管理层建议书范本.pdf

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1、管理层建议书范本【篇一：关于对公司内部管理建议书】关于对公司内部管理的建议书关于对公司内部管理的建议书您好！您好！在进入公司工作的这段时间里，非常感谢您和同事对我的关心与帮在进入公司工作的这段时间里，非常感谢您和同事对我的关心与帮助。在回忆自己工作历程的同时，也进行了一次自我总结。我先后助。在回忆自己工作历程的同时，也进行了一次自我总结。我先后在不同的几个岗位从事工作，这也使我对公司有了更全面的了解，在不同的几个岗位从事工作，这也使我对公司有了更全面的了解，因此我觉得标准公司的管理制度，明确工作标准，优化工作流程，因此我觉得标准公司的管理制度，明确工作标准，优化工作流程，再辅以贴心的企业文化凝

2、聚人心，打造高效率的团队。执行并持续再辅以贴心的企业文化凝聚人心，打造高效率的团队。执行并持续改善公司的内部管理，应该是制度化的硬性管理和人性化的柔性政改善公司的内部管理，应该是制度化的硬性管理和人性化的柔性政策相结合，约束和激励双管齐下，解决人心的问题。策相结合，约束和激励双管齐下，解决人心的问题。有鉴于此，提出我个人认为公司目前存在的问题，有鉴于此，提出我个人认为公司目前存在的问题，一、沟通不畅，执行力不足。部门沟通不畅、脱节以及工作和布置一、沟通不畅，执行力不足。部门沟通不畅、脱节以及工作和布置的任务偏差、不能按时完成、工作效率不高，在于执行力不强，究的任务偏差、不能按时完成、工作效率不

3、高，在于执行力不强，究其原因在于标准、监督以及责任心的问题；工作中的积极性与责任其原因在于标准、监督以及责任心的问题；工作中的积极性与责任心在于企业凝聚力的打造，即人心的凝聚问题。如果各个部门主管心在于企业凝聚力的打造，即人心的凝聚问题。如果各个部门主管以及公司管理层都无法凝聚成一支有战斗力的队伍，那么整个公司以及公司管理层都无法凝聚成一支有战斗力的队伍，那么整个公司的执行力就只能是空谈。的执行力就只能是空谈。二、整顿各部门的工作范围、工作制度以及各部门之间的工作流程。二、整顿各部门的工作范围、工作制度以及各部门之间的工作流程。对主管责任、权利清晰定义，对各岗位工作职责明确定位，对各部对主管责

4、任、权利清晰定义，对各岗位工作职责明确定位，对各部门之间的分工协作清晰界定。如果工作流程及规章制度不清晰流畅、门之间的分工协作清晰界定。如果工作流程及规章制度不清晰流畅、不严谨，便会出现各自推诿责任的弊病，任务布置下去没有效果，不严谨，便会出现各自推诿责任的弊病，任务布置下去没有效果，还是不可能有执行力和凝聚力。还是不可能有执行力和凝聚力。三、建立有效的绩效考核制度及薪酬制度。要由过去的三、建立有效的绩效考核制度及薪酬制度。要由过去的“ “用人管人用人管人” ”向向“ “用制度管人用制度管人” ”进行转变；从进行转变；从“ “以人为本以人为本” ”向以向以“ “执行为本执行为本” ”转变，两转

5、变，两者兼容。实行统一的制度和纪律来约束全体成员的行为，才能形成者兼容。实行统一的制度和纪律来约束全体成员的行为，才能形成客观公正的管理机制和良好的组织秩序。客观公正的管理机制和良好的组织秩序。四、进一步加强企业文化建设。它的管理作用主要是通过精神引导四、进一步加强企业文化建设。它的管理作用主要是通过精神引导弥补管理制度的不足，是一种柔性的因素。培养企业的共同价值观，弥补管理制度的不足，是一种柔性的因素。培养企业的共同价值观，逐渐通过价值观形成对职工的行为标准，形成企业较强的凝聚力，逐渐通过价值观形成对职工的行为标准，形成企业较强的凝聚力，最终对企业绩效发挥作用，并成为企业可持续发展的源动力。

