2022年中国创业板与主板上市条件 .pdf

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1、条件 A股主板创业板 IPO办法主体资格依法设立且合法存续的股份有限公司依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司经营年限持续经营时间应当在3 年以上 (有限公司按原账面净资产值折股整体变更为股份公司可连续计算 ) 持续经营时间应当在3 年以上 (有限公司按原账面净资产值折股整体变更为股份公司可连续计算 ) 盈利要求（1）最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3,000 万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；（2）最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5,000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币3 亿元；（3）最近一期不存在未弥

2、补亏损；最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000 万元，且持续增长；或者最近一年盈利， 且净利润不少于 500 万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据（注：上述要求为选择性标准，符合其中一条即可资产要求最近一期末无形资产 ( 扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后 ) 占净资产的比例不高于 20% 最近一期末净资产不少于两千万元股本要求名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，

3、共 5 页 - - - - - - - - - 发行前股本总额不少于人民币3,000 万元企业发行后的股本总额不少于3,000 万元主营业务要求最近 3 年内主营业务没有发生重大变化发行人应当主营业务突出。同时，要求募集资金只能用于发展主营业务董事及管理层最近 3 年内没有发生重大变化最近 2 年内未发生重大变化实际控制人最近 3 年内实际控制人未发生变更最近 2 年内实际控制人未发生变更. 同业竞争发行人的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争关联交易不得有显失公平的关联交易， 关联交易价格公允， 不存在通过

4、关联交易操纵利润的情形不得有严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易成长性与创新能力发行人具有较高的成长性，具有一定的自主创新能力，在科技创新、制度创新、管理创新等方面具有较强的竞争优势名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - - ( 请参考 “两高五新 ”，即高科技：企业拥有自主知识产权的；高增长：企业增长高于国家经济增长，高于行业经济增长；新经济： 1）互联网与传统经济的结合 2 ）移动通讯 3 ）生物医药；新服务：新的经

5、营模式（例如 1 ）金融中介 2 ）物流中介 3 ）地产中介）新能源：可再生能源的开发利用, 资源的综合利用；新材料：提高资源利用效率的材料；节约资源的材料；新农业：具有农业产业化；提高农民就业、收入的) 募集资金用途应当有明确的使用方向，原则上用于主营业务应当具有明确的用途，且只能用于主营业务限制行为（1） 发行人的经营模式、 产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响（2） 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响（3） 发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不

6、确定性的客户存在重大依赖；（4） 发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益（5） 发行人在用的商标、 专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险（6） 其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形违法行为名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - - 最近 36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券，或者有关违法行为虽然发生在36 个月前，

7、但目前仍处于持续状态； 最近 36 个月内无其他重大违法行为发行人最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；发行人及其股东最近3 年内不存在未经法定机关核准， 擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3 年前，但目前仍处发审委设主板发行审核委员会，25人设创业板发行审核委员会， 加大行业专家委员的比例， 委员与主板发审委委员不互相兼任。（相关内容将在修订后的 中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法中得到体现）初审征求意见征求省级人民政府、国家发改委意见保荐人持续督导首次公开发行 股票的， 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完整会计年度；

8、 上市公司发行新股、 可转换公司 债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。在发行人上市后 3 个会计年度内履行持续督导责任（相关内容将在修订后的 中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法中得到体现）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - - 创业板其他要求1、发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖；2、在公司治理方面参照主板上市公司从严要求，要求董事会下设审

9、计委员会并强化独立董事履职和控股股东责任；3、要求保荐人对公司成长性、自主创新能力作尽职调查和审慎判断，并出具专项意见；4、要求发行人的控股股东对招股说明书签署确认意见；5、要求发行人在招股说明书显要位置做出风险提示，内容为“本次股票 发行后拟在创业板市场上市， 该市场具有较高的投资风险。 创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高等特点， 投资者面临较大的市场波动风险，投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定”。6、不要求发行人编制招股说明书摘要。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - -