2022理财规划师考试真题7辑.docx

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1、2022理财规划师考试真题7辑2022理财规划师考试真题7辑 第1辑 刘先生居住在某省会城市，今年36岁，税前月收入4000己，年终奖13万元。刘太太和他同岁，税前月收入4000元他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约300000，日常生活消费支出6000元/月。目前他们居住的住房已全部还清房贷。他们有一个9岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。下述( )不是刘先生理财的主要目标。A子女教育规划B退休养老规划C税收筹划D投资规划正确答案：C行业里产品价格最高的是在()阶段。A.创业B.成长C.成熟D.衰退答案：A解析：保险人也需要

2、遵循最大诚信原则，其中弃权与禁止反言的()在人寿保险中有特殊的规定，保险人只能在合同订立之后一定期限内，以被保险人告知不实或隐瞒为由解除合同，超过规定期限没有解除合同的视为保险人已经放弃该权利，不得再以此为由解除合同。A:宽限期B:犹豫期C:复效期D:除斥期间答案：D解析：下列各项中，()一般不能作为留学贷款的借款人所提供的质押品。A:欠条B:国债C:存单D:企业债券答案：A解析：质押品目前仅限于国债、存单、企业债券等有价证券。 客户如果提前支取定期存款会损失利息。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：在()条件下，加权算术平均数等于简单算术平均数。A:各组次数相等B:各组变量值不等C:变量

3、数列为组距数列D:各组次数都为1E:各组次数占总次数的比重相等答案：A,D,E解析：当各组的单位数相等或各组单位数所占的比重相等时，权数对各组的作用都一样，就失去了加权的意义，因而加权算术平均数等于简单算术平均数。共用题干甲企业向乙企业买了一批货物，约定由乙企业负责运送，甲企业负责对货物投保，甲企业根据约定与某保险公司签订了保险合同。根据案例回答100102题。接上题，乙企业船只与丙公司船只碰撞之后，如果甲企业就货物所受损失免除了丙企业的赔偿责任，下列说法正确的是()。A:如果甲企业免除了丙公司的债务，保险公司应当赔偿全部损失B:甲企业在保险公司赔偿后放弃丙企业的债务的，保险公司有权申请人民法

4、院撤销该行为C:甲企业放弃对丙企业的请求赔偿权利无需经过保险公司同意D:如果甲企业在保险公司赔偿前放弃丙公司的债务的，保险公司不承担赔偿责任答案：D解析：本题中的保险合同属于货物运输保险合同。根据保险法第五十条规定，货物运输保险合同和运输工具航程保险合同，保险责任开始后，合同当事人不得解除合同。乙企业既不是投保人，又不是保险合同的受益人，无权请求保险公司支付保险金。保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者的请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿的权利的，该行为无效。以人民币标明面值，以外币认购

5、和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票称之为( )A.B股B.H股C.N股D.S股答案：A解析：2022理财规划师考试真题7辑 第2辑在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的是()。A:够住就好B:有多少钱买多大的房子C:无需进行过于长远的考虑D:需要长远考虑答案：C解析： 对于风险管理和保险规划的定性最为恰当的( )。A属于进攻性，创造更多家庭财富的规划B属于防御性，保证家庭财务状况稳定的规划C属于积极避免所有风险发生可能的规划D属于通过减少家庭支出从而增加家庭净资产总值的规划正确答案：B动

6、百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括( )。A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法答案：C解析：()是理财规划师较为适当的做法。A:对自身执业经历作修饰美化B:跟随客户的思路进行会谈C:不就投资规划作出利益保证D:利用诱导提问的方式进行问询答案：C解析：在免责条款的制定中，理财规划师需周密考虑可能发生的各种情况，并划分双方当事人的责任。一般在理财规划建议书的免责条款中，理财规划师都会声明，对于客户投资任何金融或实业工具均不做任何收益保证。小隋喜欢频繁

7、地进行投资交易，理财规划师警告说，频繁的交易会侵蚀投资收益。因此他决定改变投资习惯，他的下列做法合理的是()。A:买入并持有证券，不做交易B:频繁的交易是必需的，因为市场不断在波动C:用纪律约束自己的交易频率，比如一年交易一次D:尽量降低交易频率答案：D解析：频繁进行交易操作，操作成本将会大大增加，会侵蚀投资收益。只有长期的投资才最有可能获得预期的投资回报，才最有可能避免证券市场短期波动引起的额外风险，长期投资的风险与收益才最接近市场的风险和收益。但长期并不意味着不做交易或者硬性规定交易次数。助理理财规划师在为客户进行证券选择时，把市场上大部分投资工具可完成的投资目标进行对比，在他总结的结果中