6、最终对企业绩效发挥作用，并成为企业可持续发展的源动力。内部管理改良方案和措施建议内部管理改良方案和措施建议现在房地产市场的竞争越来越激烈，公司要想在残酷的市场竞争中现在房地产市场的竞争越来越激烈，公司要想在残酷的市场竞争中占有一席之地，需要改变原有的管理模式，具体内容如下：占有一席之地，需要改变原有的管理模式，具体内容如下：一、强化办公室工作职责。一是强化职工责任意识。牢固树立一、强化办公室工作职责。一是强化职工责任意识。牢固树立“ “办公办公室工作无小事室工作无小事” ”的思想，对待工作认真负责，细而又慎，以小促大，的思想，对待工作认真负责，细而又慎，以小促大，推动全局工作；追求工作效率推动

7、全局工作；追求工作效率. .二要强化学习意识。办公室工作人员要把学习作为一种政治责任、二要强化学习意识。办公室工作人员要把学习作为一种政治责任、一种精神追求、一种生活方式，端正学习态度，以学习开拓视野、一种精神追求、一种生活方式，端正学习态度，以学习开拓视野、提高修养、增长才干、推开工作；要注意学用结合，努力把学习成提高修养、增长才干、推开工作；要注意学用结合，努力把学习成果转化为推开工作取得新突破的实际能力。果转化为推开工作取得新突破的实际能力。三是提高综合协调能力。办公室工作要讲求协调方法和成效，与各三是提高综合协调能力。办公室工作要讲求协调方法和成效，与各有关方面深入对接，保证公司各个环

8、节协调畅通、工作有序推进；有关方面深入对接，保证公司各个环节协调畅通、工作有序推进；加强沟通联系，通报重要事宜，协调各科室之间关系，突出服务意加强沟通联系，通报重要事宜，协调各科室之间关系，突出服务意识，做到多通气、多商量、多换位思考，统筹兼顾，妥善处事，争识，做到多通气、多商量、多换位思考，统筹兼顾，妥善处事，争取科室的理解和支持，使上情下达、下情上传的渠道更加畅通，确取科室的理解和支持，使上情下达、下情上传的渠道更加畅通，确保各项工作目标任务圆满完成。保各项工作目标任务圆满完成。二、强化服务意识。房地产销售是专业性极强的服务行业，它不仅二、强化服务意识。房地产销售是专业性极强的服务行业，它

9、不仅要求我们的销售人员在面对客户的时候，要做到自信、积极主动、要求我们的销售人员在面对客户的时候，要做到自信、积极主动、热情大方，还要具备房地产的专业知识。至少在客户的眼中，我们热情大方，还要具备房地产的专业知识。至少在客户的眼中，我们是房地产销售行业中的专家，既然是专家，就应该解疑答惑，无所是房地产销售行业中的专家，既然是专家，就应该解疑答惑，无所不能，并且具有指导意义。这样，才会让客户有信任感，让他们放不能，并且具有指导意义。这样，才会让客户有信任感，让他们放心置业。心置业。同时，我们还应不断提升工作标准，标准服务用语，提高对客户咨同时，我们还应不断提升工作标准，标准服务用语，提高对客户咨

10、询问题处理的能力，并对客户来电咨询进行数据统计。进一步整理询问题处理的能力，并对客户来电咨询进行数据统计。进一步整理出公司标准用语，并可向各部门推行，整体提升企业形象。出公司标准用语，并可向各部门推行，整体提升企业形象。 三、加三、加强和提高档案管理管理水平。对于档案资料的管理，公司已经制定强和提高档案管理管理水平。对于档案资料的管理，公司已经制定出明确的档案管理细则和资料管理员岗位职责，剩下的问题就是如出明确的档案管理细则和资料管理员岗位职责，剩下的问题就是如何正确、标准的执行。目前资料整理收集存在最大的困难就是，档何正确、标准的执行。目前资料整理收集存在最大的困难就是，档案资料收集的不及时

