2022年企业所得税汇算清缴公司准备资料大全教学提纲 .pdf

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1、此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流企业所得税汇算清缴公司准备资料大全企业提供资料清单一、企业所得税汇算清缴鉴证需提供的资料1、纳税申报表期初 (1 月)、期末 (12 月)和未经审核的企业所得税年度申报表及附表2、全年记账凭证、账簿，上年损益类明细账、总账3、各期完税凭据4、本年度会计报表(资产负债表、损益表)及附注5、税务机关出具的各项纳税鉴定和批准件(如停、歇业、减免税、退税等)、税务检查报告书6、税务登记证、营业执照、章程、设立和以后变更登记时的批文7、前期中介机构所作的纳税审核报告，年度会计报表审核报告，验资报告8、包装物押金合同、银行借款合同、租赁合同、购销合

2、同等重要经营合同与协议9、投资收益的计算依据(被投资单位的审核报告，被投资单位的利润分配方案) 10 、从被投资单位分回的利润己完税的证明11 、现金盘点表12 、银行对账单、未达账项调整表13 、存货盘点表、存货倒轧表(客户没有的，审计人员根据需要编制)、成本计算表14 、预提、待摊费用的计算明细及计算依据15 、固定资产盘点表、固定资产折旧计算表、新增固定资产购置发票16 、处理坏账的报备报批文件(税务部门的批准文件) 17 、处理资产损失的批准文件(税务部门的批准文件) 18 、最后一期借款利息计算及支付利息的单证19 、除定额计税工资形式外的采用其它计税工资形式的批件、社保证名师资料总

3、结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流20 、用工合同、薪金制度文件、任选三个月以上己签名实发工资表(12 月份必须抽查 ) 21 、计提 三费 计算单、上缴工会经费证单22 、软件开发企业等高新技术企业的认定文件23 、支付给总机构管理费的批准文件24 、调整以前年度损益的批准文件25 、弥补以前年度亏损的批准文件26 、大额应付款项(预收账款 )等往来的询证函27 、

4、单位现在执行的会计制度、内部管理制度及相关的内控制度28 、关联企业名称、关联交易发生额明细(分月份列示 ) 29 、广告费、业务宣传费支出明细30 、其他应提供的资料31 、客户声明书、基本情况表(本所提供格式) 二、研究开发新产品、新技术、新工艺费用鉴证需提供的资料1、提供上述企业所得税汇算清缴审核所需的资料2、研究开发项目一览表3、立项审查表(科委 /经贸 ) 4、企业研究开发项目实际发生费用年度汇总表5、企业研究开发费用明细-分项目6、技术开发项立项书7、科技查新报告8、上年度技术开发费用使用情况审批表9、本年度技术开发费用使用情况审批表名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - -

5、 - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流企业提供资料清单( 三来一补 企业适用 ) 一、基本资料1、单位设立时的协议及补充协议、营业执照副本复印件2、单位税务登记证(国税与地税 )复印件、一般纳税人资格证复印件3、广东省对外来料加工特准营业证复印件4、上一年度的所得税审核报告5、租赁合同6、海关合同 (如有较多，可汇总)等重要经营合同、协议复印件二、凭证、账簿、报表等基础会计资料1、 1 至 12 月份凭证、账

6、簿、纳税申报资料2、 1 至 12 月份资产负债表、利润表、三来一补 企业税务指标表、年度现金流量表3、全年银行对账单的复印件4、现金盘点表;存货盘点表 ;固定资产盘点表5、核定征收企业所得税纳税申报表6、 三来一补 企业自查表7、来料加工企业加工合同完成情况申报表8、 1-12 月份工资表及国内、外籍人数9、 1-12 月份结汇汇总表10 、1-12 月份社会保险缴款人数及金额明细11 、1-12 月份国内、国外员工个人所得税扣缴明细12 、固定资产明细表及折旧计算表13 、加工合同及免税申报资料的复印件名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - -

7、 - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - 此文档仅供收集于网络，如有侵权请联系网站删除只供学习与交流三、其他相关资料1、单位内部管理制度及相关的内控制度2、享受税收优惠政策的文件及涉税鉴证报告复印件3、单位关联企业名单及关易额4、业务约定书(由出具查帐报告的事务所提供格式，企业审核盖章确认) 5、管理声明书/ 白条确认书 / 存货声明书 (由事务所提供格式，企业审核盖章确认) 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -