21年理财规划师历年真题和解答6篇.docx

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1、21年理财规划师历年真题和解答6篇21年理财规划师历年真题和解答6篇 第1篇共用题干2022年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱。赵文光的老伴早亡，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常会来探望照顾他，赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡）其子赵明（1993年死亡）有二女儿赵贝贝；次子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮；女儿赵珊（2022年死亡）收养一子刘志。现在赵贝贝、赵亮、刘志为继承发生争执。根据案例回答下列问题。()不属于法律规定的赵文光的第一顺序继承人。A:赵文利B:赵益C:赵尔D:赵珊答案：A解析：某单位向理财规划师咨询团体万能寿险，了解到团体万能寿

2、险的运作在很多方面与个人万能寿险相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。下列关于这些不同之处的描述不正确的是()。A:通常不提供可保证明，但是保额会有所限制B:保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得C:管理费用比个人保险收取的费用高-D:通常由员工支付全部成本答案：C解析： 你工作干得很出色，公司给你增加了薪水。同事们都来祝贺你，有的人半真半假地“嘻嘻”道：“你得请客吧。不然我们一起让领导把你的薪水降下来。”你会（ ）。A认为工作是自己干出来的，没有必要请大家的客B认为同事要求请客只是开个玩笑而已，没有必要当真C感谢大家对自己的帮助，口头上答应请客，但不一定兑现D顺势借这个机会请客，和大家

3、共同聚一聚正确答案：D共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；采用定期定额投资方式；退休前投资的期望收益率为6.5%；退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答3947题。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为()万元。A:98.58B:100.68C:140.

4、69D:170.89答案：C解析：李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV132（万元），即李先生拿出的20万元启动资

5、金，到退休时基金额度为132万元。退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。使用财务计

6、算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。城镇土地使用税采用的是()。A:比例税率B:定额税率C:全额累进税率D:超额累进税率答案：B解析：城镇土地使用税是以城镇土地为征收对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。共用题干资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将

7、上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答1322题。如果何先生儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。A:商业性银行贷款B:财政贴息的国家助学贷款C:学生贷款D:特殊困难贷款答案：C解析： 某服装店根据历年销售资料得知:一位顾客造商店中购买服装的件数X的分布状况如下表，那么顾客在商店平均购买服装件数为( )。A0.95B0.785C1.9D1.57正确答案：C下列证券组合中,通常投资于市政债券的是( )。A.避税型证券组合B.收入型证券组合C.增长型证券组合D.收入和增长混合型证券组合答案：A

8、解析：21年理财规划师历年真题和解答6篇 第2篇增值税的低税率为()。A:4%B:6%C:13%D:17%答案：C解析：增值税税率设有两档，基本税率为17%，低税率为13%。 假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7%，市场收益率为:15%，则股票A的期望收益率为( )。A0.15B0.12C0.1D0.07正确答案：A下列行业中，按照5%的税率缴纳营业税的是()。A:交通运输业B:文化体育业C:金融保险业D:销售不动产E:转让无形资产答案：C,D,E解析：营业税按照行业、类别的不同分别采用不同的比例税率，其中：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的税率为3%；服务业、金融保险业、销售不

9、动产、转让无形资产的税率为5%；娱乐业执行5%20%的税率。抵押权属于()。A:自物权B:他物权C:担保物权D:用益物权E:所有权答案：B,C解析：抵押权是债权人对债务人或第三人提供的不转移占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价并优先受偿的权利。抵押权属于担保物权，也属于他物权。 理财规划师在为客户制定理财方案时，往往需要假定投资资产的未来合理报酬率，报酬率的设定与( )无因果关系。A资金可运用期间的长短B实现理财规划目标额度的弹性大小C该类投资产品过去的投资绩效D客户的性别正确答案：D 苏某(男)的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继

10、承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某(女)结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏(化名)和一女苏琳(化名)。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说(甲)的版税5万元，而小说(乙)的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某(女)由于丧偶，其夫留有房屋

11、(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华(女，化名)已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产:房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。在本案中，如果没有财产协议，苏某(男)和秦某(女)夫妇对婚后所获得的财产是一种( )关系。A按份共有B共同共有C分别共有D部分共有正确答案：B某公司投保了企业财产险，因保费数额较大，公司请求分次交清，则()。A:一年不能超过2次B:一年不能超过4次C:一年不能超过12次D:一年缴

12、费次数不限答案：B解析：共用题干我国某贸易公司A与美国公司B签署出口某大型机械设备的合同，其中大型设备的出口方为A，进口方为B，该大型设备价值500万美元，B公司根据合同先付定金100万美元给予A公司。合同约定A公司在2022年9月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后由B公司接收，A公司派员安装，经检验合格后，B公司将余款400万美元汇到A，公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。根据上述材料回答下列问题。为了使得A公司出口的产品保证质量，B公司可以要求A公司与保险公司签署的保险合同为()。A:忠诚保险B:合同保证保险C:产品质量保险D:出口信用保险答案：C解析：21年理财规划