8、不正确的是()。A:货币市场基金安全性极好，增值潜力一般没有B:绩优股本金安全性普通，增值潜力有一些C:成长股当期收入较低，流动性差D:一般基金安全性普遍，当期收入不定答案：C解析：国内某作家的一篇小说先在某晚报上连载5个月，每月取得稿酬3000元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元，该作家因此需缴纳个人所得税()元。A.3416B.3920C.3752D.3090答案：B解析：个人所得税税法规定：同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或者先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税，即连载作为一次，出版作为另一次。本题中连载应缴纳：3000(1-20%)20%(1-30%)=16

9、80（元），出版应缴纳：20000(1-20%)20%(1-30%)=2240（元），则应缴纳的个人所得税合计=1680+2240=3920（元）。 某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，已知市场上与其信用等级相同的5年期面值为l000的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为( )元。A124B175.35C117.23D185.25正确答案：C2022理财规划师考试真题7辑 第3辑( )是指促成某一特定风险事故发生，或增加其发生的可能性，或扩大损失程度的原因和条件。A.风险损失B.风险因素C.风险载体D.风险事故答案：B解析：资金成本在企业筹

10、资决策中的作用不包括()。A:资金成本是企业选用筹资方式的参考标准B:资金成本是决定投资项目是否可行的重要标准C:资金成本是影响企业筹资总额的重要因素D:资金成本是确定最优资本结构的主要参数答案：B解析：本题考查的是资金成本在企业筹资决策中的作用。B选项说的是资金成本在投资决策中的作用。 对于家庭与事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。A正确B错误正确答案：A王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是()A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务答

11、案：C解析：事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税()年。A:1B:3C:5D:7答案：B解析：货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于()。A:1年以内的银行定期存款、大额存单B:期限在1年以内的中央银行票据C:可转换债券D:剩余期限在397天以内的债券答案：C解析：比较分析法是最简便，但揭示能力最强的评价方法。()答案：错解析：本题考查比率分析法的内容。比率分析法是最简便，但揭示能力最强的评价方法。同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应()纳税。A:按取得次数B:按每月取得的稿酬合并为一次C:分阶段计算为一次

12、D:合并计算为一次答案：D解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次。2022理财规划师考试真题7辑 第4辑下列关于会计期间的说法，正确的是()。A:分为年度、半年度、季度和月度B:会计期间应该与日历年度一致C:在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D:季度和月份不是会计期间的形式答案：A解析：会计期间分为年度、半年度、季度和月度，且均按公历起讫日期确定，即1月1日至12月31日。半年度、季度和月度称为会计中期。 根据国务院20

13、22年颁布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，从2022年1月1日起，个人账户的规模统一为本人缴费工资的( )。A0.04B0.08C0.11D0.15正确答案：B工业增加值的计算方法中，()是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。A:生产法B:投资法C:收入法D:支出法答案：C解析：下列关于商业信用的描述，正确的有()。A:与特定商品买卖相关B:分期付款属于商业信用的主要形式之一C:双方当事人都是商品的经营者D:商业信用的供求受经济景气状况的影响E:通常以延期支付或预付形式提供信用答案：A,C,D,E解析：B项，分期付款属于消费信用的主

14、要形式之一。下列属于市场准入的有:A.机构准入B.业务准入C.法人准入D.高级管理人员准入E.技术准入答案：A,B,D解析：接上题，如果王先生的父母在儿子结婚登记后旅行前，赠给王先生一套房子用于结婚，则有权分配该房产的是()。A:赵女士B:王先生的父母C:王先生的兄弟姐妹D:赵女士、王先生的父母答案：D解析：开放式基金的交易价格取决于()。A:每一基金单位资产净值的大小B:市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象C:证券市场的政策影响D:每一基金份额收益率的大小答案：A解析：开放式基金的价格以净资产价值为计算依据，不受市场的供求关系的影响。共用题干陈先生和爱人今年都是35岁，计划20年后退休。

15、他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，采用等额本息贷款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，陈先生退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答15题。陈先生目前的月结余在其退休时累计可以形成()元的退休基金。A:399676.81B:16975.25C:479488.98D:923796.60答案：A解析：在

16、年通货膨胀率为3%下，到退休还有20年，则退休时每年所需生活费=4400*(1+3%)20*12=95362.68（元）。陈先生和爱人的预期寿命均为85岁，则其退休后还有85-35-20=30（年），基于上题结果，陈先生在退休时需要积累30年的退休基金=95362.68*30=2860880.40（元）。等额本息还款方式下，陈先生每月还款额为：1000000*(P/A,6.3%/12，25*12)=6627.63（元）；陈先生月结余=12000-4400-6627.63=972.37（元）；陈先生目前的月结余在其退休时累计可以形成的退休基金=972.37*(F/A,5%/12,240)=399