11、性和完整性，以及个别项目部的不配合性。各案资料收集的不及时性和完整性，以及个别项目部的不配合性。各部门部门( (或项目部或项目部) )应严格根据公司出台的管理细则，健全归档制度，加应严格根据公司出台的管理细则，健全归档制度，加强档案室与各部门、项目部之间的协作，并将项目部工程资料强档案室与各部门、项目部之间的协作，并将项目部工程资料与公司资料相结合来进行档案管理，实行统一的标准分类管理，以与公司资料相结合来进行档案管理，实行统一的标准分类管理，以标准公司档案管理，实现部门或项目部档案与公司档案的归口标准公司档案管理，实现部门或项目部档案与公司档案的归口管理。对于某些不配合的项目部或部门，公司应

12、制定相应的处管理。对于某些不配合的项目部或部门，公司应制定相应的处罚措施，使档案管理制度不流于形式。罚措施，使档案管理制度不流于形式。四、针对于内部企业文化建设，初步设想有如下几点：四、针对于内部企业文化建设，初步设想有如下几点： 1 1、建立企业战略方针和质量方针。、建立企业战略方针和质量方针。以企业战略方针作为企业全体的共同意愿，以质量方针作为所有工以企业战略方针作为企业全体的共同意愿，以质量方针作为所有工作的标准，大力宣传，让公司全体人员耳熟能详，融入到工作理念作的标准，大力宣传，让公司全体人员耳熟能详，融入到工作理念中。中。2 2、 设立总经理信箱，目的在于：设立总经理信箱，目的在于：

13、广开言路，让职工对公司建设、管理有参与感，有主人翁的感觉。广开言路，让职工对公司建设、管理有参与感，有主人翁的感觉。总经理信箱或电子邮箱可匿名投递，总经理开放日指在每月的总经理信箱或电子邮箱可匿名投递，总经理开放日指在每月的指定日期，开设谈心室，公司任何人员可直接与总经理面对面沟通。指定日期，开设谈心室，公司任何人员可直接与总经理面对面沟通。对于职工意见，公司一定要及时予以处理，对于好的意见及开创性对于职工意见，公司一定要及时予以处理，对于好的意见及开创性的建议，给予奖励；对于投诉和抱怨予以回复，以安抚民心。否则，的建议，给予奖励；对于投诉和抱怨予以回复，以安抚民心。否则，此举一旦流于形式，会

14、在职工心此举一旦流于形式，会在职工心目中产生负面影响。目中产生负面影响。 3 3、培养职工一岗多能，完善晋升和激励机制。、培养职工一岗多能，完善晋升和激励机制。在适当的时机，举办职工发动大会。也可考虑开设培训课程，对全在适当的时机，举办职工发动大会。也可考虑开设培训课程，对全体职工进行心态和执行力的培训。当然，在进入公司的这段时间里，体职工进行心态和执行力的培训。当然，在进入公司的这段时间里，我也看到了公司在培养储备人才上作出的努力，有针对性的派我也看到了公司在培养储备人才上作出的努力，有针对性的派员参与各种岗位学习，但这只是公司储备人才计划的开始。员参与各种岗位学习，但这只是公司储备人才计划

15、的开始。企业培训是指企业或针对企业开展的一种提高人员素质、能力、工企业培训是指企业或针对企业开展的一种提高人员素质、能力、工作绩效和对组织的奉献，而实施的有计划、有系统的培养和训练活作绩效和对组织的奉献，而实施的有计划、有系统的培养和训练活动。目标就在于使得职工的知识、技能、工作方法、工作态度以及动。目标就在于使得职工的知识、技能、工作方法、工作态度以及工作的价值观得到改善和提高，从而发挥出最大的潜力提高个人，工作的价值观得到改善和提高，从而发挥出最大的潜力提高个人，实现公司和个人的双重发展。实现公司和个人的双重发展。首先，企业可以通过下发职工培训需求调查表、座谈会等形式，了首先，企业可以通过

