2021年中级银行从业资格考试《个人理财》真题及答案.docx

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1、2021年中级银行从业资格考试个人理财真题及答案1 单选题（江南博哥）根据民法典的相关规定，下列关于法定继承的说法正确的是（）A.法定继承是以法律关系为基础的B.在适用效力上，法定继承的效力优于遗嘱继承C.在法定维承中，继承人参加继承的顺序，是由法律直接规定的D.法定继承直接体现被继承人的意志正确答案：C 参考解析：法定继承中法定继承人是基于一定的身份关系而确定的，法定继承是以身份关系为基础的。故A错；在适用效力上，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱继承的效力优于法定继承。 故B错；在法定继承中，可参加继承的继承人、继承人参加继承的顺序、继承人应继承的遗产份额以及遗产的分配原则，都是由法律直接规

2、定的。因而法定继承并不直接体现被继承人的意志，仅是法律依推定的被继承人的意思将其遗产由其法定继承人继承。故D错。2 单选题 直接税是指税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由纳税人直接负担的各个税种，以下不属于直接税的是（）A.企业所得税B.个人所得税C.消费税D.财产税正确答案：C 参考解析：按税收负担能否转嫁划分，可分为直接税和间接税。直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种，如所得税、财产税、社会保险税等。间接税是税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种，如消费税。3 单选题 对中小企业而言，其理财目标与国有大型企业的区别在于()A.企业和个人风险的有效隔离B.保

3、证资金流的充足性C.使资金大限度地提升D.保证资金安全，规避资金风险正确答案：A 参考解析：一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。4 单选题 客户关系管理的首要环节是（）A.加强客户维护管理B.制定和实施营销策路C.制定产品与服务策略D.明确客户策略正确答案：D 参考解析：明确客户策略是银行实施客户关系营销的基础，是客户关系管理的首要环节。5 单选题 某投资者以4元的价格买入

4、一张执行价格为92元的某公司股票看涨期权合约，同时以2元的价格卖出一张执行价格为96元的该公司股票的看涨期权合约，每张期权合约对应的股票数量为1股，两张期权合约到期，到期时该公司股票的价格为100元，那么他的利润为（）元。A.6B.2C.8D.-2正确答案：B 参考解析：买进看涨期权支付4元，卖出看涨期权获得2元，买卖期权盈利：2-4=-2（元）； 当市场价格上涨为100元时，买进的看涨期权行权获得：100-92=8（元）； 当市场价格上涨为100元时，卖出看涨期权的买方会要求行权，行权履约获得：96-100=-4（元），即亏损4元； 因此该投资者的利润为：-2+8-4=2（元）。6 单选题

5、下列不属于投资收入的是（）。A.个人经营所得B.股息收入C.财产租赁所得D.基金盈利正确答案：A 参考解析：投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息 、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。在一些情况下，家庭经营所得也可以列入投资收入。工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。A项个人经营所得属于工作收入。7 单选题 根据中小企业主的人群分类特征，一般而言, ( ）类型的中小企业主经常与资金方打交道。对投资感兴趣，并精通投资，且通常具有多年的企业资本运作经验，对银行依

6、赖程度低。A.企业主导B.业余投资爱好者C.紧密联系型D.精明生意人正确答案：D 参考解析：经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资的企业主，通常具有多年的资本运作经验，对银行依赖度很低。这类中小企业主可以归类为精明生意人。8 单选题 综合理财规划服务的主要内容不包括（）A.理财规划方案的执行B.研究客户性格特征C.评估、选择、确立理财目标D.制订综合理财规划方案正确答案：B 参考解析：主要有四项内容：了解和分析家庭财务状况；评估、选择和确立理财目标；制订综合理财规划方案；执行理财规划方案。9 单选题 在得知客户以及拥有商业保单的情况下，理财师最恰当的做法是（）A.认真评估已有保单，如发现

