[固定资产清查方案]固定资产清查申请书.docx

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1、固定资产清查方案固定资产清查申请书固定资产清查方案固定资产清查申请书 固定资产清查是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产进行实物清查，并与固定资产进行账务核对，确定盘盈毁损报废及盘亏资产。下面是五度学习网xxxx分享的固定资产清查申请书。供大家参考固定资产清查申请书固定资产清查申请 固定资产的管理规范和整顿固定资产的管理秩序我局紧密撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要本着的，从20XX年2月开始历经8个月的对全旗各苏木镇，各行政事业的固定资产了检查清理。现将检查汇报如下： 一各苏木镇固定资产的清理 呼伦贝尔市撤乡并镇工作的需要，我局成立了的检查组，细致的工作，圆满的了清产核资国有资产重组

2、工作，使各苏木镇能够地工作。 1各苏木镇固定资产的：固定资产为2894万元待核销的固定资产为351万元暂付款为470万元暂存款为802万元。 2的：暂付款数额，应报帐报帐。如因人员调动或死亡而暂付款和应收款。固定资产帐，帐面实物不相符。固定资产管理位，管理意识不强，财会人员工作性和性。 二旗直各行政事业固定资产 我旗的发展基础设施建设的日溢，各行政事业的办公设施办公用品交通工具也随之更新换代，从而了陈旧资产的淘汰速度。 1各行政事业的固定资产总额为9706万元，待核销的固定资产为1908万元，新建未入帐的固定资产为3872万元已变卖的固定资产为197万元。 2的：固定资产帐记录不全，资产流失于

3、帐外。固定资产买卖手续不全，变卖的资金未上缴财政专户，坐支。主交通工具和房屋建筑。用固定资产抵顶欠债的。四是新建扩建的工程入帐，帐外资产量大，该入帐的入帐，以途径的资产在使用，但财务上记载，帐外资产。五是资产损失流失严重，在资产处置过程中，随意性很强，未经国有资产的审批就处置资产，给了严重损失。六是管理意识淡薄。 三此次检查各系统固定资产 1教育系统：我旗办学，拆除了房屋，新建了校舍，各苏木并入阿镇镇区办学，原苏木房屋待，如下： 教育系统累计固定资产2926万元待核销的固定资产912万元旗直固定资产原值2311万元待核销的固定资产324万元。苏木各固定资产原值615万元，待核销的固定资产58万

4、元。 教育系统新建未入帐的固定资产1300万元。 2社保口：固定资产总额为1187万元待核销的固定资产182万元，新建未入帐的固定资产214万元(拖欠工程款而未能办理房产证，正式交工，在城建备案，正式收据，未入帐)。 已变卖的固定资产为18万元。 3农牧系统：固定资产总额为881万元待核销的固定资产283万元，新建未入帐的固定资产17万元(工程款没付完，正式收据，没入帐)。 已变卖的固定资产为19万元。 4各行政事业：固定资产总额为4293万元待核销的固定资产466万元，新建未入帐的固定资产1677万元(手续不全，正式收据或因赊帐购入的入帐)。 已变卖的固定资产为39万元。 四的的措施与对策

5、1对行政事业的固定资产应由本将核销的固定资产以书面(文件)形式，上报国有资产管理审批核销对各类数额的待核销固定资产应请示旗审批核销。 2新建未入帐的办公楼各财会人员要督促经办人员，规范的财会手续入帐对新建办公楼有部分帐正式收据的要写书面说明对主管赠送的固定资产按固定资产合法正规的收据入帐对购置大型办公用品挂帐在职职工欠帐数额的要冲帐职工欠款。 3对各类办公楼转让的，财会人员正规手续(由现和交让出具合法收据)，入帐。 4坚决杜绝自行变卖固定资产并使用资金的。此次固定资产的清理，如自行变卖固定资产使用资金的或不规范管理固定资产的，财政将措施处罚。 5新巴尔虎右旗国有资产管理办法的，固定资产的管作。

6、 操作方法 固定资产清查的操作方法： 清查前的准备 1组成固定资产清查小组，明确责任分工 各单位根据自身实际情况，组成由资产管理部门使用部门财务部门等人员组成的固定资产清查小组，并明确具体的责任分工，以及问题的协调上报和处理机制。 2进行事前的摸查 由于固定资产的种类及数量多，用及使用情况变动多产权情况可能较复杂，因此，各单位在固定资产清查时，应组织有前后任领导前后任资产管理及财务人员资产使用人员以及其他知情人员，召开资产清查准备会，充分了解固定资产的购建分布占用及使用产权及其变动抵押及担保在未入账资产等情况，形成会议纪要，建议行政事业单位在各部门先行按其占用和使用的固定资产进行自查，编制固定

