2022年企业上市条件 .pdf

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1、中国创业板与中小板上市条件对比表中小企业板创业板主体资格依法设立且合法存续的股份有限公司依法设立且合法存续的股份有限公司经营年限持续经营 时间应当在 3 年以上(有限公司按原账面 净资产值折股整体变更为股份公司可连续计算 ) 持续经营时间应当在3 年以上 (有限公司按原账面净资产值折股整体变更为股份公司可连续计算 ) 盈利要求（1）最近 3 个会计年度净利润 均为正数且累计超过人民币 3,000 万元，净利润以扣除 非经常性损益 前后较低者为计算依据；（2）最近 3 个会计年度经营活动产生的 现金流量净额累计超过人民币 5,000万元；或者最近 3 个会计年度营业收入 累计超过人民币 3 亿元

2、；（3）最近一期不存在未弥补亏损 ；最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于人民币 1,000 万元，且持续增长。或最近一年盈利， 且净利润不少于人民币500 万元，最近一年营业收入不少于人民币 5,000 万元，最近 2 年营业收入 增长率均不低于 30% 。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据（注：上述要求为选择性标准，符合其中一条即可）资产要求最近一期末 无形资产（扣除土地使用权 、 水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于 20% 最近一期末 净资产不少于两千万元 ，且不存在未弥补亏损。股本要求发行前股本总额不少于人民币 3,000 万元发行后股本总额不少于人民币

3、3,000万元主营业务 要求最近 3 年内主营业务没有发生重大变化发行人 应当主要经营一种业务， 其生产经营活动符合法律、 行政法规 和公司章程的规定，符合国家 产业政策 及环境保护政策。 最近 2年内没有发生重大变化。董事及管理层最近 3 年内没有发生重大变化最近 2 年内未发生重大变化。实际控制人最近 3 年内实际控制人未发生变更最近 2 年内实际控制人未发生变更同业竞争发行人的业务与 控股股东 、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争发行人与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易 。名师资料总结 - - -精品资料欢迎

4、下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 6 页 - - - - - - - - - 关联交易不得有 显失公平 的关联交易，关联交易价格公允， 不存在通过关联交易操纵利润的情形发行人与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。成长性与 创新能力无发行人具有较高的成长性， 具有一定的自主创新能力 ， 在科技创新 、 制度创新 、管理创新等方面具有较强的竞争优势（请参考“两高五新”，即1. 高科技：企业拥有自主知识产权的；2. 高增长：企业增长高于国家经济增

5、长，高于行业经济增长；3. 新经济：1）互联网与传统经济的结合 2）移动通讯3）生物医药；4. 新服务：新的 经营模式 例如1）金融中介 2）物流中介3）地产中介 ；5. 新能源：可再生能源 的开发利用 , 资源的综合利用；6. 新材料：提高资源利用效率的材料；节约资源的材料；7. 新农业：具有 农业产业化 ；提高农民就业、收入的）募集资金用途应当有明确的使用方向， 原则上用于主营业务发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途。 募集资金数额和 投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况 、技术水平和管理能力等相适应。限制行为（1）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重

6、大变化， 并对发行人的持续 盈利能力构成重大不利影响（2）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈（1）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；（2）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；（3）发行人在用的商标、专利、专名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 6 页 - - - - - -

7、 - - - 利能力构成重大不利影响（3）发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖；（4）发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表 范围以外的投资收益（5）发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险（6）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；（4）发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；（5）发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；（6）其

8、他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。违法行为最近 36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券， 或者有关违法行为虽然发生在36 个月前，但目前仍处于持续状态；最近 36个月内无其他重大违法行为发行人及其控股股东、 实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。发行人及其控股股东、 实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准， 擅自公开或者变相公开发行证券， 或者有关违法行为虽然发生在三年前， 但目前仍处于持续状态的情形。发审委设主板发行审核委员会， 25人设创业板发行审核委员会初审征求意见征求省级人民政府、 国家发改委意见无保荐人 持

9、续督导首次公开发行股票 的，持续督导的期间为 证券上市 当年剩余时间及其后2 个完整会计年度；上市公司发行新股、 可转换公司债券 的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。 持续督导的期间自证券上市之日起计算。对于创业板公司 的保荐期限， 相对于主板做了适当延长。相关要求将体现在修订后的 证券发行上市保荐业务管理办法 及交易所对创业板保荐人的相关管理规则中。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 6 页 - - - - - - - - - 针

10、对创业板的其他要求1、发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖；2、在公司治理 方面参照主板上市公司从严要求，要求董事会下设审计委员会，并强化 独立董事 履职和控股股东责任；3、要求保荐人对公司成长性、自主创新能力作 尽职调查 和审慎判断， 并出具专项意见；4、要求发行人的控股股东对招股说明书签署确认意见；5、要求发行人在招股说明书显要位置做出风险提示，内容为“本次 股票发行后拟在创业板市场上市， 该市场具有较高的投资风险 。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险 高等特点，投资者面临较大的市场波动风险， 投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素， 审慎作出投资决定” 。6、不

11、要求发行人编制招股说明书摘要。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - 财务总监职位说明书职位名称财务总监所属部门直接上级总经理直接下级财务部经理1学历、专业知识大学本科以上，财务管理专业，具有财务、金融、法律、企业管理等相关专业知识任职资格2工作经验八年以上财务工作经验，至少三年财务部经理以上工作经验，具有高级会计师职称职责表述：财务规章制度建立1组织建立并完善资金使用管理制度、财务（成本）核算制度、财务分析制度、固定资

12、产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等工作任务2贯彻实施各种制度，监督、检查各项制度和财务审计制度等职责一考核重点：各项规章制度完善的程度职责表述：融资管理1根据董事会指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作2依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，满足企业经营运作资金的需求工作任务3维护与金融机构的良好关系职责二考核重点：融资渠道通畅，资金筹集工作任务的完成情况职责表述：组织、指导财务工作1定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率工作任务2 引进推广最新会计方法与技术手段，提高财务管理水平职责三考核重点：企业财务管理的执行情况职责表述：财务总监1执行董事

13、会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控2按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批工作任务3监督财务预算、计划的执行情况，控制各项费用的使用情况，监控大宗资金的运作情况职责四名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - 考核重点：年度财务效益指标的完成情况职职责表述：财务分析与预测1定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案工作任务2向董事会提交财务分析及预测报告，

14、提出合理化建议、意见责五考核重点：每半年向董事会提交财务分析与预测报告职责表述：财务审计、督办管理1组织制订年度审计工作计划2根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等工作工作任务3具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见职责六考核重点：审计结果客观、公正，及时提出审计结果报告职责表述：分管部门管理1负责分管部门的培训、管理、考核，监督分管部门员工的业务工作工作任务2通过逐级负责的原则，指导开发人力资源管理，提高财务部员工的综合素质职责七考核重点：分管部门业务指标的完成情况，员工考核结果名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - -