2022年保障房审计事项目录 .pdf

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1、序号阶段分类事项立项申请书可行性研究报告环境影响评估报告初步设计及概算批复建设用地批准消防批准项目施工 图设计预 算批复设计图审 核勘察设计材料监理施工试验检测招标代理前置手续资金指标文件概算编制帐表凭证国有建设用地供 应计划汇总 表住房供应计划汇总 表五税费减 免税费减 免政策的落 实情况项目相关账簿和凭 证项目基本建设程序履行的合规性实地调查和外部 调查项目建设单位是否 认真履行合同分包（合同是否 载明可以分包）开工条件“四 证”设计变 更变更合理性工建设阶段项目招投标程序的完整性、合 规性一投资立项阶段项目立项的真实性、合规性四项目土地供应土地供 应的合规性三资金筹集资金筹集的合规性保障

2、房审计事二招投标阶段名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - 项目施工 进度及资金管理施工进度及资金管理使用的 真实性、合规性和效益性。资金的拨付、使用和管理审查中央和省 级补助资金的拨付、使用和管理是否合 规竣工验收的真实性、合 规性清单、图纸、变更、签证竣工决算竣工决算的真实性、完整性和合 规性后续管理后续管理情 况共有产权出售试点共有产权出售试点的情 况，评价其合法性、效益性。住房建 设质量状况建设质量开工建设阶段六

3、分配的公平性、合 规性，评价效益性分配八后续分配管理阶段竣工验收阶段七竣工验收名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - 具体资料检查是否按 规定执行保障性住房 税费优 惠政策，是否在建安成本中列支应减免的行政事 业性收费和政府性基金等 内容；对于配建的 项目，重点 关注是否对非保障性住房建 设内容违规减 免行政事 业性收费和政府性基金。审查项 目勘察、 设计、施工、 监理等单位是否具 备相应资质 ，是否落 实项目法人责任制

4、、工程 监理制、合同管理制等 规定，检查项 目建设单位是否建立健全并严格执行了各项内控制度，如工程 签证、验收制度； 设备材料采 购、价格控制、 验收、领用、清点制度； 费用支出 报销制度等。总、分包之 间责任是否明确，分包 单位是否具有相 应资质，有无 违反规定将分包的工程再 转包等问题。是否取得建 设用地规划许 可证、国有土地使用 证、建设工程规划许 可证、施工许可证等“四 证”即 开工建设。检查工程设计变 更是否合理、合 规、及时、真实。向住房保障建 设主管部 门、财政、国土、发改委和民政等部 门收集与保障性住房建 设项目相关的年度 计划、报表等资料，调查和掌握各部 门制定的保障性住房制

5、度和考核 办法，确保 该项目立项的真实性、合 规性。是否 执行前置性批复内容要求。各环节招投标相关文件，包括招 标公告、招 标文件内容、开标及评标报 告、招标工程标底和工程量 计价清单、中标通知书及与中标单位签订的合同 条款等，确保 项目招投 标程序及 标底编制合法、有效。 承诺的项目经理是否进场，是否是本 单位人员。了解项目资金筹集的来源、规模和结构，了解各部 门资金筹集、管理和使用方案，是否按照 规定的渠道和要求足 额落实资金，重点 关注地方政府通 过组建保障性住房融 资平台、住房公 积金贷款、向金融机 构贷款等方式 筹集的债务类保障性 资金，审查相关融资程序、担保方式和 还款来源的合 规

6、性。计算保障性住房和中小套型普通商品房用地年度供应量占住房建 设用地供 应总量的比例等， 评估保障性住房建 设用地优先供应情况，重点 检查新征用土地遵守土地征用政策、法 规情况，检查已批复的保障性住房用地是否擅自改变土地用途或通 过“免 费搭乘”方式改变土地使用性 质等，确保保障性住房土地供应的合规性。审计事项目录名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - 实地察看 审查保障性住房建 设项目开工情况和建设进度，是否 达到住建

7、部 开工的口 径，即规划设计 的永久性工程已正式破土 刨槽（地基 处理或打永久桩），揭示 仅进行了工程地 质勘察、 场地平整、 旧有建筑物拆除、 临时建筑、施工用 临时道路和水 电等建设，未破土 刨槽的虚报开 工情况。审查是否按 规定从土地出 让净收益和住房公 积金增值收益中足 额安排廉租住房保障 资金，地方政府配套 资金是否按投 资计划 及时和足额到位，是否存在因资金不到位影 响工程建 设进度，以及 挤占、挪用、截留、 滞留资金等违法违规问题 。揭示地方配套 资金不到位的原因和影 响程度等；揭示因 随意调整项目计划、开工滞后等问题对 建设进度的影 响。检查项 目建设账簿凭证和抽样盘点建筑材料

8、物 资等，对工程机械 设备进场报验资料与计划进 行核对，关注建设过程中非正常成本 开支，揭示施工中可能存在的 虚列材料和人工等支出、以次充好、偷工减料等问题。检查设计图纸 和实地抽样察看方式， 观察钢筋焊接方式、基坑 开挖方式等是否与设计 要求相符，揭示擅自修改工程设计、未按 设计图纸 和施工基 数标准施工等影 响工程质量的问题。注意 观察材料 规格、粒 径等指标是否达标，观察在建工程外 观是否存在 质量缺陷等，确保保障性住房项目建设质量。查看图纸与现场查 看相结合的方式 严把施工 图纸与设计图纸 的一致性， 关注工程设计、技术和材料 变更、签证手续是否齐全，隐蔽工程是否 属实。查看图纸与现场

9、查 看相结合的方式 严把施工 图纸与设计图纸 的一致性， 关注工程设计、技术和材料 变更、签证手续是否齐全，隐蔽工程是否 属实。计算和分析等方式 审查竣工决算报表，关注主要施工材料用量、价格、人工费、材料 费、机械使用 费、定额套用等情 况，分析各 项综合取费基数、取费率合理性， 关注对施工单位的工程 拨款和材料、社保价格控制情况。此外，通过关注相关部门与施工单位的工程款 结算情况，关注保障性住房建 设形成政府债务的情况。保障性住房分配制度和住房保障对象档案资料，检查其是否建立 规范的审核程序，是否定期 调整保障 对象标准、严格执行公示制度、 实施年度 复核制度，评价其制度 设计的公平性和分配

10、 过程的公 开透明性。从住房建 设主管部 门收集的保障 对象个人电子数据，与从公安系 统获取的居民个人电子信息、 从车管所获取的车辆登记信息、 从房管系 统获取的房屋登记信息、 从地税系统获取的个人纳税情况登记信息和 从公积金系统获取的个人公积金缴存明细信息等 数据进行比对, 揭示不符合住房困 难标准的家庭利用虚假资料骗取住房保障、 变相福利分房、以 权谋私享受保障性住房等不公平不公正的 问题。抽查住房保障 对象档案资料和入 户调查 等方式， 检查已分配保障性住房是否存在被 违规出租、出借或其他商 业经营 的现象，是否存在租 赁补贴 未完全用于改善住房 条件的现象。检查廉租住房、公共租 赁住房

11、租金收取情 况，是否实行收支 两条线 管理并专项 用于住房的 维护和管理。 评估保障性住房退出机制设计和执行情况。查阅资 料和入 户问卷调查等方式了解 试点地区共有产权出售政策， 关注廉租住房出售后收回的 资金是否用于保障性住房再建设等问题，关注是否存在 优先保障有能力 购买廉租住房的家庭 从而造成不公平的情 况，是否存在享受共有产权廉租住房的家庭 将住房出售后 获取高额利益等 问题。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -