万可供家人支出。49决定资产成长率的因素，下列叙述何者错误? A储蓄率愈高，资产成长率愈高B收入周转率愈高，资产成长率愈低C生息资产比重愈高，资产成长率愈高D投资报酬率愈高，资产成长率愈高答案： B。解析：资产成长率 =储蓄率 X 收入周转率 +生息资产比重X 投资报酬率， 收入周转率愈高， 资产成长率愈高50小智每年工作收入12

37、 万元、生活支出8 万元，年初生息资产20 万元，年报酬率6%，自用房地产60 万元，房贷20 万元，年利率4%，依照致富公式，小智净值年成长率为下列何者？（净值成长率=净储蓄 期初净值，当年度工作结余不计投资报酬）A7.33% B6.50% C5.25% D8.42% 答案： A。解析：净值成长率=净储蓄 期初净值，净储蓄=工作收入 12 万+年初生息资产20 万*年报酬率6%-生活支出 8 万-房贷 20 万*房贷利率 4%=12 万+1.2 万-8 万 0.-8 万=4.4 万，净值 =生息资产 20 万+自用房地产60 万-房贷 20 万=60 万。净值成长率 =4.4 万/60 万=

38、7.33% 五、居住规划51租屋年租金2 万，购屋要花40 万，另外每年维修与税捐0.5 万。以居住5 年，折现率5%计算，五年后房价要以多少钱以上出售，购屋才比租屋划算? A40 万B42.8 万C45.7 万D47.5 万答案： B。解析： FV(5%,5,1.5,-40)=42.8 因为租屋与购屋的年现金流量差距15 万，为购屋可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为427.63 万，为购屋五年后租购现值乡等的房价。52小林年收入为10 万元，目前净资产15 万元， 40%为储蓄自备款与负担房贷的上限，打算5 年后购屋，投资报酬率10%，贷款

39、年限20 年，利率以6%计，届时年收入以目前收入复利3%计算，可以负担购屋后贷款的届时房价为多少? A94.5 万B97.4 万C101.8 万D108.1 万答案： A。解析： FV(10%,5,-4,-15)=48.6为可准备的自备款PV(6%,20,-4)=45.9 为可负担得房贷额48.6+45.9=94.5自备款 +房贷 =可负担房价53陈先生计划3 年后换屋 100 万，目前住宅值50万，房贷 20 万，尚有 10 年要还，请问在不另筹自备款下，新屋还要有多少房贷?新旧屋的房贷利率都设为4%，设此期间房价水准不变。A64.0 万B64.8 万C65.6 万名师资料总结 - - -精

40、品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 9 D67.4 万答案： B。解析：旧屋年本利摊还=PMT(4%,10,20)=-2.4663年后旧屋剩余房贷=PV(4%,7,-2.466)=14.8 出售旧屋净收入 50 万-14.8 万=35.2 万新屋应有房贷 =100 万-35.2 万=64.8 万54购屋居住五年后换屋，旧屋20 年贷款 30 万，固定利率5%，按期本

41、利摊还。新屋总价80 万，可贷七成，旧屋要卖得低少钱，扣除旧屋剩余房贷后，才可以充当新屋的自备款? A46.5 万B47.2 万C48.9 万D50.4 万答案： C。解析：旧屋年本利摊还PMT(5%,20,30)=-2.45年后旧屋剩余房贷PV(5%,15,-2.4)=24.9 新屋应有自备款=80 万*(1-70%)=24万出售旧屋应达房价-剩余房贷24.9 万=新屋应有自备款24 万出售旧屋应达房价=24.9万+24 万=48.9 万55以五年为期净现值法计算，下列何者购屋较租屋划算?折现率均用3%计，假设房租与房价5 年内均不变，不考虑税赋与房贷因素及房屋持有成本A年房租 1 万，购屋

42、房价50 万B年房租 1 万，购屋房价40 万C年房租 1 万，购屋房价30 万D年房租 1.5 万，购屋房价60 万答案： C。解析：分别算出购屋与租屋的净现值，再比较净现值高者划算PV(3%,5,1,0,1)=-4.72. ，为租屋净现值PV(3%,5,0,50)=-43.13 ， 43.13-50=-6.87-4.72租屋划算PV(3%,5,0,40)=-34.5,34.5-40=-5.5-4.72,购 屋 划 算PV(3%,5,1.5,0,1)=-7.08.， 为 租 屋 净 现 值PV(3%,5,0,60)=-51.75,51.75-60=-8.25(年留学费用 +机会成本 )* 深

