税法教学大纲教案.doc
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1、如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流税法教学大纲教案【精品文档】第 7 页税法课程教学大纲一、课程名称: 课程代码:课程负责人: 二、学时与学分: 三、课程性质:选修课四、适用专业:会计五、使用教材:王莉主编.税法. 清华大学出版社,2017.4六、参考书目:1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学出版社,2017.42、纪金莲主编.税法.高等教育出版社,2016.7七、开课单位:经济管理学院八、课程的目的和任务:税法是会计学专业的主干课之一,主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内,为了其财务利益的最大化,而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中,所做的纳税方案选择。税法课程具有
2、很强的社会认知性。随着市场经济的不断发展,对税收筹划专门人才的需求会越来越多,该课程的设置有利于拓展培养人才的领域,寻求学科发展新的增长点,拓宽学生就业的渠道。九、课程的教学基本要求:在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上,重点掌握税收筹划的基本理论,联系我国的经济实践和税收环境,掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。通过学习使学生能够系统掌握税收筹划的基本理论和基本技能,以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。十、课程主要内容:第一章 税法总论一、教学内容 1、税收的概念2、税法概述3、税法的构成要素4、税务机构设置和税收征管范围5、综合案例分析二、教学基本要求 学习本章要求掌握税法要
3、素,尤其是最基本的要素、核心要素;熟悉税收实体法与税收程序法的区别;了解税收法律关系。三、重点、难点 1、税收的特征2、税收的职能作用3、税法的概念特征 4、税法的构成要素5、税收的实体法与程序法第二章 增值税一、教学内容 1、增值税的征税范围2、增值税应纳税额的计算3、增值税得出口退免税4、增值税的发票管理5、综合案例分析二、教学基本要求 学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算;熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算;了解增值税的出口退免税;熟悉增值税纳税申报表的填写。三、重点、难点 1、增值税的征收范围2、一般纳税人应纳税额的计算 3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增
4、值税专用发票的管理第三章 消费税一、教学内容 1、消费税概述2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析二、教学基本要求 学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算;熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算;了解消费税的征收管理;熟悉消费税纳税申报表的填写。三、重点、难点 1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算 4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第四章 城市维护建设税及教育附加一、教学内容 1、城市维护
5、建设税概述2、城市维护建设税、教育附加的基本法律内容3、城市维护建设税应纳税额、教育附加的计算4、城市维护建设税的征收管理5、综合案例分析二、教学基本要求 学习本章要求掌握城市维护建设税的计税依据以及应纳税额的计算;熟悉城市维护建设税的征收管理。三、重点、难点 1、城市维护建设税的征收范围以及税率3、城市维护建设税的、教育附加计税依据以及优惠政策 4、城市维护建设说的计算第五章 企业所得税一、教学内容 1、企业所得税概述2、纳税义务人、征税对象和税率3、企业所得税应纳税额的计算4、企业所得税的征收管理5、综合案例分析二、教学基本要求 学习本章要求熟练掌握企业所得税征税对象的范围、应纳税所得额的
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