13、师历年真题和解答6篇 第3篇下列行业中，按照5%的税率缴纳营业税的是()。A:交通运输业B:文化体育业C:金融保险业D:销售不动产E:转让无形资产答案：C,D,E解析：营业税按照行业、类别的不同分别采用不同的比例税率，其中：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的税率为3%；服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为5%；娱乐业执行5%20%的税率。 （ ）作为投资产品，其流动性最好。A股票基金B房地产C短期债券基金D资金信托产品正确答案：C对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除;有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按

14、该标准进行扣除;还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是()。A.按标准进行扣除的办法B.按费用类别据实扣除C.允许纳税人在两种办法之间自由选择D.采用其他的方法扣除答案：A解析：关于费用扣除的规定()是由非个人的、或是个人不能阻挡的因素所引起的风险。A:基本风险B:特定风险C:社会风险D:财产风险答案：A解析：基本风险是指特定的社会个体所不能控制或者预防的风险，它是由非个人的、或是个人不能阻挡的因素所引起的风险，涉及范围通常较大。 企业财务报表中的会计要素有的可以反映企业财务状况，有的能够反映经营成果，还有的能够反映一定时期的现金流量，以下反映企业经营成果的会计要素有(

15、)。A资产B负债C所有者权益D利润E收入正确答案：DE 马先生应就稿酬收入缴纳个人所得税为( )。A400元B1000元C560元D700元正确答案：C对依法设立的仲裁机构的裁决，一方当事人不履行的，对方当事人可以向()申请执行。A:人民法院B:仲裁机关C:仲裁机关或者人民法院D:有管辖权的人民法院答案：D解析：仲裁机构不同于法院，裁决也不同于法院的判决，仲裁裁决一经做出即发生法律效力。仲裁裁决做出后，当事人必须按照仲裁协议的约定履行相应的义务，任何一方不履行的，另一方可以申请法院强制执行。不同的国家或是同一国家在不同的发展阶段，其外汇管理的内容是不同的，总体来讲，可以概括为()。A:贸易项目

16、外汇管理B:非贸易项目外汇管理C:经常项目管理D:汇率的管理E:资本项目的管理答案：A,B,D,E解析：21年理财规划师历年真题和解答6篇 第4篇某客户购买了一种期中偿还债券，该债券是指债券在偿还期满之前由债务人采取在交易市场上购回债券或者直接向债券持有人支付本金的方式进行本金的偿还。其中债券发行日经过一定的冻结期后由发债人任意选择部分或全部债券进行偿还的方式为()。A:定时偿还B:随时偿还C:买入偿还D:抽选偿还答案：B解析：S公司股票的看跌期权执行价格为35元，其价格为每股2元，而另一看涨期权执行价格亦为35元，价格为每股3.50元，作为看跌期权卖家的每股最大亏损是_元，而作为看涨期权卖家

17、的每股盈利最多是_元。()A:33.00;3.50B:33.00;31.50C:35.00;3.50D:35.00;35.00答案：A解析：对于看跌期权的卖方来说，当行权价格低于市场价格时，因为买方将放弃行权，因此，卖方获得期权费。当行权价格高于市场价格时，买方将会行权，这时，看跌期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为行权价格减去市场价格再加上期权费。对于看涨期权的卖方来说，当市场价格低于行权价格时，因为买方将放弃行权，因此，投资者将获得期权费。而当市场价格高于行权价格时，买方将会行权，这时，看涨期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为市场价格减去行权价格再加上期权费。题中，看跌期权

18、卖家的每股最大亏损是35-2=33（元），看涨期权卖家的每股盈利最多是3.50元。设A、B为随机事件，P(A)=0.7，P(A-B)=0.3，则图=()。A:0.3B:0.4C:0.6D:0.7答案：C解析：图根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。A:董事人数不足公司章程所定人数2/3时B:公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C:持有公司股份5%的股东请求时D:监事会提议召开时答案：C解析：临时股东大会应在有下列情况之一时两个月内召开：董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的2/3时；公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时；单独或

19、者合计持有公司股份10%以上的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。某人买了两种不相互影响的彩票，假定第一种彩票中奖的概率为0.01，第二种彩票中奖的概率是0.02，那么两张彩票同时中奖的概率就是()。A:0.0002B:0.0003C:0.0001D:0.5答案：A解析：相互独立的事件满足乘法原理，因此他中奖的概率为：0.01*0.02=0.0002。在保险合同关系中，对当事人要求遵循的()原则远比一般民事活动严格。A:保险利益B:补偿C:近因D:诚信答案：D解析：诚信即坦诚、守信用，是世界各国对民事、商事活动的基本要求。具体来说，就是要求一方当事人对另一方

20、当事人不得隐瞒、欺骗，做到诚实；任何一方当事人都应善意地、全面地履行自己的义务，做到守信用。由于保险经营活动的特殊性，保险活动中对诚信原则的要求更为严格，要求做到最大诚信。与等额本息还款法相比，以下关于等额本金还款法的描述()是不正确的。A:如果全期还款，等额本金还款法还款利息总和较少B:等额本金还款法适用目前还款能力较强、希望降低总利息支出的客户C:等额本金还款法前期还款负担较重D:等额本金还款法从各方面看都要优于等额本息还款法答案：D解析：关于运输工具保险，下列说法不正确的是()。A:运输工具保险的保险标的可以处于静止状态B:意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切关系C:船舶保险是