17、676.81（元）。陈先生退休基金还需要的金额=2860880.40-399676.81-100000*(F/P,5%，20)=2195873.82（元）。该房产届时价值=1500000*(F/P,3%，25)-1500000*(F/P,3%，25)/70*25=2022000.14（元）。2022理财规划师考试真题7辑 第5辑汇率的标价方法分为()两种。A:直接标价法B:上升标价法C:间接标价法D:下降标价法E:价值标价法答案：A,C解析：汇率的标价方法分为直接标价法和间接标价法两种。关于签订理财规划服务合同，说法错误的是()。A:签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B:理财规划师在向客

18、户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C:不得向客户作出收益保证或承诺D:合同签订后应将原件交给相关部门存档答案：A解析：注册商标的有效期为()年，自核准注册之日起计算。A:5B:10C:20D:50答案：B解析：注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算。有效期满，需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册；在此期间未能提出申请的，可以给予6个月的宽展期；宽展期满仍未提出申请的，注销其注册商标。 继承权可以通过( )方式取得。A法律规定B转让C遗嘱D赠与E判决正确答案：AC()不属于意外现金储备的支付范围。A:重大疾病B:意外灾难C:犯罪事件D:突然失业或失能答案：

19、D解析：共用题干某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。根据案例回答5557题。如果工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程合同，那么工程承包公司应纳营业税()元。A:10000B:15000C:25000D:30000答案：B解析：若工程承包公司没有与建设单位签订建筑安装工程承包合同，那么就只能按照“服务业”税目计算缴纳营业税。即：应纳营业税=(250-200)*5%=2.5（万元），即25000元。如果工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程合同，那么就按“建筑业”税目计算

20、缴纳营业税。应纳营业税=(250-200)*3%=1.5（万元），即15000元。工程承包公司与建设单位签订建筑安装工程合同，可以少纳税25000-15000=10000（元）。案例十六：甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。根据案例十六回答5859题。从事货物生产的纳税人，年应税销售额在50万元以上（含50万元）的，为增值税一般纳税人，适用税率为17%。应纳增值税额=(170-100)*17%=11.9（万元）。企业通过将企业分设为两个独立核算的企业，使其销售额分别为90万元和80万元，年应税销售额均在50万元以上，为一般纳税人

21、，适用税率为17%，购进货物取得扣税凭证可以作为进项税抵扣。分设后的应纳税额为11.9万元(90+80-100)*17%，可节约税款0万元（11.9-11.9）。教育储蓄是国家特设的储蓄项目，它是以()方式计息。A:活期存款利率B:存本取息C:一年期定期存款利率D:整存整取答案：D解析：教育储蓄开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期分为1年、3年、6年。1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。在其他条件不变的情况下，人们预期利率上升，会多买证券，减少存款。()答案：错解析：在其他条件不变的情况下，人们预

22、期利率上升，会增加储蓄，减少消费，少买证券，增加储蓄。2022理财规划师考试真题7辑 第6辑 关于上述退休基金的缺口，冯斌夫妇已经没有其他途径来筹措，只有考虑在退休时将其自住的房产出售(房产价格指数与通货膨胀率一致，房产折旧年限为70年)，以该售房款作为其退休金的主要来源，那么，该房产届时价值( )元。A1.12167e+006B2.019e+006C3.14067e+006D条件不足，无法计算正确答案：B保险合同订立后的头()为可抗辩期。A:半年B:一年C:两年D:三年答案：C解析：不可抗辩条款又称不可争议条款，它是指在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保

23、险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。合同订立后的头两年为可抗辩期。 家庭财务会计和企业财务会计不同，下列关于家庭财务会计的理解中正确的是( )。A家庭财务会计一般也要坚持一贯原则B家庭财务会计一般都以权责发生制作为记账基础C以分期付款形式用信用卡进行大额耐用消费品消费，会同时增加资产和负债D如果对家庭资产负债表的期初数和期末数进行对比，则期初期末净资产的差应等于当期结余E家庭财务报表信息一般不公开正确答案：ABCDE 根据风险未来结果的不确定性特征，风险可划分为( )。A自然风险与社会风险B基本风险与特殊风险C投机风险与纯粹风险D系统风

24、险与非系统风险正确答案：C财政政策手段包括()。A:支出政策B:国债C:利率D:税收E:直接信用控制答案：A,B,C解析：共用题干刘先生夫妇今年均为35岁，两人打算60岁退休，预计生活至90岁，刘先生夫妇现在每年的支出为5万元，刘先生的家庭储蓄为10万元，可以用来进行养老储备。假设通货膨胀率保持4%不变，退休前，刘先生家庭的投资收益率为7%，退休后，刘先生家庭的投资收益率为4%。根据案例回答下列问题。刘先生夫妇60岁时的年支出为()元。A:113291.82B:133291.82C:135291.82D:139271.82答案：B解析： 一般来说，常用的统计图主要包括( )。A直方图B散点图C

