2022年2022年跟踪审计工作汇报 2.pdf

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1、1 XX电厂二期工程跟踪审计工作汇报XX电厂二期工程审计组自XX年 XX月 XX日进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵公司汇报如下：一、日常工作内容审计组坚持做好每天的日常工作，具体工作如下：1、审计日志坚持每天记录；2、现场巡查工作照常进行，一般1-2 天现场巡查一次，并做好了现场部分的拍照工作；3、根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行了重点跟踪，并做好了审计备忘录；4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流和谈话；5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查，给贵公司提供相关服务。6、对收到

2、的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行熟悉。7、根据施工图纸进行工程量统计。二、工作进展情况1、XX年 XX月到 XX月，前期工作及合同审计、 标底编制名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 11 页 - - - - - - - - - 2 审计组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作， 收到的图纸首先进行了归类清理， 并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行了重点熟悉， 对相关专业词句、 符号进行了集体讨论学习

3、；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。参与了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门采购合同等审查工作。并协助编制了XX电厂二期铁路工程招标标底工作。2、XX 月 XX至 XX月 XX日，主要做概算收口工作根据 XX电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体等工程量并与概算做了比较， 并对本次概算组成的概算表也进行了审查，编写概算收口审计报告。抽查的建筑工程量8 项，偏差率大于 10% 的 7 项，占总抽查项的88% ，其中最大正偏差率311

4、% ，最大负偏差率27% 。概算对比表中工程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大，不能准确体现本工程实际造价。部分当地材料实际市场价与造价部门信息发布价存在差异，如片石本地市场价为 40.6 元/M3，而概算中采用的发布价为58 元/M3，体现在本工程中，仅此一项材料价差就达到264.8 万元。3、XX月 XX日至 XX月 XX日，收集跟审资料，协调工作内容名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 11 页 - - - - - - - - - 3 在前期的跟踪审计工

5、作中， 审计组工作与贵公司各部门之间未能达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，加强收集各种资料工作。为了进一步做好全过程跟踪审计工作，更好的为贵公司当好参谋把好关，以联系单要求贵公司提供投资估算书， 立项报告和审批资料、初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、月计划，周计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计，设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参与。4、XX 月 XX日至 XX月 XX日，工程进度结算审查为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作，我公司于XX月XX 日在公司召开工

6、程部审计组会议。会后根据会议精神，我组与贵公司相关部门协调工程进度结算以及其支付情况。着重收集和整理工程进度结算表等资料，向贵公司计划部、工程部、监理等部门了解工程进度结算的情况。从 XX年 8 月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从计划部、工程部以及监理等部门了解的情况，我审计组以工作联系单的形式，要求贵公司督促 XX联合体在提交 XX年 9 月及以后的工程进度结算表时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料，以做为审核的依据；且将 XX年 8 月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关资料补充齐全，以备审查。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - -

7、 - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 11 页 - - - - - - - - - 4 然而从贵公司计划部X部长处了解到，要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难达到要求，存在着编制人员不足、 合同等多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来的，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。5、 XX月 22 日至 XX月 2 日，工程资料收集、工程协调工程验收、签证单等相关工程资料， 不能及时送到工程相关部门，这也对我组进行跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求XX联合体将已签证验收的各种工程资料， 及时报送到工

8、程部并复印给我组就资料问题与贵公司工程部XX部长协调、对计划部部分工作人员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、并与计划部 XX部长以及贵公司 XX经理， 都进行了工作汇报。6、XX 月 3 日至 XX月 17 日，加强现场跟踪，审查设计变更资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响，不能全面展开。抓好现场巡场、施工图归类分档工作， 处理日常事务。对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程变更为25.00M，大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请进行了审查。排水口跌水段及消力池扩散段总长XXM ，变更后高程提高0.5M名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 -

9、 - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 11 页 - - - - - - - - - 5 后，工程费用减少费用62334元。大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项，外坡面积以及六边形预制砼块均未确定；导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公司需要准确的费用数据， 建议由施工单位根据具体变更提交相关预算或出具更详细的变更数据再计算为妥。为此，我组向贵公司发了工作联系单， 提醒了变更中存在的问

10、题，纠正了施工单位提供的错误的造价变化（原变更申请中导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业的造价变更为减少，没有考虑到变为现浇施工的围堰工程费用） 为贵公司在决定是否变更起到了正确的造价指导作用。7、XX月 17 日至 XX月 1 日，协调部门间的工作，提交审计大纲对审计组工作向贵公司提交了 审计大纲和本月审计月报。提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的及时到位，并督促做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后7 天内将已签证的资料（包括隐蔽工程记录）报送贵公司、监理及审计组归档备查。以便于对其真实性、完整性进行审核。并在审计月报中说明了进度结算审查的相关问题，进度结算表中的工程量是按