21、以各种船舶和水上辅助船体及其碰撞责任为保险标的的一种保险D:船舶按航行区域可分为内河船舶、沿海船舶和远洋船舶答案：A解析：运输工具保险是以各类运输工具，如汽车、飞机、船舶、火车等为保险标的的保险，其特点有：保险标的处于运行状态；保险标的出险地点多在异地；意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切关系。21年理财规划师历年真题和解答6篇 第5篇信用在经济活动中的基本形态表现为债权债务关系，这种债权债务关系一定都以货币为计量单位。()答案：错解析：债权债务关系并非一定都以货币为计量单位，例如商业信用，但由于货币具有作为延期支付标准的功能，现代社会中通常以货币表示信用的数量，并对信用进行计算和测

22、度。理财规划是一种专业化的服务，目的就是进行金融产品的销售。()答案：错解析：理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。以下属于理财规划的具体目标的是()。A:整体规划B:现金保障优先C:必要的资产流动性D:提早规划答案：C解析：理财规划的具体目标包括：必要的资产流动性、合理的消费支出、实现教育期望、完备的风险保障、积累财富、合理的纳税安排、安享晚年以及有效的财产分配与传承。()是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。A:无效婚姻B:同居C:可撤销婚姻D:结婚答案：A解析：假设今后通货膨胀率维持在3%，40岁的小华如果想要在65

23、岁时拥有相当于现在20万元价值的资产，请问以当年价格计，小华65岁时需要拥有()万元的资产。A:41.12B:44.15C:40.66D:41.88答案：D解析：FV=20*（1+3%）25=41.88（万元），即25年后要准备退休的名义目标金额为41.88万元，才相当于现在20万元的购买力。抵押权属于()。A:自物权B:他物权C:担保物权D:用益物权E:所有权答案：B,C解析：抵押权是债权人对债务人或第三人提供的不转移占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价并优先受偿的权利。抵押权属于担保物权，也属于他物权。关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策

24、规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的()。A:8%B:11%C:20%D:24%答案：C解析：()理论强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，尤其是资本品和消费品之间的不平衡。A:政治周期B:创新C:消费不足D:投资过度答案：D解析：投资过度理论是指人们把当期收入分成储蓄和消费两部分。如果利率政策有利于投资，则投资的增加首先引起对资本品需求的增加以及资本品价格的上升，这样就更加刺激了投资的增加，形成了繁荣。但是这种资本品生产的增长要以消费品生产下降为代价，从而导致生产结构失调。21年理财规划师历年真题和解答6篇 第6篇 理财规划师

25、在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔失效期，其中人寿保险、财产保险、意外伤害保险的索赔失效期分别为( )年。A3、2、1B5、2、1C5、2、2D5、1、1正确答案：C根据保险法有关规定，以死亡为给付保险金条件的合同，被保险人自杀的，而且距保险合同的成立超过1年，但不足2年的，保险公司的理赔方案是()。A:不承担给付保险金的责任，但全额退还已交保费B:不承担给付保险金的责任，但退还所缴保费C:不承担给付保险金的责任，而且不退保费D:全额承担给付保险金的责任答案：B解析：自杀条款通常规定：在保险合同成立之日起及复效后的一段时间内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但对投保人已支付

26、的保险费，保险人按照保险单退还其现金价值或所缴保费；而超过这段时间之后，如果被保险人自杀，保险人可以按照合同给付保险金。自杀条款的免责期一般为两年。教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。A:零存整取B:存本取息C:整存零取D:整存整取答案：D解析： 保险合同的重要特征包括( )。A保险合同是最大诚信合同B保险合同是诺成性合同C保险合同是射幸合同D保险合同是格式合同E保险合同是非射幸合同正确答案：ABC 股票B的方差是( )。A0.0081B0.0089C0.0076D0.0093正确答案：A与市场组合相比，夏普指数高表明()。A:该组合位于市场线上方，该管理者

27、比市场经营得好B:该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好C:该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差D:该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差答案：A解析：甲在与乙订立合同时，故意提供虚假信息，致使合同未成立，给乙造成的损失，甲应承担()。A:违约责任B:缔约过失责任C:侵权责任D:无过错责任答案：B解析：缔约过失责任发生在合同成立之前。根据我国合同法的规定，缔约过失责任主要有下列类型：(1)假借订立合同，恶意进行磋商；(2)故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或提供虚假情况；(3)泄露或不正当使用商业秘密；(4)其他，如因一方过错致合同被撤销、无效、不成立以及无权代理等。王先生计划5年后买房，为筹集首付款，每年年末存入10000元，年利率为5%，其5年后能筹集()元。A:53523.63B:545713.42C:55256.31D:564403.48答案：C解析：计算器计算步骤为，P/YR=1，N=5,I/YR=5，PMT=-10000，FV=55256.31。