2022理财规划师考试真题及详解7节.docx

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1、2022理财规划师考试真题及详解7节2022理财规划师考试真题及详解7节 第1节 我国财政主要是用来弥补社会养老保险的赤字，而不是养老保险资金的主要来源。（ ）正确答案：养老社会保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。将利率分为名义利率和实际利率的划分依据是()。A:利率与通货膨胀的关系B:借贷期内利率是否调整C:借贷期限的长短D:利率管理体制答案：A解析：按利率与通货膨胀的关系，将利率分为名义利率和实际利率。关于共同基金的认购（申购）费用，下列说法中不正确的是( )。A.购买基金时交纳认购（申购）费用称为前端收费B.卖出基金时交纳认购（申购）费用称为后端收费

2、C.后端收费持有时间越长费率越高D.货币市场基金免认购（申购）费答案：C解析：阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族，由于在外地工作，一切都要靠自己打拼，对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括()。A:租房B:满足日常开支C:如有教育贷款，要偿还教育贷款D:进行小额投资积累经验E:每月保持部分结余答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，()。A:应向客户隐瞒以免引起不快B:应向客户说明C:如果客户问起就说明，不问则不必说明D:应视该金融产品而定答案：B解析：在为客户办理委托事务的

3、过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业，或是否从销售中获得利益等情况。2022理财规划师考试真题及详解7节 第2节关于信托财产的独立性，下列说法错误的是()。A:受托人拥有的固有财产和信托财产，两者分列账户，专款专用B:受托人拥有的固有财产和信托财产两者可以相互混用，但不得相互交易C:不同委托人的信托财产之间不能相互混用、交易D:同一委托人不同目的的信托财产之间不能相互混用、交易答案：B解析：信托财产在信托存续期间，无论是委托人、受托人、受

4、益人，抑或是他们的债权人，对信托财产都不能任意支配；此外，受托人拥有的固有财产和信托财产，两者分列账户，专款专用，相互之间也不可混用；不同委托人或同一委托人不同目的的信托财产之间也不能相互混用、交易，必须保持绝对的独立性。终值是未来收益按一定的贴现率贴现后的当前价值，或者说是为取得将来一定本利和现在所需要的本金。()答案：错解析：现值是未来收益按一定的贴现率贴现后的当前价值，或者说是为取得将来一定本利和现在所需要的本金。终值是用复利计息方法计算的一笔投资在未来某个时间获得的本利和。 为调控房地产市场投资过热的情况，_不属于中国人民银行的调控措施。A大量发行央行票据B降低房贷基准利率C提高存款准

5、备金率D提高贷款首付比例正确答案：B王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()。A:54364元B:45346元C:45634元D:45364元答案：D解析：共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款

6、72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。假设龚建柱夫妇的房贷剩余年限为28年，那么房贷年利率为()。A:5.37%B:6.37%C:6.87%D:7.17%答案：B解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-

7、8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并

8、不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需

9、要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。2022理财规划师考试真题及详解7节 第3节 企业所得税是指国家对境内企业( )生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税，它是国家参与企业利润分配的重要手段。A不包含个人独资企业和合伙企业B包含个人独资企业C包含合伙企业D包含个人独资企业

10、和合伙企业正确答案：A下列不属于股东会职权的是()。A.决定公司的经营方针和投资计划B.审议批准董事会的报告C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议D.对董事会决议事项提出质询或者建议答案：D解析：下列选项中，反映个人（家庭）财务报表比率的指标有()。A:结余比率B:财务负担比率C:流动性比率D:清偿比率E:速动比率答案：A,B,C,D解析：反映个人（家庭）财务报表比率的指标主要有结余比率、财务负担比率、流动性比率、清偿比率、负债比率、投资与净资产比率，不包括选项E。根据公司法和证券法规定，某上市公司已经连续()亏损，其股票将暂停上市。A:一年B:两年C:二年D:五年答案：C解

11、析： 假设保持目前的生活水平不变，由于退休后生活内容变化，邓先生夫妇每个月的基本开支变为4130元。根据年均3%的通胀率，邓先生夫妇要保持目前的生活水准，那么当他60岁退休时(也就是到2026年)，他每个月所需基本生活开支和静态缺口分别为( )元。A7449；3615B7459；3615C7449；3625D7459；3625正确答案：D解析：每个月所需基本生活开支为7459元(SET：END N=20 I%=3 PV=4130 PMT=0 FV=? C/Y=1 P/Y=1)。由于退休期间邓先生每个月可领取社保金为2112元，邓太太可领取的社保金为1722元，可见，静态缺口：3834-7459

