21年理财规划师考试历年真题精选5节.docx

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1、21年理财规划师考试历年真题精选5节21年理财规划师考试历年真题精选5节 第1节当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的作用下，非开放部门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现()通货膨胀。A:斯堪的纳维亚型B:需求结构转移型C:部门差异型D:希克斯型答案：A解析：斯堪的纳维亚型通货膨胀主要发生在“小国”，小国的经济部门可以划分为开放经济部门和非开放经济部门，当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本和价格将会上升，在货币工资增长率的刚性作用下，非开放部门的工资和价格也会上升，结果该国的整体物价水平上升，引起通货膨胀。小何因急需现金想通过信用卡预借取现，他的

2、信用卡每日取现金额累计不超过人民币()。A:2000元B:3000元C:4000元D:信用额度的10%答案：A解析：老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次j票面利率6.22%。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为()。A:2.11%B:1.05%C:3.32%D:6.65%答案：A解析：到期收益率是使各个现金流的净现值等于0的贴现率。答案：对解析：保险产品最显着的特点是具有其他投资理财工具不可替代的保障功能。 ()答案：对解析：凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国()。A:GDPB:GNPC:CPI

3、D:PPI答案：A解析：凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。共用题干大洋公司在2022年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。根据案例十九回答77-81题。假定陈先生持有大洋公司的该债券至2022年1月1日，而此时的市价为900元，此时购买该债券的到期收益率是()。A:20%B:21%C:22%D:23%答案：C解析：一般而言，长期债券价格较短期债券价格对市场利率变化更敏感，当市场利率上升时，两者价格都会下降，但是长期债券价格下降幅度更大。因为平价发行的每年付息一次的债券，其到期收益率等于票面利率。因

4、此，到期收益率为10%。根据债券定价公式，该债券的价值为：V=1000*10%/（1+8%）+1000/（1+8%）=1019（元）根据计算公式：900=100/(1+y)+1000/(1+y)，y=22%，或者用财务计算器。使用德州仪器BAIIPLUS计算器，操作步骤及计算结果如下：根据债券的定价公式可得：V=100/（1+12%）+100/（1+12%）2+100/（1+12%）3+100/（1+12%）3=952（元）21年理财规划师考试历年真题精选5节 第2节王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，

5、自行车刹车闸的损坏属于()。A:风险事故B:风险损失C:风险载体D:风险因素答案：D解析：我国一年期定期存款年利率为2.25%，我国2022年官方公布的CPI为1.2%，则我国2022年存款的实际年利率为()。A:1.02%B:1.04%C:1.06%D:1.08%答案：B解析：反映企业财务状况的会计要素不包括()。A:资产B:负债C:所有者权益D:利润答案：D解析：利润是反映企业经营成果的会计要素。甲于2月14日向乙发出签订合同的要约，乙于2月28日承诺同意，甲、乙双方在3月13日签订合同，合同中约定该合同于3月25日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是()。A:2月14日B:2

6、月28日C:3月13日D:3月25日答案：B解析：该合同属于附生效期限的合同，合同的“生效时间”为3月25日；合同自承诺生效时成立，合同的“成立时间”为2月28日。责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有()特征。A:责任保险在性质上是第三人保险B:责任保险法定宽限期为90日C:开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元D:责任保险在偿付上具有替代性E:在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额答案：A,B,C,D解析：共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4

7、000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允

8、许税前扣除。根据案例回答5567题。龚先生的每月税前收入为()元。A:4896.91B:5089.21C:5129.12D:5215.21答案：A解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=

9、每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。2

10、0n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。我国改革开放以来，以()衡量的货币增

11、长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。A:M0B:M1C:M2D:M3答案：C解析：21年理财规划师考试历年真题精选5节 第3节接上题，如果刘女士已经在另外的账户中为儿子准备好了大学学费，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则她的儿子届时每个月初可以有()元的生活费。A:3450.18B:3477.65C:3458.44D:3466.09答案：A解析：届时每个月初生活费=221262.01/（P/A,4%/12，72）/(1+4%/12)=3450.18（元）。个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要

12、素中不属于个人及家庭理财会计要素的是()。A:资产、负债B:净资产C:所有者权益D:收入、支出答案：C解析：就个人及家庭理财而言，会计要素就不需要太复杂。根据个人理财的特点，可以将其会计要素分为资产、负债、净资产、收入、支出和结余六大类，并以此来编制个人财务报表。理财规划的程序除制定理财计划外还包括()。A.建立客户关系B.收集客户信息C.分析客户财务状况D.实施理财计划E.持续理财服务答案：A,B,C,D,E解析：基础货币与货币供应量之间存在等量关系。()答案：错解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张；若基础货币减少，货币供给量将成倍地缩减。所以，基础货币与货币供应量

13、之间是倍数关系。共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金

14、和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。假设社会基本养老保障能提供退休资金的三分之一，龚先生想通过每月基金定投的方式筹集资金，则每月应该投入()元。（答案取最接近的数，基金的收益率为5%）A:449B:489C:549D:586答案：D解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/

