公司资金预决算管理制度.docx

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1、公司资金预决算管理制度 公司资金预决算管理制度一、目的及依据为提高本企业经营绩效，配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金，以充分发挥其经济效用，集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算，交财务部门统一平衡、汇总，以便达成资金运用的最大效益。二、资金范围资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，不计随时可变现的有价证券。 三、期间1、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月四日前逐月预计次月资金收、支资料，以计划列示的形式，送财务部门，以利汇编。2、财务部门

2、应于每月六日前，编妥次月资金来源运用预计表，并于次月十日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表，报送有关领导审查、核准。 四、销售收入营销部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编报。五、其他收入凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入。包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等，其数额在人民币万元以上者，均应加以说明。六、资本支出1、土地： 依据购地支付计划（合同）提供的支付预算数编列。2、房屋及建筑物： 依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等： 财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列。七、材料支出工程、材料采购部门根据工程

3、进度及有关合同编列。 八、薪金福利支出人力资源和财务部门依据薪酬方案及最近实际发生数，结合经营情况，斟酌预计支付数编列。九、经常性费用1、开发、间接费用：需求部门依据经营计划，参考有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。2、推销、广告费用：经营、策划部门依据经营计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。3、管理费用：财务部门参照以往实际数及管理工作计划编列。4、财务费用：财务部门依据资金调度及需求情况、贷款情况，核算利息支付（摊提）编列。 十、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括不可预见的零星费用支出、股息、红利等的支付，按谨慎性原则编列，其数额在万元以上者，均

4、应加以详细的说明。 十一、异常说明各单位费用支出实际数与预计比较每项差异在百分之二十五以上者，应由资料提供部门列明差异原因，详细分析，于每月十日之前送财务部门汇编，进行综合分析十二、资金调度1、资金使用实行一支笔签批制度。 2、所有收入必须上交财务，严禁截留和挪用。 3、各单位经营资金由企业负责人筹划，财务部门具体负责筹措、调度。4、财务部门每周编报实际收支明细，并于次月十日前按月将有关收支明细汇总，列示可动用资金余额及分布情况、定期存款余额等报有关领导核阅，作为经营决策的参考。 5、资金使用按照收支配比和谁筹措、谁优先使用的原则进行。 6、资金使用按照计划优先的原则（序时）进行。 7、资金使

5、用按照经营性、资本性支出优先的原则进行。 三、公司内部概、预、决算管理制度 第一章总则 第一条为了进一步规范公司的概、预、决算工作，提高城网工程预决算的质量和效率，实现招标管理、工程签证、项目成本管理和工程竣工结算管理的良性互动，合理控制工程造价，防范风险，维护公司的合法利益，并追求项目投资经济效益的最大化，根据国家和公司有关规定，结合公司实际情况特制定本制度。 第二条工程预决算编审是对建设工程投资的事前、事中及事后所进行的控制和审核。 第二章编审要求 第三条城网事业部是公司城网工程概、预、决算编审的职能部门，依据有关法律、法规、技术标准和总公司有关工程造价管理方面的制度和办法开展工作，努力节

6、约成本，提高经济效益。 第四条预算人员根据工程计划和质量要求，对项目的施工合同、施工图、竣工图、工程量签证单、合理的施工组织设计等资料准确地做出概、预算及竣工决算，并对所出具的概、预、决算的真实性、合法性、完整性负责。 第五条预算人员应及时掌握政策资讯、市场资讯，了解市场价格，预测价格趋势，根据市场实际情况对各类工程进行概、预、决算。第六条工程竣工决算审核时，应在工程项目质量验收后进行。 第三章编审依据 第七条建设工程概、预、决算编制的主要依据有： 一、经批准的可行性研究报告及其投资估算书。 二、经批准的初步设计或扩大初步设计及其概算或修正概算。 三、经批准的施工图设计及其施工图预算书。 四、

7、设计交底或图纸会审会议纪要。 五、招投标的标底、承包合同、工程结算资料。 六、施工记录或施工签证单及其它施工过程中发生的费用记录如索赔报告与记录、停工报告等。 七、竣工图及各种竣工验收记录。 八、历年基建资料、历年财务决算与文件。 九、设备、材料调价文件调价记录。 十、有关财务核算制度、办法及其他相关资料、文件等。 第四章编审流程第八条工程预算：城网事业部编制预算书时，需搜集相关资料，如图纸、材料表及材料价格表等，预算人员根据相关规范制度完成预算书的编制，并根据预算使用需求加盖造价员专用章及公章。 第九条工程竣工决算：工程竣工决算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后向发包人进行的最终工程款结算。 第五章资料归档 第十条城网事业部完成工程审核后，将承包单位决算资料、建设单位审核的决算书及竣工资料全部进行最后归档。 文章头尾呼应，结构完整！ 真心很喜欢这种风格。 3