16、下发职工培训需求调查表、座谈会等形式，了解职工的学习培训意向和岗位意向、工作技能等，然后针对职工的解职工的学习培训意向和岗位意向、工作技能等，然后针对职工的工作能力、岗位需求等情况来制定学习培训计划。其次，要加强对工作能力、岗位需求等情况来制定学习培训计划。其次，要加强对职工的形势教育，让职工认识到，学习新技术，职工的形势教育，让职工认识到，学习新技术，“ “一岗多能一岗多能” ”是职工是职工提高综合素质、增强竞争能力的需要，也是现代企业发展的趋势，提高综合素质、增强竞争能力的需要，也是现代企业发展的趋势，从而使职工愿学、乐学、刻苦学。第三，企业鼓励职工从而使职工愿学、乐学、刻苦学。第三，企业

17、鼓励职工“ “一岗一岗多能多能” ”还要建立健全有效的奖励制度和方法，深化薪酬制度改革，建还要建立健全有效的奖励制度和方法，深化薪酬制度改革，建立以岗定薪、按绩取酬、多劳多得、少劳少得的岗位绩效管理考核立以岗定薪、按绩取酬、多劳多得、少劳少得的岗位绩效管理考核体系，实行职工薪酬水平与岗位职责和奉献密切挂钩的收入分配机体系，实行职工薪酬水平与岗位职责和奉献密切挂钩的收入分配机制；不断加大对学有所成职工或工作能力突出的职工的奖励力度，制；不断加大对学有所成职工或工作能力突出的职工的奖励力度，支持鼓励更多的职工支持鼓励更多的职工 “ “一岗多能一岗多能” ”，为职工施展才华搭建良好的平台，为职工施展

18、才华搭建良好的平台，提供制度保障。防止因人才流动给公司带来影响，构建有层次的人提供制度保障。防止因人才流动给公司带来影响，构建有层次的人才团队，这样才能使公司更有序、健康、高效地发展。才团队，这样才能使公司更有序、健康、高效地发展。建议不是管理，管理的关键是行动，落到实处，并使之行之有效。建议不是管理，管理的关键是行动，落到实处，并使之行之有效。所以，改善及管理，应贯彻到每一个岗位，每一个环节，言必行，所以，改善及管理，应贯彻到每一个岗位，每一个环节，言必行，行必果。行必果。以上只是我个人的看法，希望能为公司的发展尽绵薄之力。以上只是我个人的看法，希望能为公司的发展尽绵薄之力。【篇二：管理建议

19、书-编写模板】管理建议书编写模板管理建议书编写模板一、管理建议书的基本内容包括：一标题二收件人三一、管理建议书的基本内容包括：一标题二收件人三会计报表审计目的及管理建议书的性质四内部控制重大缺陷及会计报表审计目的及管理建议书的性质四内部控制重大缺陷及其影响和改良建议五使用范围及使用责任六签章七日其影响和改良建议五使用范围及使用责任六签章七日期。期。二、依据管理建议书的基本内容，我们提供了管理建议书参考二、依据管理建议书的基本内容，我们提供了管理建议书参考版，列示了管理建议书的基本格式和相关内容，以供参考使用，版，列示了管理建议书的基本格式和相关内容，以供参考使用，在实际工作中，应注意结合被审计

20、单位实际情况撰写，不要简单套在实际工作中，应注意结合被审计单位实际情况撰写，不要简单套用书面内容。用书面内容。三、管理建议书的重点部分是三、管理建议书的重点部分是“ “审计过程中发现的内部控制方面的重审计过程中发现的内部控制方面的重大缺陷大缺陷” ”，在撰写这部分内容时，应指明内部控制重大缺陷对会计报，在撰写这部分内容时，应指明内部控制重大缺陷对会计报表可能产生的影响，以及相应的改良建议，在揭示同一层面、同一表可能产生的影响，以及相应的改良建议，在揭示同一层面、同一级次的内部控制重大缺陷时，应当按照问题对财务报表的影响程度级次的内部控制重大缺陷时，应当按照问题对财务报表的影响程度排序。排序。四

21、、对于连续审计的单位，管理建议书应强调上次管理建议书所提四、对于连续审计的单位，管理建议书应强调上次管理建议书所提及的，但被审计单位本期仍然存在的问题；一般情况下，连续出具及的，但被审计单位本期仍然存在的问题；一般情况下，连续出具管理建议书时，披露内部控制重大缺陷时应有所侧重，有针对性地管理建议书时，披露内部控制重大缺陷时应有所侧重，有针对性地进行分析并提出建议。进行分析并提出建议。五、在撰写管理建议书之前，请对审计工作底稿中记录的内部控制五、在撰写管理建议书之前，请对审计工作底稿中记录的内部控制重大缺陷及其改良建议进行复核，并以经过复核的审计工作底稿为重大缺陷及其改良建议进行复核，并以经过复

22、核的审计工作底稿为依据，撰写管理建议书。依据，撰写管理建议书。六、六、 在出具管理建议书之前，注册会计师应当就审计过程中发现的在出具管理建议书之前，注册会计师应当就审计过程中发现的内部控制缺陷以及对会计报表的影响与被审计单位管理人员进行沟内部控制缺陷以及对会计报表的影响与被审计单位管理人员进行沟通，以确认所述重大缺陷是否属实，沟通结果应记录于审计工作底通，以确认所述重大缺陷是否属实，沟通结果应记录于审计工作底稿中。稿中。七、管理建议书中所发现的问题和提出的建议，不应与注册会计师七、管理建议书中所发现的问题和提出的建议，不应与注册会计师已出具的审计报告类型相冲突，即注册会计师在确定审计报告类型已

23、出具的审计报告类型相冲突，即注册会计师在确定审计报告类型前，应充分考虑内部控制重大缺陷对报告期报表的影响程度。前，应充分考虑内部控制重大缺陷对报告期报表的影响程度。八、撰写管理建议书从以下三个方面对企业进行评价：一公司八、撰写管理建议书从以下三个方面对企业进行评价：一公司治理结构方面二公司经营管理方面三公司会计核算和财务治理结构方面二公司经营管理方面三公司会计核算和财务管理方面，具体关注内容如下：管理方面，具体关注内容如下：一公司治理结构方面一公司治理结构方面 1 1、公司治理结构是否遵循公司章程；、公司治理结构是否遵循公司章程；2 2、重要议事规则是否得到执、重要议事规则是否得到执行；行；3

24、 3、重大决策事项是否经董事会批准；、重大决策事项是否经董事会批准；4 4、派出股权代表向被、派出股权代表向被投资单位派出的董事、监事、财务负责人是否履行了出资人职责；投资单位派出的董事、监事、财务负责人是否履行了出资人职责； 5 5、监事会和注册会计师提出的问题是否得到改正；、监事会和注册会计师提出的问题是否得到改正；6 6、是否设立独、是否设立独立董事制度；立董事制度；7 7、董事会下设专门委员会是否在董事会闭会期间对公、董事会下设专门委员会是否在董事会闭会期间对公司经营行使监督职能；司经营行使监督职能；8 8、公司发展战略规划是否如期推进；、公司发展战略规划是否如期推进；9 9、公、公司

25、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上是否分开；司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上是否分开；1010、公司基本管理制度是否健全；公司基本管理制度是否健全；1111、其他相关内容、其他相关内容二公司经营管理方面二公司经营管理方面 1 1、企业内部管理制度是否健全；、企业内部管理制度是否健全；2 2、企业内部控制设计和执行是否、企业内部控制设计和执行是否合理有效；合理有效； 3 3、企业现有机构、人员能否满足管控需要；、企业现有机构、人员能否满足管控需要；4 4、国有资、国有资产运行及质量情况是否良好；产运行及质量情况是否良好； 5 5、是否存在潜亏问题；、是否存在潜亏问题； 6 6

26、、建设项目、建设项目、技术开发项目投入是否经过前期论证，是否履行规定程序；技术开发项目投入是否经过前期论证，是否履行规定程序；7 7、产、供、销模式与业务流程是否合理；产、供、销模式与业务流程是否合理；8 8、关联交易是否公允，有无、关联交易是否公允，有无对股东权益的侵害；对股东权益的侵害；9 9、绩效考核体系是否发挥作用；、绩效考核体系是否发挥作用；1010、经济合同、经济合同的制定与执行是否标准；的制定与执行是否标准；1111、资产权属证明是否齐全；、资产权属证明是否齐全；1212、对子公、对子公司是否具有实质控制权；司是否具有实质控制权；1313、其他相关内容、其他相关内容三会计核算和财

27、务管理方面三会计核算和财务管理方面 1 1、财务管理制度是否完善；、财务管理制度是否完善；2 2、会计核算体系是否健全，母子公司、会计核算体系是否健全，母子公司会计政策是否一致，核算是否统一，合并范围是否符合规定；会计政策是否一致，核算是否统一，合并范围是否符合规定；3 3、各、各项会计基础工作是否符合要求；项会计基础工作是否符合要求；4 4、会计核算和账务处理是否正确；、会计核算和账务处理是否正确； 5 5、内部会计控制是否健全有效：、内部会计控制是否健全有效：6 6、其他相关内容、其他相关内容十、以上三个方面，请分别按照十、以上三个方面，请分别按照1 1发现的问题发现的问题2 2存在的影响

28、存在的影响3 3建议建议4 4管理层反馈，四个层次表述；其中管理层反馈意见管理层反馈，四个层次表述；其中管理层反馈意见一致时，可做统一表述。一致时，可做统一表述。后附：管理建议书参考版后附：管理建议书参考版管理建议书参考版管理建议书参考版 xxxxxxxx xxxxxxxx 有限责任公司董事会：有限责任公司董事会：我们已经完成对我们已经完成对 xxxxxxxxxxxxxxxx 有限责任公司以下简称有限责任公司以下简称“ “贵公司贵公司” ”20092009 年度财务报表的审计工作，并对贵公司的内部控制情况进行了年度财务报表的审计工作，并对贵公司的内部控制情况进行了有限度的研究与评价，我们的责任

29、是遵循审计准则的有关规定，向有限度的研究与评价，我们的责任是遵循审计准则的有关规定，向贵公司提示在审计过程中注意到的，可能导致贵公司财务报表产生贵公司提示在审计过程中注意到的，可能导致贵公司财务报表产生重大错报的内部控制缺陷，并提出改良建议；贵公司的责任是设计、重大错报的内部控制缺陷，并提出改良建议；贵公司的责任是设计、实施和维护与编制财务报表相关的内部控制措施，保证财务报表不实施和维护与编制财务报表相关的内部控制措施，保证财务报表不因舞弊或错误导致重大错报；我们已就提出的问题及建议与贵公司因舞弊或错误导致重大错报；我们已就提出的问题及建议与贵公司管理人员沟通并取得一致意见。管理人员沟通并取得

30、一致意见。本管理建议书仅供贵公司完善内部控制和加强内部管理参考使用，本管理建议书仅供贵公司完善内部控制和加强内部管理参考使用，不应被视为对贵公司整个内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具不应被视为对贵公司整个内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公证性。有强制性和公证性。一、公司治理结构方面一、公司治理结构方面在审计过程中我们注意到，贵公司法人治理结构和内部组织构架基在审计过程中我们注意到，贵公司法人治理结构和内部组织构架基本合理，公司董事会工作规则、总经理办公议事规则和重大事项审本合理，公司董事会工作规则、总经理办公议事规则和重大事项审批程序得到执行，资产管理制度和经营管理制度基本健全

31、，公司董批程序得到执行，资产管理制度和经营管理制度基本健全，公司董事会下设各专业委员会正常开展工作，公司接受市国资委派驻监事事会下设各专业委员会正常开展工作，公司接受市国资委派驻监事会的监督。会的监督。一发现的问题一发现的问题在审计过程中我们发现贵公司在等方面存在问题，在审计过程中我们发现贵公司在等方面存在问题，不符合的有关规定。不符合的有关规定。二存在的影响二存在的影响由于贵公司在方面存在法人治理结构不健全，运行机制不由于贵公司在方面存在法人治理结构不健全，运行机制不标准问题，造成方面的职能未能有效发挥，制度标准问题，造成方面的职能未能有效发挥，制度未全面贯彻，影响企业，未能形成各负其责、协

