资料清单-审计尽调.doc

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1、如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流资料清单-审计尽调【精品文档】第 5 页资料清单1、提供成立以来的财务软件数据库、每一会计年度财务报表、凭证、账本。2、公司的工商档案资料。相关资料包括但不限于投资合同或协议、公司章程、成立公司的批件、营业执照、验资报告、税务登记证、组织机构代码证、投资单位投资情况，占总投资额的比例，认缴注册资金等情况的说明。若工商机构所调取的资料非最新版，请提供最新版。3、请提供公司设立时取得的政府批准文件，营业执照、组织机构代码证、税务登记证、以及其他行业所需许可证等、公司章程（从设立至最后一下修订全部提供）、股权转让协议、验资报告（如有以实物、知识产权、土地使用权

2、等非现金资产出资的，一并提供资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，一并提供相关管理部门出具的高新技术成果认定书）、历年的审计报告、内部审计报告及各机构如税务、工商检查等资料。4、提供公司的内部组织结构图、有关财务会计管理内控制度手册、公司的财务政策及实际执行情况，如各项准备金提取政策及实际执行情况的说明。5、请提供公司历年实际经营情况表。6、请提供公司的人员情况表（账面情况及实际情况若有差异，请分别提供），社会保险缴纳情况表(需人力资源部配合)，高管人员简介。7、提供历年税收的纳税申报表，税务检查报报表。8、请提供公司对外担保、未决诉讼等或有事项的相关资料。9、公司的各分公司按母公司提供相

3、同资料提供。以下为相关会计科目提供的相关资料：1、货币资金提供公司银行账户资料（需公司出纳人员携带公司相关证件到当地人民银行打印公司开户情况表、同时打印公司贷款卡信息）。截至日的银行对账单，未达账项调整表，定期存款账户、保证金账户、非银行金融机构账户等非日常结算账户形成原因及目前状况。2、应收款项提供应收款项明细表和账龄分析表（发生时间需明细到某年某月）、主要债务人名单、联系方式、函证地址等资料，并提供大额销售合同。3、存货取得存货明细表、盘点表并配合盘点，对存货进行实地盘点。4、固定资产取得固定资产明细表（包括购置日期、使用年限、残值率及折旧）、基准日的固定资产盘点表、并提供相关资产的权利证

4、书（如房产证、土地证、行车证）5、在建工程需公司提供在建工程的工程项目概算、资金收支及完工进度确认表、工程台账及付款进度表以及主要的施工合同、设备采购合同、监理合同。是否存在已长期停工的在建工程、如有请提供相关清单。（需工程项目部及合同管理部配合），如有利息资本化的，请提供对应的借款合同以及资本化利息的计算过程。6、无形资产提供取得无形资产的有关协议、资料、（有权属证书的提供权属证书，如：土地证、专利证）初始金额、摊销年限。无形资产的原始价值是以评估值作为入账依据的，应提供评估报告。7、银行借款：提供借款协议，相关抵押担保合同，。8、应付款项取得应付款项明细表（发生时间需明细到某年某月）， 提

5、供相关合同协议。提供未挂账应付款项明细表。提供债务科目方面的企业声明书，保证应付账款，其他应付款，预收账款等基准日未挂应在基准日作会计处理的事项。9、销售收入：提供实际会计核算中收入确认的一般原则以及公司确认收入的具体标准，收入确认环节的相关控制点及产生的单据等资料。10、销售成本：提供公司成本核算的一般方法，收入成本的确认时点。 11、期间费用：提供历年费用明细表，对异常费用说明原因，对历年所得税汇算费用调增提供明细表。 12、其他项目提供历年的大额合同、收入台账、挂靠公司情况及管理费收取情况，正在履行中的合同及履行进度收款进度，对历年未结算完收入成本的预测。13、公司资质各种人员资质，资质费用，资质时间的明细表以上是通用的所需提供资料清单，具体现场工作如有需要还需进行补充。 新疆茂华房地产有限公司