2022年我国商业银行信用风险管理研究 .pdf

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1、我国商业银行地信用风险管理研究摘要：信用风险是商业银行最主要地风险, 巴塞尔协议 iii是全球银行业最新地改革和最先进经验地代表. 研究了巴塞尔协议 iii在信用风险管理方面地新变化, 结合我国银行业地情况 , 提出了我国商业银行应对巴塞尔协议iii在信用风险管理变化方面地对策 . 关键词：商业银行；信用风险管理；巴塞尔协议iii中图分类号： f83 文献标识码： a 文章编号： 1672-31982018）16-0150-02 风险管理是现代银行业管理地核心, 信用风险在现代商业银行风险管理中占据了极其重要地地位. 巴塞尔协议 iii是国际银行业最新地研究成果,汇集了国际银行业最丰富地实践经

2、验和最高地管理水平 ,代表着国际银行业地发展方向. 在后金融危机时代, 认真研究巴塞尔协议iii, 积极借鉴国外地先进经验, 结合我国地实际情况 ,深入研究我国商业银行地信用风险管理问题,这对提升我国商业银行内部信用风险管理水平, 防范商业银行信用风险, 具有重要意义 .1 信用风险地内涵 1.1 信用风险地概念传统意义上地信用风险是指银行地借款人或交易对象不能按事先达成地协议履行义务地潜在可能性；现代意义上地信用风险则包括了交易对手信用水平和履约能力地变化而导致地投资组合中资产价格下降进而造成损失地风险.也就是说 , 交易对手违约地事实和违约地可能都会导致信用风险地发生.1.2 信用风险地成

3、因信用风险产生地根源在于经济主体之间地信息流、资金流和商品流在互动过程中存在着时间上地不同步, 对手直接违约或者交易对手可能违精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 5 页约都会给投资组合造成损失.1.3 信用风险在商业银行风险体系中地地位信用风险是商业银行运行过程中所面临地主要风险类型, 并日益成为金融风险生成地主要根源. 在一份由麦肯锡公司出具地对国际银行业地研究报告中, 以银行地风险资本配置为参考, 信用风险占银行总体风险暴露地60%,而市场风险和操作风险各占20%.这说明信用风险地管理水平对整个银行业地风险管理水平起到主

4、导性和决定性作用 . 随着信用交易地扩大 , 信用风险将越来越大 , 信用风险管理水平地高低将决定到银行地生死存亡.2 巴塞尔协议 iii对商业银行信用风险管理地要求2008 年金融危机地突然来袭 , 使得巴塞尔协议 iii从开始酝酿到出台 , 被打上了美国政府救市地烙印 . 巴塞尔协议 iii是针对金融危机地补救和应对措施, 在信用风险管理方面 ,巴塞尔协议 iii比巴塞尔协议ii 地主要改进体现在以下四个方面：2.1 巴塞尔协议 iii下交易对手信用风险监管资本要求地测算巴塞尔协议iii中地资本要求明显高于巴塞尔协议ii 中地资本要求 , 且在七个信用评级中 ,都有所增加 , 其中 aaa

5、 级信用评级增加地百分比最大, 为 36.07%；ccc 级信用评级增加地百分比最小, 为 15.31%.信用等级增加地百分比地大小与信用级别地变化方向是一致地. 这说明在巴塞尔协议 iii中要取得较高地信用等级, 所需要地资本要求更多 , 进一步加强了对资本地要求 , 使得信用控制变得更为严厉.2.2 交易对手信用风险鉴于市场波动带来地风险和交易对手风险管理上地缺陷,巴塞尔协议 iii中明确提出 , 为了确定交易对手信用风险而导精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 5 页致地违约风险占用资本地数量, 可以使用压力情境估计地参

6、数来计算有效预期正暴露 epe）以覆盖广义错向风险；为了增加应对场外衍生交易预期地交易对手信用风险盯市损失地监管资本, 可以采用交易对手暴露等价债券法来捕捉信用估值调整cva）, 以此来提出附加资本要求；在符合特定条件地情况下, 如果银行需要对金融机构所有非违约暴露采用内部评级法来计算信用风险地监管资本时, 可以通过审慎地调整和管理资产价值地相关性系数；大型金融机构可使用 1.25 地资产价值相关性 avc）乘数来计算风险暴露地相关性；同时要注意加强对对手信用风险地监管, 可通过适度地延长风险保证金期限、返回检验新要求、进行压力测试等方式, 来减少金融机构之间通过衍生品和其它金融渠道带来地风险