32、调运转、有效未全面贯彻，影响企业，未能形成各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构。制衡的法人治理结构。三建议三建议建议贵公司依照有关法律法规，采取以下改良措施，促进公司治理建议贵公司依照有关法律法规，采取以下改良措施，促进公司治理机构的完善，保证企业经营管理顺利进行。机构的完善，保证企业经营管理顺利进行。 1 1、 2 2、 ? ?二、公司经营管理方面二、公司经营管理方面在审计过程中我们注意到，贵公司制订了较为全面的资产管控制度，在审计过程中我们注意到，贵公司制订了较为全面的资产管控制度，构建了较为完整的内部控制体系，内部控制基本覆盖了企业经营管构建了较为完整的内部控制体系，内部控制基本覆

33、盖了企业经营管理的主要事项和业务流程，基本贯穿了经营决策、业务执行和监督理的主要事项和业务流程，基本贯穿了经营决策、业务执行和监督过程，对高风险领域给与了必要的关注。过程，对高风险领域给与了必要的关注。一发现的问题一发现的问题在审计过程中我们发现贵公司在等方面，存在管理薄弱问在审计过程中我们发现贵公司在等方面，存在管理薄弱问题、在方面存在监督不力情况，在方面缺乏有效题、在方面存在监督不力情况，在方面缺乏有效的控制措施和标准性程序。的控制措施和标准性程序。二存在的影响二存在的影响由于贵公司在方面存在管理漏洞和薄弱环节，造成企业由于贵公司在方面存在管理漏洞和薄弱环节，造成企业资产损失与浪费运营效率

34、不高经济效益低下舞弊与资产损失与浪费运营效率不高经济效益低下舞弊与违纪财务危机经营风险违纪财务危机经营风险?等问题，存在导致财务报表产等问题，存在导致财务报表产生生【篇三：内部管理建议书模板】内部管理建议书模板内部管理建议书模板一、审计报告说明一、审计报告说明审计报告中需要关注的地方审计报告中需要关注的地方加本段评语因部分问题在审计报告中不方便提及，但这些问题加本段评语因部分问题在审计报告中不方便提及，但这些问题对项目管理产生重大影响，为预防和控制项目风险，特通过管理建对项目管理产生重大影响，为预防和控制项目风险，特通过管理建议书方式提出，望引起议书方式提出，望引起高度重视，本建议书仅提供高度

35、重视，本建议书仅提供，不涉，不涉及及层面。层面。二、存在的问题及影响二、存在的问题及影响一问题描述一问题描述要求：实事求是将审计过程中发现的问题描述准确，违反有关规定要求：实事求是将审计过程中发现的问题描述准确，违反有关规定的问题详细描述，比方的问题详细描述，比方等等问题。等等问题。二影响范围或者说可能造成的影响二影响范围或者说可能造成的影响要求：对上述问题可能导致的后果做出描述要求：对上述问题可能导致的后果做出描述三举例说明三举例说明四解决建议四解决建议要求：提出有建设性、可执行建议。要求：提出有建设性、可执行建议。每一个问题包含上述四个部分每一个问题包含上述四个部分说明：说明： 1 1、内

36、部管理建议书的内容不同于审计报告，不是审计报告内容的简、内部管理建议书的内容不同于审计报告，不是审计报告内容的简单复述。单复述。 2 2、审计报告的内容属于公开性质的文件，很多问题不方便进行描述，、审计报告的内容属于公开性质的文件，很多问题不方便进行描述，但这些问题对但这些问题对却有重大意义，所以内部审计在管理建议书中予却有重大意义，所以内部审计在管理建议书中予以说明披露。以说明披露。 3 3、审计报告对过去事项总结，管理建议书是对未来事项的预防和控、审计报告对过去事项总结，管理建议书是对未来事项的预防和控制，管理建议书是最能表达专业素质的文件，重要性甚至超过审计制，管理建议书是最能表达专业素质的文件，重要性甚至超过审计报告内容。报告内容。 4 4、对管理建议书描述问题清晰，提供建议切实可行的，在绩效考核、对管理建议书描述问题清晰，提供建议切实可行的，在绩效考核评价时予以加分。评价时予以加分。