12、=-3625(元)。2022理财规划师考试真题及详解7节 第4节 投资者的无差异曲线会随着风险水平的增加越来越陡，表明随着风险水平的增加，投资者要求的( )越来越大。A投资报酬率B预期收益率C边际补偿率D边际替代率正确答案：C()不属于意外现金储备的支付范围。A:重大疾病B:意外灾难C:犯罪事件D:突然失业或失能答案：C解析：意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资。小李因资金周转困难，计划将汽车章去典当一般来说，汽车送去典当时要“四证齐全，以下不属于该四证的是()。

13、A.行车证B.已交养路费凭证C.机动车登记证D.保险凭证答案：D解析： 于先生是一位军人，2022年与于女士结婚。婚后于先生获得复员费10万元，为庆贺二人结婚，于先生的父母赠给儿子一套价值30万元的住房。2022年结婚纪念日于先生将婚前购买的轿车赠给了于女士，并写下了赠予合同。但一直没有过户。2022年二人因感情不和起诉离婚，10万元的复员费属于( )。A于先生的法定特财产B于先生的婚前个人财产C于女士的婚后个人财产D婚后共同财产正确答案：A下列不属于股东会职权的是()。A:决定公司的经营方针和投资计划B:审议批准董事会的报告C:对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议D:对董事会

14、决议事项提出质询或者建议答案：D解析：2022理财规划师考试真题及详解7节 第5节 人身保险与财产保险的标的不同，对标的的价值认识、评价方法也不同，因此人身保险合同和财产保险合同在条款上有些不同，以下是财产保险合同中特有的条款的是( )。A保险金额条款B保险价值条款C保险金条款D保险费条款正确答案：B王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是()A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务答案：C解析：接上题，如果该客户每月税后收入8000元，则该客户2022年的负债收入比率为（ ）。

15、A.62.75B.58.12C.52.16D.48.19答案：A解析： 2022年5月，唐小姐购买了一套价值1000000元的住房，首付200000元，贷款800000元，与开发商签订商品房买卖合同，与某银行签订贷款合同，5月31日领取房屋产权证一件，请问，唐小姐需要缴纳( )元的印花税(印花税税率:购销合同为0.03%，产权转移书据为0.05%，借款合同为0.005%，权利许可证照为5元/件)。A500B40C5D545正确答案：D 由于不具有现金价值而不能进行质押。A普通寿险B变额寿险C返还型健康险D交通意外险正确答案：D2022理财规划师考试真题及详解7节 第6节 理财规划师在实践工作中

16、总结出确定一个人保险金额的“72原则”其具体含义是( )。A保险提供的保障应该至少足够再没有工作的情况下支撑72年B保险提供的保障应该至少足够再没有工作的情况下支撑6年C保险提供的保障应该至多足够再没有工作的情况下支撑72年D保险提供的保障应该至多足够再没有工作的情况下支撑6年正确答案：B理财规划中需防范的个人风险包括( )。A.过早死亡B.丧失劳动能力C.支付大额医疗护理费用和托管护理费用D.财产和责任损失E.失业答案：A,B,C,D,E解析：假如日本的名义利率上升但真实利率下降，则日本的汇率将会()。A.下降B.上升C.不变D.不一定答案：A解析：企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所

17、得和其它所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得税是否属于征税对象，要遵循以下原则()。A:必须是合法来源的所得B:应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益C:企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得D:企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得E:按照会计原则计算处理的所得答案：A,C,E解析：()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。A:先行指标B:同步指标C:滞后指标D:固定指标答案：A解析：先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一

18、组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供给量、采购经理指数PMI、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量以及消费者预期指数等。2022理财规划师考试真题及详解7节 第7节 在刘先生60岁时，其家庭储蓄恰好为( )元。A542743B524743C386968D396968正确答案：A()是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A:充分就业B:结构性失业C:周期性失业D:摩擦性失业答案：A解析：假设股票A和B的协方差为0.0006，股票A的标准差为0.03，股票B的标准差为0.04，则可知这两只股票的相关系数为()。A:0.12B:0.5C:0.76D:1答案：B解析：()是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。A:寡头B:协会C:行业D:产业答案：D解析：产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。其中，同类生产（同类服务）是指产品（服务）的经济用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工艺技术性质相同。如果流动比率大于1，则下列结论成立的是()。A.速动比率大于1B.现金比率大于1C.营运资金大于零D.短期偿债能力绝对有保障答案：C解析：