7、保障不足的，建议客户在原有保单的基础上进行加保B.建议把原来不合适的旧保险退保，再开始投保新的产品C.夸奖客户很有保险意识D.忽略客户在转换新旧保单中可能存在的损失或负担的成本正确答案：A 参考解析：随着广大民众保险意识的日益增强，不少客户在遇到专业理财师以前就拥有商业保单。理财师应当认真评估已有保单对客户潜在的财务风险的覆盖情况，并尽可能在原有保单的基础上进行加保或增加新的保险产品。10 单选题 客户忠诚度是建立在（）基础之上的，因此需提供高品质的产品和服务来提升客户体验。A.客户的盈利率B.客户资产规模C.客户价值D.客户的满意度正确答案：D 参考解析：客户满意是客户忠诚的前提和基础。显而

8、易见，如果客户在银行网点或与理财师打交道过程中的体验不佳，就不可能成为忠诚客户。11 单选题 在大连商品交易所玉米合约期货开仓和持仓保证金比率为5%。某投资者于8月5日以1200元/吨的价格买入10张玉米合约（每张10吨），在该投资者买入的第二天即8月6日，玉米结算价下跌至1150元/吨，那么8月6日该客户的持仓保证金应为（）元，客户必须在规定时间内追加的保证金至少为（）元。（答案取近似数值）A.5700；5000B.5750；4750C.6000；5000D.6000；4750正确答案：B 参考解析：如果某客户以1200元/吨的价格买入10张玉米期货合约(每张10吨)，那么，他必须向交易所支

9、付初始保证金6000元(即1200x1010x5%)的初始保证金。第二天，玉米结算价下跌至1150元/吨。 由于价格下跌，客户的浮动亏损为5000元(即（1200-1150)x100)，客户保证金账户余额为1000元(即6000-5000)，由于这一余额小于维持保证金(1150x1010x5%=5750元)，客户需将保证金补足至5750元的维持保证金，需补充的保证金4750元(即5750-1000)，就是追加保证金。12 单选题 存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因此必须特别重视对存货的分析。下列有关存货流动性的表述，错误的是()A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转

10、率或存货周转天数B.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强C.用时间除以的存货周转率就是存货周转天数D.销售收入越高，存货周转率越低正确答案：D 参考解析：存货周转率 = 销售收入/平均存货13 单选题 纳税人发生的下列行为中，可以从销项税额中抵扣的是（）A.将购买的货物用于集体福利或个人消费B.正常损失的购进货物及相关的应税劳务C.将购买的货物用于非增值税应税项目D.随同货物运费支付的保险费正确答案：B 参考解析：正常损失的购进货物及相关的应税劳务可以进行抵扣。14 单选题 根据民法典的有关规定,继承人对被继承人遗留的债务（）A.以遗产实际价值为限继承B.包括继承C.无限

11、制的清偿被继承人遗留债务D.无限继承正确答案：A 参考解析：民法典 第一千一百六十一条规定，继承人以所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。15 单选题 刘小姐今年大学毕业，就职于某商业银行，计划工作三年后出国留学，预计花费为15万元。目前有3万元的积蓄，每月工作收入1万元，若年投资回报率6%，那么下列选项中，恰能达成出国留学计划的月储蓄率为（）（答案取近似数值）A.20%B.30%C.35%D.25%正确答案：B 参考解析：N=3 I=6% PV=-3 FV=15 得 PMT=-3.593.59/（1*12）=30%16 单选题 一般而言，下列资产最适合用于家庭日常基本开支

12、的是（）A.实物黄金B.活期存款C.债券型基金D.股票正确答案：B 参考解析：流动性资产和消费性负债对应客户用于家庭日常开销和紧急情况的准备金。典型的家庭流动性资产就是现金、银行活期存款。17 单选题 孙娟预计其儿子5年后上大学，届时需学费30万元，为筹措学费孙娟每年年末投资三万元到年投资回报率7%的平衡基金，则5年后（）（答案取近似值）A.无需再额外支付学费B.会获得30万元的本息C.需要额外支付12.75万元D.需要额外支付17.25万元正确答案：C 参考解析：N=5 I=7% PMT=3 得FV=17.2530-17.25=12.75万元故需额外支付12.75万元。18 单选题 联合及生

