餐饮行业财务流程图及其框架.doc

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1、如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流餐饮行业财务流程图及其框架【精品文档】第 6 页董事流程框架图会计店长水吧收支两条线日常工作财务主管向董事出报表、分析报告稽核收银方式是否正确微信付出库入库热菜凉菜烧烤火锅面食入库零售刷卡挂账现金支付宝后厨超市保管员收银盘点成本核算询价审核出入库单报表会计档案审核工资费用审核收付款单据出纳工资打款费用报销日常发票管理现金银行存款日记账不定期盘现金库月统计总现金流制定财务制度纳税申报工商年检所得税汇算审核监督当日收银员收入报表统计支付方式储值卡会员卡微信付支付宝刷卡现金挂账往来账务款费用类税款工资类信息绑定别人的，凭银行流水和进账单记现金日记账和银行存款日

2、记账，核对上后，月底做调节表支出前台收入与后台失误当天核对会计监督应收金额实收金额毛利率的把控计算收入与后台的成本直接的毛利毛利成本费用利润保管员结转成本出库入库结余加工水吧、果盘等出库入库超市酒水面食火锅烧烤热菜凉菜后厨不积压，不浪费领用支出 出库单，手续清楚成本原材料物料采购入库，验收入库后（签字）返利、赠送，过期物料的备查记录交会计审核挂账会计月底与出纳对账，检查收入卡余额，付款卡余额交予会计会计核算与厂家定期对账出财务报表编制凭证审核单据寻价检查成本核算收入稽核系统财务权限检查钱与相符店长次日下午14：点前存入银行（无卡存POS刷卡汇总手机提现手续费0.1%另有人核算，但与会计对接数据

3、，影响后台食物根据会计审核无误的报销单（领导签字同意）、付款单（验收入库、出库）办一张与收入行不同行的卡，专门用于付款大店2-3张卡小店公户卡收入银行卡收入核对日结销售金额，收取收银台收入单据酒水进账单出纳收银员备用金2000元收银台晚班早班营业汇总统计表营业额统计财务流程详图各岗位具体细则一、会计岗位职责1、 审核营业收入原始单据、报表等资料。如发现错漏，及时纠正，以确保每笔收支款项正确无误。2、根据原始凭证审核手续齐全，督促填报单据规范，领导审批无误签字，制作支付证明单，审核各支付款项是否真实，附带单据的完整和合法性。3、不定期抽查出纳备用金及收银员备用金，做到账实相符。4、每月对收银系统

4、权限进行检查，对收银员进行培训，讲解一些需注意的问题。5、与厨师长进行核对，监督厨师长采购、对原材料的利用情况，进行库存盘点。6、出具成本表、毛利表、营业收入日报表等相关报表，计算税款及时申报。7、根据餐厅销售单据，审核编制酒水销售报表，审核原料等销售及结存情况。二、出纳岗位职责1、出纳与收银领班一起，根据电脑系统核对前一天营业收入汇总金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。 2、检查店长将前一日收到的营业现金、支票和收银员收回的挂账款于次日下午14点之前是否存入银行，不得挪用滞留现金,否则后果自负。3、根据每日收入资料稽核收银员交纳营业款（各种方式）是否正确。4，对于现金收

5、入出纳开收款收据一式三联，出纳保管收据，会计盖章后方才做账。支出有对方打的收条或收据做账。5、对会计转来审核无误的费用报销单给予报销。各项工资、电话费及时通知、按时发放。6、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。并及送会计核对，月底出资金未达账余额表。7、开两个账号，一个收入账户，一个是支出账户，收支做到两条线，以便对账。8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。9、每日与收银核对各项签单、挂账、会员卡消费情况。并做好登记工作。三、收银员岗位职责1、上班前，收银员与领班或主管一起清点周转金（2000元），无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在火吧收银

6、员周转金交接登记簿上签字。2、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。3、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料、酒等内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐,不得随意减单，退单时必须有两人以上或店长签字同意。4、按规范做好信用卡收单业务，如遇停电等突发事情，必须改变收款方式，足额收银。5、根据客人需要，按实际消费金额开具发票。并做好登记。6、早晚两班做好事项记录及交接工作。收银员编制报告完毕

7、后，将所收的现金数额分别填写在当日营业收入汇总报表上。在接班收银员的监督下将现金当面清点完成，当收银员下班时，由店长一一清点现金与两班记入金额是否一致，无误后在次日下午14点前送存银行，拿指定银行及账户的无卡存款单+微信+支付宝+糯米+挂账的合计金额核对营业收入汇总报表两班金额后，出纳收回。四、保管员的岗位职责1、准确地做好材料进出仓库的账务工作。及时录入打印各类入仓单，领料单、直调单等各类材料购入、领用凭证。登记购货台账。2、严格按照材质的验收要求做好材料验收工作。不合订购要求的或不合格的材料坚决不予验收。3、认真做好仓库发料工作。发料原则：凭各部门指定人员签名的领料单进行发放；材料必须送至

8、仓库门口交接；先进仓的料先发。临近过期食品在保质期内及时通知各部门领用。4、认真做好退料工作，不合要求材料及时通知采购员退回供货商。5、成本核算，按不同季节变化对所经营的菜品要逐个进行成本核算，每月对库存进行认真盘点，报财务部门核算。五、后厨岗位职责1、 班前工作检查，每天上班后要对厨房各岗进行检查，对各岗存在的问题，备货和原料加工储备的情况做到心中有数，并及时处理检查中发现的问题，并指导改进。2、 例会制度，厨师长要坚持每日的例会制度，对昨日工作情况和客人反馈意见要做一个详细的总结，并对当日的工作做布置和安排。3、审查和签批各种原料：厨师长要根据当日业务情况制定、审查、签批各种原料的购买计划和验收单据，严格把关，做到食品原料不积压、不浪费，符合质量和成本的要求，合理控制各种原料成本。领料时填制领料凭证。4、 安全制度的检查：厨师长每天都要坚持安全制度的检查和监促，下班前对煤气的开关、用电、用水，以及门窗都要认真进行查看，不能有细毫马虎，并定期、定时对在岗员工进行安全知识，安全防范等教育。5、 每月底要认真对全体员工进行考核评定，根据每一员工的表现，进行如实的评定，并对评定不及格员工进行通报，指出问题帮助他们提高认识。