7、资产部门自查表并上报固定资产清查小组，为实地核查作准备。 3编制固定资产清查计划 固定资产清查小组负责制定清查计划，包括账务清理实地盘点产权和抵押资料的收集及认定损益证据收集损益鉴定及损益申报等内容，以及这些内容的实施时间实施人实施程序和方法分阶段工作报告的撰写及完成时间等。 (二)利用账务清理结果，编制盘点用的固定资产明细表通过账务清理，将固定资产分为土地房屋构筑物通用设备专用设备交通运输设备电气设备电子产品及通信设备仪器仪表及其他文艺体育设备图书文物及陈列品家具用具及其他等类别，并收集产权证明文件发票合同结算书使用说明书等资料，结合资产占用及使用情况，按照固定资产清查表要求填制编制分类及明

8、细盘点基础表。 实地盘点并核实有关情况 1盘点前准备 固定资产的实地盘点核实是本次资产清查的重要内容，各单位在盘点前，应准备好分类及明细盘点基础表固定资产卡片已盘点资产粘贴标识产权证明材料使用方向证明资料，规划好盘点的时间路线先后顺序分组情况，以及对毁损报废存在重大变化情形的内外部会审小组或鉴证小组的组成及实地勘察时间安排，以及财产损失证明文件的取证安排申报材料的组织和呈报总结撰写等，形成书面固定资产盘点计划并下达至所有参加盘点人员，在单位资产清查办公室的统一领导下和在中介机构的监督下组织实施。 2账载固定资产盘点 固定资产的盘点应分类进行，在盘点账面记载的固定资产时以账查物，并要求查明固定资

9、产的基本情况：仔细核对固定资产编号及名称结构或规格型号坐落位置或使用部门构建日起即投入使用日期使用方向(单位自用后勤使用出租出借闲置其他)使用状况(正常使用毁损报废封存部分拆除技术淘汰等)产权归属(包括权属性质权属证书及其牌照等)变动情况数量原值(事业单位还包括累计折旧和净值折旧年限以使用年限)。其中： 事业单位涉及抵押或担保情况的，还应根据担保合同，以发函方式核实：被担保单位的名称性质与本单位的关系，担保方式担保起止时间担保金额，贷款金额以偿还金额逾期未偿还金额，是否上级指定担保等情况 涉及出租出借固定资产情况的，还应有关证明资料，以发函方式核实：批准机构和批准文号，对方单位名称出租合同或出

10、借证明，出租资产本年应收及实收金额等情况。 对已盘点的固定资产应及时贴上已盘点资产粘贴标识。 3账外固定资产盘点 (1)对账外固定资产，根据固定资产清查准备会议了解的情况以及摸查固定资产部门自查表，通过与帐面记录进行核对和甄别，在排除租入借入外单位寄存等情况后，确定账外固定资产清单，并参照账载固定资产盘点要求进行实地勘察。 (2)查明固定资产的基本情况，重点查明：未入账原因固定资产的来源产权状况价值状况其中： 属于接受捐赠未入账或作为成本费用支出的固定资产。应按照规定进行会计差错更正，补作账务处理 属于用账外资金购入，应先补作入账处理，并查清购买资产的资金来源。 (3)归集帐外固定资产的有效产

11、权证明文件，包括：合同或协议产权证书及权证照价值证明捐赠证明调拨证明移交记录声明书等 (4)贴上已盘点资产粘贴标识 (5)在此基础上，补登固定资产卡片，撰写固定资产盘盈专项说明并呈报资产清查小组。 我们通过资产清查，将账外固定资产纳入单位资产，纠正历史上由于各种原因造成的错漏，是保全国有资产的重要举措，对避免职务违规和犯罪具有重大意义。 账外固定资产也是国有资产，任何单位和个人在此次资产清查中，均不得有隐瞒漏报行为，否则就涉嫌违反资产清查纪律。 行政事业单位资产清查暂行办法第六章第三十二条规定，行政事业单位在资产清查中有意隐瞒弄虚作假提供虚假会计资料的，由财政部门责令其改正，并依据中华人民共和国会计法财政违法行为处罚处分条例(国务院令427号)等有关法律法规规定予以处罚单位负责人和直接责任人有财政部门会同有关部门依法查处构成犯罪的，依法追究刑事责任。 (四)根据盘点情况编制清查固定资产盘点表，与基准日固定资产清查明细表进行核对，并对盘点中出现的差异情况进行说明。 5