13、存者年金是指（）A.以两个或两个以上的被保险人均死亡为给付条件的年金B.以两个或两个以上的被保险人中至少还有一人生存为给付条件，且给付金额不发生变化的年金C.以两个或两个以上的被保险人均生存为给付条件的年金D.以两个或两个以上的被保险人中至少还有一人生存为给付条件，且给付金额随着被保险人数的减少而进行调整的年金正确答案：D 参考解析：联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险，但与最后生存者年金不同的是联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付的年金金额也会随之相应调低。19 单选题 理财规划师在为客户进行教育规划时，估算教育费用第一步要做的是（）A

14、.按预计通货膨胀率计算所需要的最终费用B.设定一个通货膨胀率C.计算所需各项费用D.计算如果采用一次性投资计划所需的金额现值正确答案：B 参考解析：教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现逐年上升的趋势。因此，在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上5 6 个百分点。20 单选题 理财师为客户制定退休规划时需最先开展的工作是(）A.计算资金缺口B.确定退休目标C.制定具体投资方案D.以退休后的支出角度预测资金需求正确答案：B 参考解析：退休后对生活品质的要求直接决定了退休后家庭开支的多少。因此，客户应当根据前期收入情况、负债情况等合

15、理规划退休生活品质，避免过高追求带来过大压力。21 单选题 （）承担各种专业技术人员由于工作上的疏忽或过失，致使他人遭受损害的经济赔偿责任。A.职业责任保险B.产品责任保险C.公众责任保险D.雇主责任保险正确答案：A 参考解析：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。22 单选题 中小企业生产规模小、企业自身的资产规模不大。相对而言，造成中小企业融资难的关键问题是（）。A.经营时间较短B.利润率不稳定C.流动资金不足D.信用级别较低正确答案：D 参考解析：由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键 。23

16、 单选题 下列事件中,属于由非系统性风险造成证券价格变化的是(.）A.受欧债危机影响,全球股票市场均出现不同幅度下跌B.人民币升仍趋势明显,热钱加速流入，受此影响,某银行股票价格大幅上涨C.中国人民银行突然宣布提高基准利率,受此影响,某地产公司股票价格大幅下跌D.某上市公司因财务造假被证监会立案调查，受此影响,该公司股票价格大幅下跌正确答案：D 参考解析：非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险，例如，一个新的竞争者可能开始生产同样的产品，一次技术突破使一种现有产品消亡。通过分散投资，非系统性风险能被降低；而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除，因此，又称为可分散风险。非系统性风险

17、具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。24 单选题 下列各类家庭支出中属于其他支出的是（）A.专项支出B.理财支出C.礼金支出D.家庭日常支出正确答案：C 参考解析：其他支出是指上述两大类支出之外的支出，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。25 单选题 下列选项中，不属于退休规划原则的是（）A.平衡性B.谨慎性C.多样性D.尽早性正确答案：C 参考解析：由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在做相关规划时应注意如下几点原则：尽早性原则、谨慎性原则、平衡原则。26 单选题 收入结构的分析通常能显示一个家庭的（）A.财务保障状况B.潜在风险C.收

18、入稳定性D.主要收入来源正确答案：D 参考解析：收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。27 单选题 家庭生活支出比率是支出结构分析中较为重要的指标。一般情况下,收入高者，其消费性支出也会较高，但根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过（）为宜，在有贷款本息负担的情况下,以不超过（)为宜。A.30%;50%B.50%;30%C.50%;70%D.70%:50%正确答案：D 参考解析：家庭生活支出比率是支出结构分析中较为