43、造期间，就职得出国留学，因此四项皆有影响66假设念大学四年的年学费为20000 元，大学生平均月薪资3000 元，高中生的平均薪资为每月1500名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 11 元，若薪资差异固定，大学毕业后可工作35 年来计算，考虑学费成本与机会成本，念大学的投资报酬率为多少百分比 ? A10.32% B11.59% C12.8

44、7% D13.65% 答案： B。解析：期初成本 =20000*4+1500*12*4=152000RATE(35,1500*12,-152000)=11.59 七、信用与债务管理67假设某甲向银行办理房屋贷款36 万元，贷款利率5，期限20 年，按年本利平均摊还，请问第一期应偿还多少本金（取近似值）1 A10830 元B10860 元C10890 元D10920 元答案： C。解析： 360000PV，5i，20n，CPTPMT28888 元为本利摊还额，第一期利息=360000*5%=18000 元，应缴本金 =28888 元-180000 元=10888 元，最接近者为10890 元。6

45、8倘房贷采本金平均摊还方式，20 年贷款利率8，借款 24 万元， 20 年分 240 期偿还，每期偿还本金 1000 元，试问下列何者错误？A第一期应偿还2600 元B第二期应偿还2593 元C第 239 期应偿还 1023 元D最后一期应偿还1007 元答案： C。解析：第一期应偿还本利=利息 (240000*8%/12)+ 本金1000 元 =2600 元第二期应偿还本利=利息(239000*8%/12)+ 本金 1000 元=2593 元第 239 期应偿还本利 =利息 (20000*8%/12)+ 本金 10000 元=1013 元最后一期应偿还本利=利息 (10000*8%/12)

46、+ 本金 10000 元=1007 元69有关房贷转贷考量之因素，下列叙述何者错误？A利率差距B未来房价之预期C鉴价、代偿及代书等转贷费用D转贷额度答案： B。解析：转贷并非购屋，与未来房价之预期无关70小额信用贷款20 万，分 5 年 60 期本利摊还，固定利率8，至第 30 期所缴的金额中本金还款的金额多少？缴款后尚余的本金余额多少？A缴本金 3300 元，余额90066 元B缴本金 4055 元，余额 90066 元C缴本金 4055 元，余额 109934 元D缴本金 3300 元，余额109934 元答案： D。解析：先算出本利摊还额， 再算出应缴本金额与贷款余额1)8/12i% ，

47、 5*12n， -200000PV ， COMPPMT-4055为目前月本利摊还额2)30AMRT 显示 -3300 为月缴本金额3)再按两次 AMRT 显示 -109934 为缴款后本金余额答案：缴本金3300 元余额 109934 元71阿奇有房贷50 万，利率 4%，若本金平均摊还法每期所还的本金与选择20 年期本利平均摊还法的每期摊还本息相同，则阿奇的房贷可提前几年还清? A5.2 年B5.6 年C6.0 年D6.4 年答案： D。解析： 50PV，4i，20n，CPTPMT-3.67950/3.679=13.5920-13.59=6.41 72下列何者式开放目标信用? A购屋贷款B证

48、券融资C耐久财分期付款D信用卡循环信用名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 16 页 - - - - - - - - - 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 中华金融学习网 官方总站：圣才学习网 12 答案： D。解析：使用循环信用额度购买的标的范围广泛，对借款用途没有做限制，属于开放目标信用73同样的名目年利率下，贷款期限一年，何者的实质利率最高? A贷款时预扣利息(年初缴息。B每日缴息一次C每月缴息一次D年底缴息答案： A。解析：设利率10%，100 万

49、元的贷款，若采预扣息的方式，等于借90 万，还 100 万，利率 =10 万/90万=11.11%每日缴息一次，日利率=10%/365=0.0274% ，(1+0.0274%)365-1=10.52% 每月缴息一次，月利率=10%/12=0.8333%，(1+0.8333%)12-1=10.47% 年底缴息，年利率=10 万/100 万=10%，预扣利息时利率最高74信用卡期初账上余额为20000 元，第 5 日、10 日、 15 日、20 日与 25 日新增消费分别为4000 元、5000 元、6000 元、7000 元与 8000 元，该月为30 天，循环信用利率为20%，当月循环信用利息

50、为多少? A488 元B508 元C528 元D548 元答案： D。解析：(20000 元*30+4000 元*25+5000 元*20+6000 元*15+7000 元*10+8000 元*5)/30=33333 元为日平均余额 33333 元*20%*30/365=548 元，为当月循环信用利息75下列何者并非银行信用评分时考虑的重点? A借款人的职业B借款人的收入C借款人的性别D借款人的家庭负担答案： C。解析：借款人的性别通常不会做差异性考虑76如果以短期的消费借贷一年内还清为原则，每月还本息上限为月收入三分之一，以18%的利率计算，可贷额度为月收入几倍? A3.36 倍B3.63