2022年2022年集团风险管理办法 .pdf

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1、大连广信国贸管理制度审计风控第 1 页 共 7 页风险管理办法第一章总则第一条 为了加强对公司的风险管理，增强公司市场竞争力，提高风险防范能力，促进公司持续、健康、稳定发展，根据国家相关法律法规，结合公司管理实际，制定本办法。第二条 本办法所指风险管理，是对影响公司目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为公司目标的实现提供合理保证。第三条本办法所指的企业风险分为：战略风险、 财务风险、 市场风险、 运营风险、 法律风险。其风险来源分别为：（一）战略风险：1、国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；2、科技进步

2、、技术创新的有关内容；3、市场对本公司产品或服务的需求；4、与公司战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；5、本公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；6、与主要竞争对手相比，本公司实力与差距；7、本公司对外投融资流程中曾发生错误的业务流程或环节。（二）财务风险：1、负债、或有负债、负债率、偿债能力；2、现金流、应收帐款极其占销售收入的比重、资金周转率；3、产品存货极其占销售成本的比重、应付帐款极其占购货额的比重；4、生产成本和管理费用、财务费用、营业费用；盈利能力；5、成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；6、与本公司相关的行业会计政策、会计估算、

3、与国际会计制度的差异与调节。（三）市场风险：1、产品或服务的价格及供需变化；2、能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；3、主要客户、主要供应商的信用情况；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 7 页 - - - - - - - - - 大连广信国贸管理制度审计风控第 2 页 共 7 页4、税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；5、潜在竞争者、竞争者极其主要产品、替代品情况。（四）运营风险：1、产品结构、新产品研发；2、新市场开发，市场营销策

4、略；3、企业组织效能、管理现状、企业文化等；4、管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节；5、企业风险管理的现状和能力；6、期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程或环节；7、质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生过和易发生失误的业务流程或环节；8、因公司内、外部人员的道德风险致使公司遭受损失或业务控制系统的失灵；9、给公司造成损失的自然灾害及除上述有关情形之外的其他纯粹风险；10、对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力。（五）法律风险：1、国内外与本公司相关的政治、法律环境；2、影响公司的新法律法规和政策；3、员工道德操守的遵从性；4、本公司签订的重大协议和

5、有关贸易合同；5、本公司发生的重大法律纠纷案件的情况；6、本公司和竞争对手的知识产权情况。第四条 本办法适用于大连广信集团及所属企业的所有风险管理活动。第二章总体目标第五条 公司开展风险管理活动要努力实现以下风险管理的总体目标：（一）确保公司把风险控制在与公司总体目标相适应和公司可以承受的范围内。（二）确保公司内外实现真实、 可靠的信息沟通， 包括编制和提供真实、 可靠的财务报告。（三）确保公司遵守有关法律法规。（四）确保公司有关规章制度和为实现公司经营目标而采取的重大措施的贯彻执行，从而名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - -

6、- - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 7 页 - - - - - - - - - 大连广信国贸管理制度审计风控第 3 页 共 7 页保障公司经营管理的有效性，提高经营效率，降低实现公司经营目标的不确定性。（五）确保公司建立针对可预计以及无法预计的重点风险事件的危机处理计划，保护公司不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。第六条公司开展风险管理工作，应当注重防范和控制风险可能给公司造成损失和危害；同时，也应把机会风险视为公司的特殊资源，通过对该风险的管理， 为公司创造价值， 促进公司经营目标的实现。第三章管理原则第七条公司风险管理遵循以下原则：（一）合规性原则。公

7、司风险管理应遵守国家法律法规和公司的规定，符合公司章程。（二）统一性原则。公司风险管理应建立统一的风险管理机制，制定统一的风险评估方法和程序，统一组织开展风险评估工作， 采用统一的工具和方法描述控制措施，制定统一的测试标准开展有效性评价。（三）适应性原则。公司风险管理应符合经营管理需要，具有可操作性，并随着经营管理情况的变化而不断修订和完善。（四）成本效益原则。公司风险管理应尽量做到以合理的成本取得最佳的效益。第八条本着从实际出发、务求实效的原则，积极开展风险管理活动。（一）对本公司面临的风险进行整体初步评估，清除本公司面临的所有重大风险。（二）以对重大风险、重大事件(指重大风险发生后的事实