19、重要的指标。一般情况下收入高者，其消费性支出也会较高，但根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过 50%为宜。支出应区分刚性支出（食品、通勤、住房）与非刚性（娱乐），为将来需要增加储蓄做准备。28 单选题 投资者马女士的资产组合中，股票A占60%，其预期收益率为7%，标准差为10%，股票B占40%，其预期收益率为13%，标准差为20%，该资产组合的预期收益率为（）A.8.20%B.6.50%C.9.40%D.7.00%正确答案：C 参考解析：预期收益率=60%*7%+40%*13%=9.4%29 单选题 在我国

20、，不需要有两个以上见证人在场见证的遗嘱形式是（）A.自书遗嘱B.录音遗嘱C.口头遗嘱D.代书遗嘱正确答案：A 参考解析：根据民法典的规定，代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱和口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。30 单选题 投资规划是综合理财规划服务的重要组成部分。 下列不属于投资规划方案主要环节的是()。A.资产配置B.设定预期报酬率C.跟踪建议D.产品配置正确答案：C 参考解析：投资规划方案主要包括设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。31 单选题 按照以死亡为始付保险金条件的合同所签发的保险，未经()，不得转让或质押。A.被保险人书面同意B.保险人口头同意C.被保险人口头同

21、意D.保险人书面同意正确答案：A 参考解析：除父母为未成年子女投保外，以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同无效。32 单选题 下列不属于忠诚客户特点的是 ()。A.在熟悉的商家购买商品或服务时具有更大的话语权B.重复购买商品或服务C.对商品或服务表示非常满意D. 介绍亲朋购买正确答案：A 参考解析：一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：非常满意；重复购买；介绍别人。33 单选题 李先生2021年3月取得劳务报酬收入3,000元， 稿酬收入2,000元，5月取得劳务报酬收入30,000元， 特许权使用费收入2,000元。他在这两个月预扣预缴个人所得税的说法中错误的是

22、（）。A.稿酬收入2,000元的所得税预扣预缴税额为240元B.特许权使用费收入2,000元的所得税预扣预缴税额为240元C.劳务报酬收入3,000元的所得税预扣预缴税额为440元D.劳务报酬收入30,000元的所得税预扣预缴税额为5,200元正确答案：A 参考解析：3000元的劳务报酬，预扣预缴个人所得税为（3000-800）20%=440元30000元的劳务报酬，预扣预缴个人所得税为30000 （1 - 20%） 30%-2000=5200元2000元的稿酬所得，预扣预缴个人所得税为（2000-800）70%20%=168元2000元的特许权使用费收入，预扣预缴个人所得税为（2000-80

23、0）20%=240元故本题选A。34 单选题 下列选项中，属于员工福利主要特征的有( )。(1)保障基本生活需要和提高员工生活质量(2)以当期支付为主(3)是劳动报酬的货币形式(4) 以公平分配原则为主A.(2) (4)B.(2) (3)C.(1) (3)D.(1) (4)正确答案：D 参考解析：福利则是企业为员工提供的另一种补充性薪酬，以便为员工提供各种与生活质量保障、工作生活平衡相关的物质补偿与服务形式。 薪酬代扣项目中的基本社会保险费、住房公积金缴费等均属于社会福利，而企业年金 、补充医疗保险等属于单位福利。这些薪酬将会在员工退休生活开始后提供收入来源。这些福利均是延期支付。35 单选题

24、 下列因素中，不影响获得国家基本养老金水平的是()。A.退休前最后一个月的工资水平B.当地上年度职工月平均工资水平C.本人指数化月平均缴费工资水平D.缴费年限和退休年龄正确答案：A 参考解析：相关法规中指出，以 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 （国发 19972 6 号 ，以下简称决定）为分界线，在 决定实施后参加工作 、缴费年限累计满1 5年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给1 % ; 个人账户养老金月标准为个人账

