库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训.doc
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1、如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训【精品文档】第 10 页库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账的登记。二、要求：登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。三、资料：1甲企业2002年12月初现金和银行存款日记账上的余额分别为2 000元和100 000元。2该企业6月份115 发生的经济业务如下：(1)12月1日，提取现金，以备零星使用。凭证编号：1出纳编号 付 字第 1 号付款凭证贷方科目：银行存款 2009年12月1日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十
2、万千百十元角分提现备用库存现金100000附件 共 1 张合 计￥100000会计主管 记账 复核 制单 出纳（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。凭证编号：2出纳编号 收 字第 1 号收款凭证借方科目：银行存款 2009年12月1日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分借入短期借款短期借款流动资金1000000附件 共 1 张合 计￥1000000会计主管 记账 复核 制单 出纳（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。凭证编号：3出纳编号 付 字第 2 号付款凭证贷方科
3、目：银行存款 2009年12月2日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分采购乙材料材料采购乙材料2000000应交税费应交增值税340000附件 共 3 张合 计￥2340000会计主管 记账 复核 制单 出纳（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。凭证编号：4出纳编号 收 字第 2 号收款凭证借方科目：银行存款 2009年12月2日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分收取包装物押金其他应付款信达公司 800000附件 共 1 张合 计￥800000会计主管 记账 复核 制单 出纳（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200
4、元，开出转账支票支付。凭证编号：5出纳编号 付 字第 3 号付款凭证贷方科目：银行存款 2009年12月3日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分支付电话费管理费用办公费320000附件 共 2 张合 计￥320000会计主管 记账 复核 制单 出纳（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。凭证编号：6出纳编号 付 字第 4 号付款凭证贷方科目：库存现金 2009年12月3日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品管理费用办公费30000附件 共 2 张合 计￥30000会计主管 记账 复核 制单 出纳（7）12月4日，出售废旧报刊杂志23
5、0元，收到现金。凭证编号：7出纳编号 收 字第3 号收款凭证借方科目：库存现金 2009年12月4日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分出售废旧报刊杂志管理费用办公费 23000附件 共 1 张合 计￥23000会计主管 记账 复核 制单 出纳（8）12月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。凭证编号：8出纳编号 付 字第 5 号付款凭证贷方科目：库存现金 2009年12月3日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品其他应收款林宇80000附件 共 1 张合 计￥80000会计主管 记账 复核 制单 出纳（9）12月5日，向新大公
6、司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。凭证编号：9出纳编号 收 字第 4 号收款凭证借方科目：银行存款 2009年12月5日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角分销售产品主营业务收入B产品3000000应交税费应交增值税510000附件 共 3 张合 计￥3510000会计主管 记账 复核 制单 出纳（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。凭证编号：10出纳编号 收 字第 5 号收款凭证借方科目：库存现金 2009年12月6日 摘 要借 方 科 目金 额总账科目明细科目十万千百十元角
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