某集团财务会计与核算管理知识分析标准体系.pptx

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1、2022年年8月月16日日第 2页第 2页第 3页第 3页第 4页第 4页第 5页第 5页第 6页第 6页前言：设计实施原则前言：设计实施原则第 7页第 7页前言：设计实施原则前言：设计实施原则第 8页第 8页前言：几个平台功能简单介绍前言：几个平台功能简单介绍 （1）标准管理平台 依托股份公司主数据管理系统，搭建统一的标准化管理平台（2）两个会计信息集中平台 股份：维持既定BW/BCS方案 非上市：搭建非上市会计信息集中平台（3）搭建交易平台 功能：实现关联交易确认、精确挂账、结算 集成：链接股份、非上市两个会计信息集中平台（4）信息展示 采用专业的报表工具出具格式化报表第 9页第 9页第

2、10页第 10页第 11页第 11页第 12页第 12页第 13页第 13页 第 14页第 14页第 15页第 15页 第 16页第 16页 第 17页第 17页 第 18页第 18页 第 19页第 19页 第 20页第 20页 第 21页第 21页 编号编号业务范围类型业务范围类型编号编号业务范围类型业务范围类型G001石油天然气开采石油天然气开采G016金融业务金融业务G002炼油生产炼油生产G017社区物业社区物业G003化工生产化工生产G018市政管理市政管理G004油品销售油品销售G019机械修造机械修造G005化工销售化工销售G020宾馆餐饮旅游宾馆餐饮旅游G006科研科研G021

3、医疗卫生医疗卫生G007商品贸易商品贸易G022学校学校G008供电供汽供电供汽G023出版发行出版发行G009供排水供排水G024咨询咨询G010钻井作业钻井作业G025储运储运G011固井作业固井作业G026离退休管理离退休管理G012物探作业物探作业G027其它产品生产其它产品生产G013井下作业井下作业G028其他劳务服务其他劳务服务G014测录井作业测录井作业G029集团总部及直属企业本部集团总部及直属企业本部G015工程建设工程建设G030 油田地面建设油田地面建设 第 22页第 22页 第 23页第 23页 序号序号名称名称备注备注序号序号名称名称备注备注1 1管理费用管理费用1

4、616油气辅助生产油气辅助生产- -注聚合物作业注聚合物作业2 2销售费用销售费用1717油气辅助生产油气辅助生产- -天然气净化作天然气净化作3 3制造费用制造费用1818油气辅助生产油气辅助生产- -测井试井作业测井试井作业4 4生产成本生产成本1919油气辅助生产油气辅助生产- -其他辅助生产其他辅助生产5 5辅助生产辅助生产2020井下作业井下作业股份公司专用股份公司专用6 6其他业务支出其他业务支出股份公司专用股份公司专用2121物探作业物探作业股份公司专用股份公司专用7 7营业外支出营业外支出股份公司专用股份公司专用2222其他其他股份公司专用股份公司专用8 8研发支出研发支出23

5、23专项及其它专项及其它股份公司专用股份公司专用9 9勘探费用勘探费用2525财务费用财务费用股份公司专用股份公司专用1010油气生产成本油气生产成本2626资产减值损失资产减值损失股份公司专用股份公司专用1111输油输气成本输油输气成本2727油区维护费油区维护费股份公司专用股份公司专用1212油气辅助生产油气辅助生产- -油气处理作业油气处理作业5151工程施工工程施工施工企业专用施工企业专用1313油气辅助生产油气辅助生产- -轻烃回收作业轻烃回收作业5252机械作业机械作业施工企业专用施工企业专用1414油气辅助生产油气辅助生产- -稠油热采作业稠油热采作业5353劳务成本劳务成本15

6、15油气辅助生产油气辅助生产- -驱油物注入成驱油物注入成第 24页第 24页 第 25页第 25页 p 第 26页第 26页 第 27页第 27页 第 28页第 28页 第 29页第 29页 第 30页第 30页 第 31页第 31页 第 32页第 32页 第 33页第 33页 第 34页第 34页 第 35页第 35页 第 36页第 36页 第 37页第 37页 第 38页第 38页 第 39页第 39页 第 40页第 40页 第 41页第 41页 第 42页第 42页 第 43页第 43页 第 44页第 44页 第 45页第 45页 第 46页第 46页第 47页第 47页 第 48页第