25、户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。36 单选题 选择基金产品用于教育投资的优点不包括 (）。A.定期定额强制积累B.本金安全C.买卖灵活方便D.投资多样化和灵活性好正确答案：B 参考解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，有如下优势。1 . 品种选择多；2. 专家理财；3. 灵活方便；4. 基金定期定额投资。37 单选题 关于转继承，下列说法正确的是(）。A.转继承是一次继承，转继承人享有的是实际分割遗产的权利B. 享有转继承权的人只能是被转继承人的晚辈直系血亲C.转继承具有替补继承

26、的性质D. 转继承只能发生于继承开始后， 遗产分割前正确答案：D 参考解析：转继承是发生了又一次继承，称为连续继承或者二次继承更为恰当。转继承只能发生于继承开始后，遗产分割前，且任何一个法定继承人都可以成为被转继承人。转继承具有连续继承的性质，而代位继承具有替补继承的性质。38 单选题 2019年,某经销商进口了一款3.5L排量的进口车，该车关税完税价格为30万元，关税适用税率为15%，则应纳关税税额是()万元。A.5.25B.4.5C.4.8D.3.6正确答案：B 参考解析：应纳关税税额=关税完税价格适用税率=3015%=4.5（万元）39 单选题 某人投保了人身意外伤害保险,在回家的路上被

27、汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因突发心肌梗塞而死亡。那么，该被保险人死亡的近因是（）。A.心肌梗塞B.被汽车撞倒和心肌梗塞C.被汽车撞倒导致的心肌梗塞D.被汽车撞倒正确答案：A 参考解析：近因原则是判断风险事故与保险标的的损失直接的因果关系，从而确定保险赔偿责任的一项基本原则，是保险当事人处理保险案件，或法庭审理有关保险赔偿的诉讼案 ，在调查事件发生的起因和确定事件责任的归属时所遵循的原则。近因原则其含义为只有在导致保险事故的近因属于保险责任范围内时，保险人才应承担保险责任。也就是说，保险人承担赔偿责任的范围应限于以承保风险为近因造成的损失。本题被保险人死亡的近因为心肌梗塞。40 多选题

28、小李今年大学毕业，拿到第一个月工资时，决定通过买保险给母亲一份保障， 以下最适合的选择有( ) .A.为自己投保重大疾病险，母亲为受益人B.为母亲投保重大疾病险C.为母亲投保投连险， 获得高投资收益D.为母亲投保万能险，获得长期稳定收益E.为自己投保定期寿险，母亲为受益人正确答案：A,E 参考解析：工作不久、尚未结婚的年轻人处于形成期。此时家庭负担较小，可考虑一定数额的定期寿险满足自身的意外保障和医疗保障需求。由于此时年龄较小，投保保费较低 ，如果收入较高，可适当增加重疾险。如果单位有医保，则可以考虑购买一些住院医疗中报销型和津贴型的保险产品，以填补社保的不足；反之，则需要购买住院费用险或包括

29、手术费用、住院津贴的综合医疗保险。建议年轻人的组合应为意外险+ 定期寿险 + 住院医疗险。41 多选题 2019年2月，王某和李某生育的双胞胎儿子王一，王二年满3周岁，处于学前教育阶段。下列关于在王某和李某之间分配个人所得税子女教育专项附加扣除金额的说法中，正确的有（）。A.王某1,500元， 李某500元B.王某2,000元， 李某0元C.王架1,500元， 李某400元D. 王某800元，李某1,200元E. 王某1000元 李某1,000元正确答案：A,B,E 参考解析：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度

30、内不能变更。有多子女的父母，可以对不同的子女选择不同的扣除方式，即对子女甲可以选择由一方按照每月1000元的标准扣除，对子女乙可以选择由双方分别按照每月500元的标准扣除。42 多选题 根据理财规划服务内容的不同，理财规划服务可以分为(）A.一般理财规划B.家庭税务规划C.单项理财规划D.综合理财规划E.专业理财规划正确答案：C,D 参考解析：根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为以下两大类。( 一 ) 综合理财规划综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，是全方位的、全生涯的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。( 二 ) 单项理财规划单项理财规划，只是涉及客户

31、某一方面的理财需求，根据这一理财目标提供的有针对性的分析结论和建议。单项理财规划，可以包括下列一项或几项内容：(1) 家庭收支和债务管理；(2) 教育投资规划；(3) 居住规划；(4) 养老规划；(5) 税务规划；(6) 旅游规划；(7) 财富保障规划；(8) 投资规划；(9)财富传承规划，等等。43 多选题 在银行客户关系管理中， 提供优质服务应遵循(）。A.做好超常服务B.做足额外服务C.做精分内工作D.无条件满足客户全部诉求E.不做本职无关工作正确答案：A,B,C 参考解析：提供优异的客户服务：1.做精分内服务2.做足额外服务3.做好超常服务44 多选题 关于两种资产收益率的协方差和相关

32、系数。下列说法正确有（）A.相关系数为正，说明二种资产收益率变动方向相同B.相关系数为零，说明二种资产收益率变动方向无关C.协方差为正，说明二种资产收益率变动方向相同D.相关系数为负， 说明二种资产收益率变动方向相同E.协方差为负，说明二种资产收益率变动方向相同正确答案：A,B,C 参考解析：在金融领域，协方差的符号 （正或负）可以反映出投资组合中两种资产之间的相互关系：如果协方差为正，那就表明投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势,即在任何一种经济情况下同时上升或同时下降；如果协方差为负值，则反映出投资组合中两种资产的收益具有反向变动的关系，即在任何一种经济情况下，一种资产的收益上升，那么

33、另一种资产的收益就会下降。如果协方差的值为零，就表明两种金融资产的收益没有相关系。相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘积。由于标准差总是正值，因此相关系数的符号取决于两个变量的协方差的符号。如果相关系数为正，则表明两种资产的收益正相关；如果相关系数为负，说明两种资产的收益负相关 ；如果相关系数为零，说明两种资产的收益之间没有相关性。更重要的是，可以证明相关系数总是介于- 1和 + 1 之间，这是由于协方差除以两个标准差乘积后使计算结果标准化。这有利于判断资产之间相关性的大小。45 多选题 下列各项中属于劳务报酬所得的有()。A.个人从事安装设备所得B.个人兼职会计所得C

34、.个人提供咨询服务所得D.个人发表小说所得E.个人业余授课所得正确答案：A,B,C,E 参考解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢 、安装 、制图 、化验 、测试 、医疗 、法律 、会计 、咨询 、讲学 、新闻 、广播 、翻译 、审稿 、书画 、雕刻 、影视、录音、录像、演出 、表演 、广告 、展览 、技术服务 、介绍服务 、经济服务 、代办服务以及其他劳务取得的所得。46 多选题 一般而言，下列家庭支出弹性较小的有(）A.保费支出B.购车支出C.教育支出D.医疗支出E.旅游支出正确答案：A,C,D 参考解析：(1) 子女教育规划：这个部分的内容相对比较刚性，调整空间并不是很大；但如果希望子

35、女留学，需要考虑学费加上生活费用和往来探亲的费用，以及医疗保障方面的费用等。(2) 子女财务支持规划：如果子女年纪还小，很多客户通常会在理财规划中忘记这部分的费用。事实上，中国大部分父母都会对成年子女有一定的财务支持，比如支付一部分婚礼费用，为子女负担购房首付，为子女创业提供支持等。这部分的支出弹性高 ，通常理财师建议客户量力而行，不应该以牺牲自己的生活品质为代价来成全子女的索取。(3) 赡养支出规划：这项支出也相对比较刚性，最需要注意的是在赡养进入最后阶段 (老人超过80岁 ) 后 ，相应的家政服务的支出和医疗保健的支出会有较大的增幅 ，同时还要考虑丧葬费用。(4) 休闲旅游支出规划：这部分