25、面积图D饼状图E盒型图正确答案：ABDE共用题干2022年2月，甲（20岁）和乙（18岁）两人初次见面，彼此印象很好，于是隐瞒各自的年龄去婚姻登记部门办理结婚登记，但是结婚后，一人之间经常吵架，感情不和。生育丙后因照顾孩子问题矛盾更加突出，2022年8月，二人协商离婚，但对子女抚养和财产分割问题未能达成协议。根据案例回答2831题。如果甲以婚姻年龄不符合法律规定而请求法院宣告婚姻无效，法院应当()其主张。A:支持B:不支持，但应当撤销其婚姻C:不支持D:不予受理，将案件移送登记机关处理答案：C解析：我国婚姻法规定的离婚方式只有两种：协议离婚和裁判离婚。而协议离婚要求男女双方达成了离婚合意，对解

26、除夫妻人身关系、分割财产、生活帮助、子女抚养等均无异议，否则只能通过诉讼方式由法院裁判离婚。根据司法实践的经验，认定夫妻感情是否确已破裂，一般可以从婚姻基础、婚后感情、离婚原因、夫妻关系的现状和有无和好的可能等方面进行考察。根据婚姻法第三十二条规定，只有因感情不和分居满两年的，才能认定为夫妻感情破裂，夫妻分居与否是不能作为判断依据的。根据婚姻法第十条规定，结婚时未达到法定年龄的，婚姻无效。同时，婚姻法解释（一）第八条规定，当事人依据婚姻法第十条规定向人民法院申请宣告婚姻无效的，申请时，法定的无效婚姻情形已经消失的，人民法院不予支持。本案中甲、乙结婚时年龄不符合法律规定，但是甲提出主张时已经符合

27、了法律规定，以此为由主张婚姻无效的，人民法院不予支持。根据婚姻法第三十六条第三款规定，离婚后，哺乳期内的子女，以随哺乳的母亲抚养为原则。丙不满2周岁，尚处于哺乳期，原则上应由母亲乙抚养。2022理财规划师考试真题7辑 第7辑人均消费水平与人均收入水平之间的关系属于()。A:线性相关B:正相关C:负相关D:函数关系E:非线性相关答案：A,B解析：当两种相关现象之间的关系大致呈现线性关系时，称为线性相关。理财规划师职业道德准则中的“正直诚信”要求理财规划师()。A:诚实不欺B:不得与客户存在意见分歧C:为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲D:理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可答案：A解

28、析：“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。B项，与客户存在意见分歧，且当该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背；C项，正直诚信原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲；D项，正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。 无差异曲线的特征是( )。A无差异曲线向右上方倾斜B无差异曲线向左上方倾斜C无差异曲线随着风险水平的增加越来越陡D无差异曲线随着风险水平的增加越来越平缓E无差异曲线之间互不相交正确答案：ACE下列关于近因原则的表述中，错误的是()。A:若引起保险事故发生、造成保险标的损失的近

29、因属于保险责任，则保险人承担损失赔偿责任B:若近因属于除外责任，则保险人不负赔付责任C:当近因属于保险责任范围外的其他责任时，保险人须视情况承担相应的赔偿责任D:只有当承保风险是损失发生的近因时，保险人才负赔付责任答案：C解析：一般地，近因原则可以表述为：若引起保险事故发生、造成保险标的损失的近因属于保险责任，则保险人承担损失赔偿责任；若近因属于除外责任，则保险人不负赔付责任。即只有当承保风险是损失发生的近因时，保险人才负赔付责任。C项中，近因不属保险责任，因此保险人无须赔偿。比一般利率低，用于国家政策扶持对象的贷款利率是()。A:市场利率B:实际利率C:优惠利率D:名义利率答案：C解析：优惠

30、利率则是指对于需要给予重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。保险合同中的附加险条款是()的条款。A:由被保险人与投保人协商制定B:可以独立承保C:投保人或被保险人就特定事项担保D:不能独立承保，只能作为主线条款的扩展或延伸答案：D解析： 从业人员坚持真理的正确认识是（ ）。A克服本本主义，不按书本的要求做事B师傅并不总是正确的，对师傅的做法要有一点怀疑精神C为了维护上司权威，一切行动都要与上司保持一致D坚持做到法高于情正确答案：BD 关于基金管理费的说法正确的是（ ）。A每年按约定费率一次性提取B如果基金亏损，则暂不提取管理费C是一种手续费，全部归销售机构D按日计提，是基金管理公司主要收入来源正确答案：D