7、 48页 第 49页第 49页 第 50页第 50页 第 51页第 51页 第 52页第 52页 第 53页第 53页第 54页第 54页第 55页第 55页 第 56页第 56页 第 57页第 57页 第 58页第 58页 第 59页第 59页编号编号单位属性单位属性编号编号单位属性单位属性100本分子公司非并表单位本分子公司非并表单位203其他关联单位其他关联单位101本分子公司内部单位本分子公司内部单位204本分立企业非上市单位本分立企业非上市单位-集团集团102本分子公司并表单位本分子公司并表单位215本分立企业上市单位本分立企业上市单位103股份公司内部单位股份公司内部单位205中石

8、化集团财务公司中石化集团财务公司104股份公司并表单位股份公司并表单位212中国石化盛骏国际投资有限公司中国石化盛骏国际投资有限公司105股份公司非并表单位股份公司非并表单位206本分立企业非上市单位本分立企业非上市单位-资产管理公司资产管理公司106股份公司总部股份公司总部213联营企业联营企业200中石化资产管理公司所属并表单位中石化资产管理公司所属并表单位214合营企业合营企业210资产管理公司所属内部单位资产管理公司所属内部单位301中石油集团及所属单位中石油集团及所属单位211资产管理公司总部资产管理公司总部302其他外部单位其他外部单位201中石化集团公司中石化集团公司303中海油

9、集团公司及所属单位中海油集团公司及所属单位202中石化集团所属单位中石化集团所属单位304银行银行305非银行金融机构非银行金融机构第 60页第 60页第 61页第 61页第 62页第 62页第 63页第 63页第 64页第 64页 第 65页第 65页第 66页第 66页第 67页第 67页第 68页第 68页第 69页第 69页第 70页第 70页第 71页第 71页第 72页第 72页第 73页第 73页第 74页第 74页第 75页第 75页第 76页第 76页第 77页第 77页第 78页第 78页 第 79页第 79页 第 80页第 80页 第 81页第 81页 第 82页第 82

10、页 第 83页第 83页 第 84页第 84页 第 85页第 85页 第 86页第 86页 第 87页第 87页十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式 q举例：举例： 1 1、钻井项目核算管理流程、钻井项目核算管理流程q 1.1.确定项目确定项目2.2.制定项目预算制定项目预算5.5.计算项目成本计算项目成本6.6.确认项目收入确认项目收入4.4.分配间接费用：分配间接费用： 1 1）确定分配标准；）确定分配标准； 2 2）取得间接费用并调整；）取得间接费用并调整； 3 3）分配间接费用。）分配间接费用。3.3.归集间接费用归集间接费用和项目直接费用和项目直接费用7.7.项目分析

11、项目分析（预算对比、（预算对比、成本、毛利）成本、毛利）适时调整预算适时调整预算第 88页第 88页 第 89页第 89页 第 90页第 90页科目启用设置科目启用设置合同录入审核合同录入审核是否属是否属控制性合同控制性合同是否属合是否属合同类型业务同类型业务是否未超是否未超出标的金额出标的金额凭证保存凭证保存合同是合同是否完工否完工核销清理核销清理继续执行继续执行合同凭证制单合同凭证制单列入非列入非合同业务合同业务追加合同追加合同拒绝办理拒绝办理录入凭证录入凭证合同信息合同信息关闭合同关闭合同否否是是否否是是是是否否是是否否合同帐页合同帐页余额查询余额查询合同核算管理流程合同核算管理流程对应

12、明细对应明细工程项目工程项目第 91页第 91页 第 92页第 92页 主数据名称主数据名称管理方式管理方式物料物料MDMMDM会计科目会计科目MDMMDM公司代码公司代码MDMMDM客户客户/ /供应商主数据供应商主数据MDMMDM第 93页第 93页 第 94页第 94页 第 95页第 95页 主数据名称主数据名称管理方式管理方式责任成本中心字典责任成本中心字典设立审批流程设立审批流程成本中心字典成本中心字典设立审批流程设立审批流程核算组织及架构核算组织及架构设立审批流程设立审批流程备查项目字典备查项目字典设立审批流程设立审批流程用户字典用户字典设立审批流程设立审批流程职工字典职工字典设立

13、审批流程设立审批流程合同合同设立审批流程设立审批流程劳务项目字典劳务项目字典设立审批流程设立审批流程工程项目字典工程项目字典设立审批流程设立审批流程科研项目字典科研项目字典设立审批流程设立审批流程产品及劳务产品及劳务设立审批流程设立审批流程银行账户银行账户设立审批流程设立审批流程第 96页第 96页 第 97页第 97页第 98页第 98页 第 99页第 99页第 100页第 100页第 101页第 101页第 102页第 102页第 103页第 103页第 104页第 104页第 105页第 105页第 106页第 106页第 107页第 107页第 108页第 108页第 109页第 109页第 110页第 110页谢谢！谢谢！