36、的支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。(5) 家庭自住房支出规划：这是理财规划中比较重要的部分，房产支出往往是家庭中重大的支出项目，而且包含的内容比较多，包括 ：购房总价多少？首付多少？贷款以及还贷额度是多少？购房时的各类税杂费用是多少？还有一项支出是很多客户自己经常疏忽的，那就是装修费用，不仅是购房当年的装修费用，还有未来需要装修的费用。这些支出项都可能进行调整或敏感性分析，并给予客户比较明确的预算额度。(6) 私家车支出规划：因为私家车的价格范围较大，换车的时间长短也在客户掌控当中，所以这项支出的弹性也较大，是主要的调整内容。私家车的换车费用一定

37、要考虑进去，如果客户没有关注到，理财师应该提醒客户。(7) 医疗保健支出规划：这项支出相对比较刚性，为未来多准备一点医疗保健支出预算是比较稳妥的做法。如果客户的预算较低，则需要提醒客户。(8) 家政服务支出规划：这部分的支出主要是家政服务人员的薪酬和保险费用(作为雇主，应该考虑到家政服务人员的责任保险 ，通常应为其购买一份意外伤害险 )。其中基本薪酬及其增长率需要和市场接轨，调整空间不是很大，但可以考虑钟点工的形式。(9) 家庭基本支出规划：这部分的支出主要是以当前的基本支出为基数，以后每年以一定的增长率(以前的理财教育课程通常用通货膨胀率的概念)递增，调整的空间不大。(10) 保费支出规划：

38、这部分的支出调整弹性较低。如果没有家庭财务保障规划，一旦风险事故发生如收入中断或大笔意外支出，家庭生活水准将受到影响以及其他目标将可能无法实现。在完成家庭财务保障规划后，把保费支出输入到全生涯模拟仿真电子表格，可以看到内部报酬率(即要实现所有理财目标所需要的投资报酬率)会相应提高，只要这个预期报酬率在风险可控范围内或者说低于风险测评得出的预期报酬率 ，那么理财师就可以告诉客户：我们是把不确定的人身风险转化成了可控的投资风险 ，这样，客户对保险的接受度会更高些.47 多选题 目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的（）A.生育保险B.养老保险C.基本医疗保险D.失业保险E.工伤保险正确答

39、案：B,C 参考解析：社保个人缴费的三险中，只有养老和医疗险有两个账户；失业险只有统筹账户。48 多选题 流动性资产的主要特征有().A.流动性强B.流动性弱C.安全性高D.收益率较低E.主要目的为获得投资收益正确答案：A,C,D 参考解析：流动性资产的主要特征(1) 流动性强；(2) 安全性高；(3) 利息收入低。49 多选题 对中小企业而言，在风险规避方面可考虑的有（）A.对股东和企业关键人物的风险进行管理B.通过使用远期结售汇等金融工具锁定汇率C.为降低意外灾害， 事先防范购买财产保险D.为防止人员流失为员工提供补充养老保险、医疗保险及企业年金E.为降低成本尽量减少保险支出正确答案：B,

40、C,D 参考解析：中小企业尤其是在风险规避方面意识不足，但如能意识到这一点并提前做好准备 ，将对中小企业的长久发展奠定良好的基础。1. 汇率波动风险2016年以来，人民币兑美元汇率经历了贬值到升值的过山车式的波动，有外贸业务的中小企业面对的汇率风险也越来越大。很多银行有远期结售汇、期权、掉期业务，可以让企业锁定汇率成本，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的。2. 财产保险可以让中小企业在遭受意外灾害时，通过事先防范的措施，减轻企业在意外中所受的损失。因此，买保险是企业的大事。 目前，针对企业需求的保险产品层出不穷，如太平洋保险公司推出的“电脑保险” “现金存款保险 ”，中国平安保险公