11、概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 11 页 - - - - - - - - - 6 求施工单位提供工程量计算式，但从计划部 XX部长及工程部、 监理等处了解的进度结算情况， 施工单位提供工程量计算式的难度较大，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。基于以上种种原因， 虽然我审计组多次针对资料情况和进度结算情况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。8、 XX月 1 日至 XX月 31 日，设计变更审查及合

12、理化建议审查了关于取水头部箱体等变更申请、截洪沟变更申请等变更申请。为了起到我组在跟踪审计中的协助作用，我组对截洪沟变更申请单独发了工作联系单，设计变更附后的工程造价表计算和编制不严谨，我组对其变更数据重新进行了计算和套价，并与原概算价一起进行了比较。从对比表中可以发现， 原概算截洪沟直接费为175万余元，而按施工图以电力定额套价后的定额直接费仅52 万余元，概算与施工图预算两者相差137 万余元，请贵公司在概算收口时注意。从多起施工单位提请的变更申请来看，我们认为本工程施工总合同中 6.1.4 条中： （施工图会审后发生的经发包方批准的施工图变更的费用调整 50 万元以上且只对超出部分予以调

13、整的条款）存在着一定的问题，容易引起施工单位单纯从自身利益的角度出发提请变更申请。这类因施工工艺、 施工方法等理由提出的各种变更，贵公司为了支持其顺利施工而同意变更， 但其减少的工程费用， 应该按实际变化名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 11 页 - - - - - - - - - 7 的情况予以全额核减， 而如有增加的费用， 也是因施工单位工艺等原因造成的，应该不予调整。 希望能引起贵公司的关注，从而在实质上节约投资。9、XX年跟踪审计情况我组应贵公司要求

14、提供XX年的材料信息价格，经过多方收集，尽可能向计划部提供了较完整的XX年 XX 、 XX等地方土建材料信息价格。为了调查四大管道、六道及其管件、阀门、保温材料、6KV及以下电力电缆、 控制电缆等安装工程材料价差，我组两次前往电力院和电力定额站了解询问， 并以工作联系单的形式要求贵公司给我组提供采购价，有利于测算出比较切合实际的综合价价差，但贵公司未能满足我组要求， 至使安装工程的XX年材料价差资料未能收集到。从计划部 3 月 22 日给我组查阅的工程概算材料价格草稿来看，贵公司对工程概算的材料建议价基本采用了我组提供的2005 年材料价格。但是概算收口是为了对工程进行量价控制，在概算中简单的

15、采用一个年度的材料信息价， 忽略了施工过程材料价格变化等因素。为此，我组在草稿上注明了意见， 请贵公司在确定概算中材料价格的问题上，考虑多方面因素，并多次与贵公司领导汇报了以上意见。为了做好灰管线预算审查工作，我组从收集定额、确定工程量、工程子目和材料价格入手， 充分掌握了灰管线预算内容， 指出了预算存在的各种问题， 为贵公司在合同协商时打下了较好的造价基础。考虑到拆迁工作的难度，我们也同意贵公司将灰管线工程承包给XX市名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 11

16、 页 - - - - - - - - - 8 政府承包，按协商的办法进行包干。 该项目原预算造价255.87 万元，核减 106.53 万元。XX电厂二期工程贮渣场运渣道路XX与 XX之间，在征地之前，由于地方政府铺设了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌与2005 年 4 月测绘的地形图不一至。地方政府要求贵公司就此段工程排水管及填土进行补偿并报送补偿结算书，要求补偿人民币1231607元。我审计组会同贵公司工程部、 电建联合体及监理等相关人员对现场进行了两次实地考查， 进入排水管内了解情况。 根据场情况计算该补偿的费用为 44081.56 元（其中总包商承担27801.8 元，贵公司承担

17、 16279.76 元） ， 暂定总核减 1187525.44 元(由业主与地方政府协商后确定最终补偿费 ,才能确定核减额 ) 。在日常的设备及主要材料采购合同审查、设计变更签查等工作中，我组也认真负责的为贵公司把关。特别是对贵公司设备采购合同会签审批单的审查，发现有些设备标准提高，改为进口设备，合同单价超过了概算的好几倍 （例如水泵热控设备中的差压开关概算单价为4500 元/ 台，而实际订货单价为16798 元/ 台,流量开关概算单价为4000元/台，而实际订货单价为16248元/台等等） 。我组在审查设备采购合同的过程中， 仔细查看合同内容， 为贵公司审查出较大的数据错误。如全厂离心通风机

18、合同分项价总计应该只有29.6 万元，但在总价上，却写成了 41 万元；网控继电器室 FECS 厂用电监控系统通讯采集柜采购合同中的分项价合计只有17 万元，总价却错写成了377.7 万元。针对此问题，我组还发了工作联系单，提醒贵公司应根据设计技术要求及标准，将所有采购设备及四大管道、6KV电力电缆名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 11 页 - - - - - - - - - 9 单价控制在概算内。采购合同应杜绝数字上的错误。我审计组一如既往的深入施工现场，

19、跟着电建联合体的周施工计划到现场勘察， 并对土建施工现场及设备安装现场进行了拍照。了解工程施工情况， 积极配合贵公司进行施工现场的查验工作。对于离厂较远的灰坝工程， 我组也多次随同贵公司工程部人员现场查看并提出造价方面的意见。 如灰坝 XX洞，我组人员进入洞内了解洞体情况后，要求施工单位对每个XX洞都要做现场实测数据，由监理签证，为以后的结算做好基础工作。我组同时也加大了对安装工程的跟踪力度，根据施工图纸结合现场实际计算工程量。 供水系统施工图工程量已统计X份，化水系统施工图工程量统计 X份，除灰系统施工图工程量统计X份，并与概算进行对比，发现部分施工图工程量有超概算的问题。例如：引水头管路中

20、刚性环 30 吨，防腐 7391M2概算中没列计； 柱塞泵房设备安装中的装材为 61.66t ，原概算只有2.01t ，多出 59.65t ；汽轮辅机安装应为 2 套，原概算只列了1 套等, 外部水力除灰施工图防腐面积比原概算多了 1128M2,管道多了 100M ，灰水回管，管径与管厚由325*6 改为了 377*7 钢塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面积多了 1142M2 。 厂内外循环水管路的防腐面积概算多1348M2， 管道少 384T左右；发现的这些问题我组都一一记录下来，也向XX总、XX部长汇报过。通过这几个月的工作， 我们发现要做好跟踪审计， 把握好该工程名师资料总

21、结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 11 页 - - - - - - - - - 10 的实际造价，势必要对整个工程的竣工图纸、设计变更、施工记录及工程量有全面的掌握。 我也要求全组人员对工程进行先期的工程量计算和与结算有关资料的掌握。为了进行先期的比较全面的工程量计算工作，特别是在土建项目上，我组以书面建议、 工作汇报等多种形式要贵公司对于已完工的工程项目，尽早督促施工单位报送完工项目中所有资料（设计变更资料、竣工图、隐蔽工程记录、施工日志、工程下料单及材料进场验收单

22、等等） ，以检查其资料的真实性、完整性及规范化，提前进行资料整理工作。但是，目前大量的完工项目资料停留在总包商那里，随着工程的深入，完工项目完成的时间越来越久，对于资料真实性、完整性及规范化都不便掌握， 影响了我们比较全面的工程量计算工作。我组还收集了通信工程预算定额、通信工程概算、 预算编制办法及费用定额、 XX省建设工程 XX材料价格、火电工程2005 年限额设计参考造价指标、 电力建设装置性材料预算价格、电力建设装置性材料综合预算价格等大量资料，为以后的结算打下较好的工具基础。在收到贵公司概算收口版后， 我组要求提供电子版没有得到贵公司的支持，只有自行利用 Excel 将把收口概算数据输

23、入电脑 （现已将机务部分：热力系统、输煤系统、除灰系统、化水系统、供水系统及土建汇总表录入）。我组对概算收口版内容进行了部分的查看，经初步查看，发现其中存在如下问题：、编制依据第1.14 条，安装材料价差调整价格参考造价指名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 11 页 - - - - - - - - - 11 标（XX年水平）应改成（ XX年水平）；、土建材料价差调整价格执行XX 市地方材料价格益建价2004 第 08 号文， “关于发布 XX年第十一、十二月

24、份材料价格”应改为 XX 第 08 号文， “关于发布 XX年第十一、十二月份材料价格” ；、第 14 条（收口概 P5） ，过渡措施及配合费XX万元应改为 XX万元（见概算 P45 ） ；、收口概 P45计算错误： 7#乙胶带定额子目人工合计概算中是274，应为 27362元，少计 27088；、安装工程人工价差调整计取错误，多计了234.48 万元；、安装工程材机价差调整重算错误，多计284.87 万元；三、跟审工作小结在近一年的跟踪审计过程中，得到了贵公司的大力支持和帮助。我组共发出工作联系单24 份，收集到施工图图纸436份，图纸会审纪录 100份，进度结算表 13 份，施工进度计划 35 份，现场跟踪照片资料 1300 多张，会签了设计变更176 份，审查工程预结算3 份，编制工程招标标底 1 份，通过各种方式向贵公司提供合理化建议若干。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 11 页 - - - - - - - - -