8、)的管理和重要流程的内部控制为重点，积极开展全面风险管理工作。制定开展全面风险管理的总体规划，分步实施，可先选择发展战略、投资收购、财务报告、衍生产品交易、法律事务、安全生产、应收账款管理等一项或多项业务开展风险管理工作，建立单项或多项内部控制子系统。通过积累经验，培养人才，逐步建立健全全面风险管理体系。第九条公司开展风险管理工作应与企业其他管理紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和流程中。建立风险管理的三道防线，即各有关职能部门和所属企业为第一道防线，审计风控部为第二道防线，总经办为第三道防线。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - -

9、 - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 7 页 - - - - - - - - - 大连广信国贸管理制度审计风控第 4 页 共 7 页第四章管理 组织第十条公司的风险管理组织体系主要包括规范的公司法人治理结构，审计风控部和法律事务部门以及其他有关职能部门、各所属企业的组织领导机构及其职责。第十一条集团公司总裁对全面风险管理工作的有效性负责。总裁负责主持全面风险管理工作。第十二条集团设立审计风控部履行全面风险管理的职责，对总裁负责，主要履行以下职责：（一）研究提出全面风险管理工作报告；（二）研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、 重大事件和重要业务流程的

10、判断标准或判断机制；（三）研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告；（四）研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控；（五）负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案；（六）负责组织建立风险管理信息系统；（七）负责组织协调全面风险管理日常工作；（八）负责指导、监督有关职能部门、各所属企业开展全面风险管理工作；（九）办理风险管理其他有关工作。第十三条集团公司其他职能部门及各所属企业在全面风险管理工作中，接受审计风控部的组织、协调、指导和监督，主要履行以下职责：（一）执行风险管理基本流程；（二）研究提出本职能部门或本企业重大

11、决策、重大风险、 重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；（三）研究提出本职能部门或本企业的重大决策风险评估报告；（四）做好本职能部门或本企业建立风险管理信息系统的工作；（五）做好培育风险管理文化的有关工作；（六）建立健全本职能部门或本企业的风险管理内部控制子系统；（七）办理风险管理其他有关工作。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 7 页 - - - - - - - - - 大连广信国贸管理制度审计风控第 5 页 共 7 页第五章管理流程第十四条全面风险管

12、理流程包括管理准备、管理实施、管理报告、监督改进基本流程第十五条管理准备阶段的主要工作内容包括选择项目、确定目标、成立小组、收集信息、制定计划、编制方案、下发倡议等第十六条管理实施阶段的主要工作内容包括风险识别、风险评估、风险应对等。第十七条风险识别是确认风险的过程， 是进行全面风险管理的前提。 风险识别阶段最主要的工作是建立风险数据库， 将识别出来的各种风险极其原因进行适当的归类，并以文字作清楚的描述。风险识别的主要方法有：（一）小组讨论。所属企业组织具有丰富经验的管理人员，按业务类别和人员构成分组讨论，形成意见。（二）访谈法。总部由审计风控部组织人员，制定详细的访谈计划，对相关部门熟悉业务

13、流程的管理人员进行访谈，了解和讨论存在的风险，形成访谈记录。（三）问卷调查法。 审计风控部编制风险调查问卷，收集、整理反馈意见， 确定相关风险。（四）案例分析法。审计风控部定期收集公司或同行业发生的有关案例，组织相关人员进行讨论，通过对案例中妨碍目标实现的负面因素进行分析来识别风险。（五）参考专业机构咨询意见。审计风控部通过向专业机构（风险管理咨询公司、公司法律顾问等）进行咨询，参考专业机构提供的风险数据库或咨询意见，结合公司实际情况识别风险。（六）征求专家意见。审计风控部对初步识别形成的风险数据库，审计风控部通过召开座谈会、评审会等形式，向公司内外部专家征求意见。第十八条风险评估是在风险识别