41、司推出的“职业经理人责任保险”等 。3. 补充养老保险、医疗保险及企业年金随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险和补充医疗保险及企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。50 多选题 对待客户投诉，正确的情绪控制技巧有(）A.我需要知道事情的经过和真相，所以我不能激动B.客户不满意，不是我不满意，我不能受他的影响C.马上给客户解释， 分清谁的差错D.我是问题的解决者，我要控制住局面E.保持冷静，做深呼吸正确答案：A,B,D,E 参考解析：关于客户投诉处理的方法和技巧有许多，在具体实践中

42、理财师应该做好以下三方面工作。（1）接触会让客户感觉自己的事情受到重视，认识到金融机构和理财师积极、认真的态度，为化解矛盾、解决问题打下良好的基础。客户不希望听到“您的问题不属于我们部门负责”“这不是我们管辖的范围”“我们发现没有问题”之类的“托词”，他们最希望听到的是“您放心，我会尽力帮助您”“我会尽快联系XXX （人或部门）为您解决问题”“我马上帮助您找到和联系负责这事的XXX （人或部门）”等。 （2）先安抚感情、后处理事件。在面对客户投诉时理财师应该牢记：这时客户可能因为着急、生气情绪不稳或失控，作为金融机构的代表，除了行动迅速外，不应马上向客户解释、说明问题或试图说服客户，那样容易给

43、客户留下理财师在推卸责任的印象；而是应该对客户的处境和反应表示理解，安抚客户和尽力让客户放心，问题会尽快得到解决。 （3）客户投诉处理方法应该标准化、流程化，而且要告知客户。这样客户遇到问题愿意投诉，客户的投诉也能够很快得到响应，并且客户知道投诉处理的责任人或联系方式和流程后，也会减少不必要的焦虑和误解。51 多选题 进行教育投资规划时，应遵循()的规则,以保障教育金筹备的有效与安全。A.收益最优B.稳健投资C.提前规划D.专项积累E.期限灵活正确答案：B,C,D 参考解析：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、从宽预计，专项积累 、专款专用，计划周详、稳健投资，以保障教育金筹

44、备的有效与安全。52 多选题 教育投资规划的重要性,一般体现在()A.受教育程度会直接影响收入水平B.成年人对继续教育的需求不断增加C.教育成本的不断升高D.职场对学历与知识水平的要求越来越高E.中国家庭对子女教育的重视正确答案：A,B,C,D,E 参考解析：教育投资规划的重要性，一般体现在以下几个方面。一、教育程度对职业生涯和人生发展的影响1. 职场对学历与知识水平的要求越来越高2. 受教育程度会直接影响收入水平3. 成年人对继续教育的需求不断增加二、教育成本的不断升高三、中国家庭对子女教育的重视53 多选题 在我国国民经济中，中小企业发挥的作用主要包括()A.促进市场竞争B.增加财政收入C

45、.增加就业机会D.分享社会资源E.保持社会稳定正确答案：A,B,C,E 参考解析：在国民经济中，中小企业在增加就业机会、促进市场竞争、保持社会稳定、增加财政收入等方面起着重要作用。54 多选题 下列属于财富传承中死亡转移的有()A.遗嘱信托B.为受益人创建不可撤销信托C.赠与D.遗嘱继承E.遗赠正确答案：A,D,E 参考解析：在财富传承的工具中，死亡转移的包括：遗嘱继承、遗赠、遗嘱信托。55 多选题 对于理财师来说， 一般情况下，在对客户的家庭结余状况进行分析时，()可以判定客户的理财积极性比较高。A.专项结余占总结余的比率较高B.生活结余占总结余的比率过高C.自由结余占总结余的比率较低D.专项结余占生活结余比率过低E.理财结余占总结余的比率较高正确答案：A,C,E 参考解析：为了更好地分析客户的家庭财务状况，提供更精确有效的理财规划措施，理财师可以把家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分。生活结余是指工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分；理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分。同时，家庭结余在统计年度中可能已经进行了支配，关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等 )，储蓄型保险保费，还贷本金等。专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。自