15、年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目

16、前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33

17、-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。 我国理财规划师在为客户制定财产传承规划时，( )属于不必考虑的因素。A客户子女出生B客户的职业C客户的配偶去世D规避赠与税正确答案：D假设扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A:古典概率方法B:先验概率方法C:主观概率方法D:样本概率方法E:统计概率方法答案：A,B解析：可用古典概率或先验概率方法进行计算的随机现象应同时具有以下特征：在试验中它的全部可能结果是有限的，并且这些事件是两两互不相容的；各事件的发生或出现是等可能的

18、。本题中，扔硬币出现的可能结果的范围仅限于正面或反面，并且结果的出现具有等可能性。21年理财规划师考试历年真题精选5节 第4节下列对理财的理解，表述不正确的是()。A:理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B:理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划C:理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同D:理财规划通常由专业人士提供答案：B解析：共用题干刘先生所在单位3年前为其购买了一份20年期的定期寿险，保额为30万元，刘先生指定其妻子陈女士为受益人。今年年初，刘先生和陈女士因为感情不和离婚。离婚3天后，刘先生因意外事故去世，但保单受益人还未及更改。关于保险金给付的说法

19、中，正确的是()。A:投保人为单位，保险公司应将保险金给付给单位B:陈女士为受益人，保险人应将保险金给付给陈女士C:刘先生和陈女士已离婚，因此，保险金应给付给刘先生的遗产继承人D:保险金应按比例给付给单位、陈女士和刘先生的继承人答案：B解析：保险合同的主体一般包括保险合同的当事人和保险合同的关系人。保险合同的当事人通常是投保人和保险人，保险合同的关系人主要是被保险人和受益人。因此，此份保险合同中，当事人为刘先生所在单位和保险公司，关系人为刘先生和陈女士。总的来看，人寿保险可分为传统人寿保险与创新型人寿保险两大类：传统人寿保险包括定期寿险、终身寿险和生死两全保险；创新型人寿保险包括万能寿险、变额

20、万能寿险以及分红保险等。B项应为保险金额的定额给付性。人身保险的保险标的是人的生命或身体，而人的生命或身体的价值是无法用钱来衡量的，因此人身保险的保险金额是依照被保险人对保险的需求和交付保险费的能力来确定的，它不属于损失的补偿，而是定额的给付，也就是当约定保险事故发生时，给付金额是按照订约时预先约定的金额为准。投保人变更受益人必须经被保险人同意，D项表述错误。此保单受益人未更改，仍然为陈女士，因此保险公司应将保险金给付给陈女士。个人购房后与他人进行房屋交换()。A.免征契税B.如果交换的价格相同，免征契税C.暂免征契税D.不管价格是否一样，均需缴纳契税答案：B解析：()是用来衡量居民购买一定的

21、有代表性的商品和劳务组合的成本。A:GDPB:CPIC:PPID:PPP答案：B解析：居民消费价格指数(CPI)是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数，是对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果。该指数可以观察和分析消费品的零售价格和服务价格变动对城乡居民实际生活消费支出的影响程度。纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。A:接受财务处理B:接受财务检查C:进行资产清理D:接受税务检查答案：D解析：纳税义务人的权利主要有多缴税款申请退还权、延期纳税权、依法申请减免税权、申请复议和提起

22、诉讼权等，其义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、接受税务检查、依法缴纳税款等。年金是指每隔一年、金额相等的一系列现金流入或流出量。()答案：错解析：年金是指每年都发生的等额现金流量形式。 对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是( )。A正的B负的C正负相间的D固定的正确答案：B21年理财规划师考试历年真题精选5节 第5节总需求函数是指总需求水平和产量水平之间的关系。()答案：错解析：总需求函数是指价格水平和需求总量之间的关系。共用题干资料：某客户打算购买基金，由于对基金不了解，特征询理财规划师的建议。根据上述资料回答下列问题。()是指通常在一个母基金下再设立若干子基金

23、，基金的各个子基金独立运行投资决策，最大特点是在基金内部可以为投资者提供多种投资选择，投资者可以根据市场行情变化和自身投资需求的改变，在基金中随时转变。A:基金的基金B:对冲基金C:离岸基金D:伞形基金答案：D解析： 对税收制度的分类可以按照不同的标志和根据进行，其中以课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采取的分类方式。就实体法而言，根据这一分类标志，我国现行的税制大致可以分为( )等几个类别。A流转税类B所得税类C资源财产税类D目的行为税类E进口关税类正确答案：ABCDE共用题干我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好

24、子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据案例回答下列问题：接上题，郑女士支取本金和利息时，为了享受免税待遇，不需要带的资料为()。A:身份证B:户籍证明C:学校证明D:家庭情况证明答案：D解析：民间信用的特点是()。A:灵活B:规范C:风险大D:利率低E:易发生违约纠纷答案：A,B,D解析：企业对资产负债表中的资产都拥有所有权。()答案：错解析：企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，比如融资租入的固定资产。按照理财产品的结构分类，目前市场上的理财计划有()。A.利率挂钩型理财计划B.汇率挂钩型理财计划C.信托挂钩型理财计划D.信用挂钩型理财计划E.物价挂钩型理财计划答案：A,B,C,D解析：略。