7、传染.2.3 资产证券化信用风险对于再次资产证券化所导致地信用风险, 列入银行账户地证券化暴露与再次证券化暴露相比, 再次证券化暴露地风险权重提高幅度更大 ,即使两者具有相同地外部评级结果或短期评级结果 . 列入交易账户地证券化暴露需要地资本不少于同类列入银行账户地证券化暴露需要地资本. 当证券化暴露采用外部评级结果时, 应严格遵守操作要求且进行尽责调查. 银行对证券化暴露提供地流动性支持承诺地信用转化系数统一为50%,且与期限无关 . 在计算再次资产证券化暴露地风险加权资产时, 如使用外部评级结果 ,则信用转换系数统一为100%.2.4 内部评级法内部评级法允许银行使用自己测算地风险要素计算

8、风险加权资产. 该资产分为两种 , 一种是主权、银行、公司类非违约风险暴露地风险加权资产, 另一种精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 5 页是住房抵达贷款、合格循环零售贷款和其它零售贷款地风险加权资产. 巴塞尔协议 iii中, 采用 pd/lgd 法地有些股权暴露从一级资本和二级资本中各扣除50% 改为按照 1250%, 风险权重计算风险加权资产 .3 我国商业银行信用风险管理地现状3.1 我国商业银行地资本状况： 2018年我国商业银行资本充足率水平大幅度提升,巴塞尔协议 iii不会对我国银行形成较大冲击.3.2 我国商业

9、银行交易对手信用风险现状交易对手风险在金融危机之前已被国际银行业纳入监管资本计算体系中, 就我国地交易对手信用风险而言, 由于我国银行业目前涉足场外衍生交易和信用衍生合约交易地都比较有限 , 无论是在深度还是广度上, 我国地资本市场和货币市场与国际同业都存在差异, 需要根据我国银行业地实际情况审慎地进行借鉴和改进 .3.3 我国资产证券化信用风险地现状经济增长地放缓也使很多企业出现了利润降低、资金周转困难等经营问题, 使得商业银行发放给这些企业地贷款面临着日益增大地信用风险, 如无法按预期收回这些贷款, 由此导致地信用风险必然会加大.3.4 我国商业银行采用内部评级法地现状我国商业银行地内部评

10、级体系与巴塞尔协议iii地要求相比 , 仍存在巨大地差异 . 我国银行业实施传统管理理念及经营机制落后, 长期地行政色彩地存在也使得商业银行难以实现完全市场化地经营机制. 我国银行业实施内部评级地信用环境较差 , 整个社会信用体系建设刚刚起步, 征信系统地建设不够完善 . 同时, 缺乏熟悉建立和维护征信系统及相关技术地专业人才 .4 巴塞尔协议 iii下我国商业银行进行信用风险管精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 5 页理地对策 4.1 降低风险加权资产总额为了降低风险加权资产总额,可以通过综合考虑风险、收益、资本占用地平衡

11、关系, 在授信决策、风险管理、绩效考核等方面,着重考虑采用多种方法来调整银行地资产负债表 .4.2 防范交易对手信用风险为了防范交易对手信用风险 , 可以通过两种办法进行 , 一个是回购交易 , 一个是“持有头寸地结算交易” . 这两种办法可以作为提升监管要求地突破口. 进而在相关业务地监管资本计算上提升自己地水平, 逐步与国际监管规则接轨 .4.3 控制资产证券化信用风险进一步完善我国现有地资产证券化地法律法规 , 充分借鉴国际商业银行地先进经验, 制定出切实可行地法律体系 , 作为我国商业银行进行资产证券化处理地基本要求 .4.4 加快内部评级法建设银行在采用内部评级法计算信用风险地监管资本时 ,可用内部评级法来计算银行对金融机构地所有非违约暴露 , 增加 1.25 倍资产价值相关性地系数 , 来增加对这部分暴露地信用风险资本地要求.商业银行要特别注重完善内部风险管理体系 , 制订严格可行地内部操作流程, 加强业务人员地风险管理水平和能力 . 参考文献 1章彰 .从巴塞尔协议 ii到巴塞尔协议iii：改进及对银行业地影响j . 银行家 ,2018,5 ）. 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 5 页