14、的基础上对风险进行计量、分析、判断、排序的过程，是风险应对的主要依据，风险评估内容是风险发生的可能性和影响程度，主要分为：（一）风险发生的可能性分为极小可能和极大可能两级。风险可能性的级别确定，可以采用风险发生的概率或一定时期风险发生的次数来判断。由于不同类别的风险， 很难用一个统一的、固定的概率或次数来划分， 因此，可以按不同的风险类别设定不同的划分标准来确定风险可能性级别。（二）风险影响程度分为极小影响和极大影响两级。如果风险的发生在很大程度上不会影响目标的实现或只有一些轻微的影响，则将风险影响程度确定为极小影响；如果风险的发生会名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - -

15、 - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 7 页 - - - - - - - - - 大连广信国贸管理制度审计风控第 6 页 共 7 页对目标的实现产生一定的阻力， 并且这种阻力将会增加实现目标的难度和成本，则将风险影响程度确定为较大影响。第十九条风险应对是在风险评估的基础上，依据公司风险管理战略，根据相关目标、自身条件和外部环境、 风险发生的原因和风险重要性水平， 结合实际情况作出适当的风险应对，确定采取不同的风险对策方案的过程，是全面风险管理的重要环节。（一）风险对策方案：1、回避风险。如果风险评估的结果表明风险发生的可

16、能性极大，后果很严重，那么公司采取“回避方案”，即避免进行可产生风险的活动。2、降低风险。如果风险评估的结果表明风险发生的可能性极大，后果很严重，但产生该风险的经营活动是公司实现目标所必须的，那么公司应采取“降低方案”。3、接受风险。如果风险评估的结果表明风险发生的可能性极小，后果不太严重，风险已在公司可接受的范围内，那么公司采取“接受方案”，即不采取任何措施控制、管理风险。4、分担风险。如果风险评估的结果表明产生风险的经营活动是公司为实现目标所必须的情况下，那么公司可采取“分担方案” 。（二）确定风险对策方案考虑的主要因素：1、风险对策方案是否符合成本效益原则；2、风险对策方案中可能的机会与

17、相关的风险的比较；3、考虑多种风险对策方案的组合。第二十 条管理报告阶段的主要工作内容为报告风险。根据需要可在全面风险管理的过程中随时报告重大的风险情况。风险报告的主体是审计风控部， 其他部门和各所属也有报告本部门和本单位全面风险管理的责任和义务。第二十一条监督改进阶段的主要工作内容包括风险监督、管理改进等。风险管理监督与改进的基础是贯穿于整个风险管理基本流程，连接各上下级、各部门和业务单位的风险管理信息沟通渠道，必须确保信息沟通的及时、准确、完整。第二十二条风险监督的主体是审计风控部。 审计风控部定期对各部门和各所属企业的风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，对风险管理策略进行评估，

18、对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议， 出具评价和建议报告， 及时报送公司总经理。第二十三条管理改进是全面风险管理的最后环节。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 7 页 - - - - - - - - - 大连广信国贸管理制度审计风控第 7 页 共 7 页（一）报告缺陷来源：1、风险监督部门出具的报告；2、各有关部门和所属企业应定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，出具的检查、检验报告；3、聘请有资质、信誉好、风险管

19、理专业能力强的中介机构对企业全面风险管理工作进行评价，出具的风险管理评估和建议专项报告。（二）管理改进程序：1、分析、总结报告缺陷；2、编制风险管理缺陷汇总分析表；3、识别变化情况，编制风险管理变化情况分析表；4、形成风险管理改进分析报告，报总经理审批；5、制定改进计划书，报总经理审核；6、下发改进计划，制订风险管理改进计划实施方案；7、具体实施风险管理改进工作；8、总结考评风险管理改进工作情况。第六章附则第二十四条本办法由审计风控部负责解释。第二十五条本办法自总经办会通过之日起施行，修订时亦同。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 7 页 - - - - - - - - -