会计报表附注2016.pdf

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1、重庆骁荐园林建设工程重庆骁荐园林建设工程二一六年度财务报表附注二一六年度财务报表附注一、企业概况一、企业概况重庆骁荐园林建设工程(原名重庆正群建筑工程，2015 年 6 月 26 日更名，成立于2013 年01 月 10 日，统一社会信用代码/注册号，公司类型为有限责任公司。 公司注册资本为人民币2600万元,实收资本为 2600 万元。公司法定代表人为谭仕会，财务负责人为刘芳。公司住所位于重庆市万州区陈家坝街道茂和村9 组 22 号。本公司主要经营范围：园林绿化工程、从事建筑相关业务以上经营范围凭有效资质证书执业；种植、销售花卉、苗木。本会计报表真实全面反映了本公司的财务状况、经营成果和现金

2、流量。二、企业执行的主要会计政策二、企业执行的主要会计政策一会计制度：执行企业会计制度及其有关补充规定。二会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。三记账本位币：人民币。四记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。五坏账核算方法：采用直接转销法。六存货核算方法：1、商品计价标准和方法按实际成本法核算，发出采用：加权平均法。2、低值易耗品标准：使用期限在一年以上，单位价值在500.00 元以上 2,000.00 元以下的有形资产确定为低值易耗品。3、低值易耗品摊销方法：一次摊销。七固定资产计价和折旧方法：1、入账标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械

3、、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等和单位价值在 2000 元以上且使用年限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。学习文档 仅供参考2、计价：按实际成本计价入账。3、固定资产分类及折旧：采用直线法计提折旧，固定资产类别、折旧年限、年折旧率、净残值率如下：固定资产类别机器设备运输设备办公设备折旧年限1585净残值率(%)年折旧率(%)19八收入确认原则：1、商品销售在以下条件均能满足时，确认商品销售收入：商品在所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够

4、可靠地计量。2、劳务收入同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交换的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法在资产负债表日确认劳务收入。当以下条件均能满足时，视为劳务的结果能够可靠地估计：劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入本公司；劳务的完成程度能够可靠地确定。本公司确定劳务完成程度的方法为：已经发生成本占估计总成本的比例。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按合同金额结转成本；当预计已经发生的劳务成本不能得到补偿时，则不确认收

5、入，但将已经发生成本确认为当期费用。3、让渡资产使用权让渡资产使用权时，按以下原则确认收入：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。九所得税的会计处理方法：采用应付税款法。十税项及附加费1、所得税：适用所得税率25%，收方式为核定征收,税务机关核定应税所得率为收入的12%,学习文档 仅供参考企业所得税即为收入的 3%。2、流转税及附加营业税 3%增值税 3%城建税 7%教育费附加 3%地方教育费附加 2%十二会计政策变更、会计估算变更、重大前期差借更正及其他事项调整的说明无三、会计报表主要项目注释金额单位：人民币元三、会计报表主要项目注释金额单位：人民币元1

6、、货币资金项 目现金银行存款期初数12,715.20期末数226,330.52合计2、应收账款期末余额元，主要债务人：债务人名称重庆市万州区长滩镇人民政府丰都县双龙镇人民政府金额备注3、预付账款期末余额元，主要债务人：债务人名称成都蓝云天商贸青海凡伟建材金额备注4、其他应收款期末余额元，主要债务人：债务人名称武陵山旅游渡假区金额36备注5、存货项 目工程施工合计期初数期末数6、固定资产原值及累计折旧资产名称1 1原值合计原值合计其中：机器设备期初数学习文档 仅供参考本期增加本期减少期末数 8,078,232.00 8,032,212.00办公设备2 2累计折旧合计累计折旧合计其中：机器设备办公

7、设备3 3净值合计净值合计其中：机器设备办公设备-517,182.82-516,415.82-767.00- 46,020.00 1,603,098.57 1,588,551.24 14,547.33 517,182.82 6,475,133.43 516,415.82 6,443,660.76 767.00 31,472.67 7、应交税费项目营业税增值税城建税教育费附加地方教育费附加企业所得税年初未交数本期应交数 68,075.45 121,023.02 13,236.89 5,672.95 3,781.97 189,098.48 400,888.76本期已交数 68,075.45 104

8、,288.65 12,065.48 5,170.92 3,447.28年末未交数合计8、其他应付款期末余额元，主要债务人：债权人名称金额备注范丽蓉9、实收资本(万元)股东名称范丽蓉谭仕会合计期末注册资本2574262600期初注册资本2574262600股东期末实收资本结构比占注册资本的99%1%100.00%99%1%100.00%本期股本增减金额2574262600上述股东的出资,已由广东广誉会计师事务所于 2014 年 01 月 22 日出具广誉验字2014第 289 号验资报告验证，2015 年 5 月 6 日股权转让后变为股东谭仕会和范丽蓉持股。10、资本公积、盈余公积及未分配利润的

9、变动项目资本公积盈余公积未分配利润期初数本期增加本期减少期末数553,853.6811、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加项目主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加本年数备注12、管理费用项目工资印花税办公费养老保险医疗保险工伤保险本年数学习文档 仅供参考备注项目生育保险失业保险交通费职工培训费差旅费维修费招待费折旧费通讯费职工福利技术维护费其它合计本年数备注13、所得税本年度所得税元。14、现金及现金等价物净增加额：本年现金及现金等价物净增加额元。其中：经营活动产生的现金流量净额元投资活动产生的现金流量净额0 元筹资活动产生的现金流量净额元。四、关联方关系及其交易四、关联方关系及其交易无。五、未决事项五、未决事项截止 2016 年 12 月 31 日止，公司无其他对外担保、或涉及重大经济诉讼的未决事项。六、承诺事项说明六、承诺事项说明截止 2016 年 12 月 31 日止，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。七七、或或有有事事项项的的说说明明本公司本期无应当披露的或有事项。八八、资资产产负负债债表表日日后后事事项项的的说说明明本公司无应当披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。重庆正群建筑工程学习文档 仅供参考