2022年信用销售管理制 .pdf

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1、信用销售的管理制度1信用管理工作的目标通过制定合理的信用销售政策支持企业的销售目标；保持合理的回款速度，保证公司资金安全；为客户提供高水平的服务2信用管理部门的构成及权责信用管理部门由财务部、 物控部共同构成， 共同负责客户信用额度、 信用期限和信用政策等客户资信的确定；应收账款的管理；具体权责如下：财务部负责信用制度制定及修正，应收账款报表编制、应收账款过程控制；坏账准备处理物控部门负责客户信用档案建立、维护；应收账款逾期欠款催收； 客户异常经营情况信息收集；协助法律诉讼等相关事宜3客户资信管理内容客户资信管理包括信用额度、 信用期限、 信用政策三方面内容， 由财务部和物控部共同确定。信用额

2、度指无须其他信用保证即可允许一个客户的总负债额，也即在信用条件下授予客户的最高的赊销额；信用期限指从购货到合同允许最晚支付货款的时间间隔3.1客户资信额度、信用期限的确定，由物控部、财务部、总经理每年根据与客户以往交易记录及客户信用档案对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。 其中信用额度依据客户综合情况滚动制订，最后建立客户统一的信用额度、期限表 ，由物控部和财务部各备存一份。公司应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况及时予以跟踪调整资信额度。3.2客户信用政策的确定，公司为吸引客户提前付款，缩短收款期，可以采取现金折扣政策， 现金折扣最大额度为原价的。 现金折扣政策必须由财务总监和总经理

3、审批后方能执行。3.3物控部门负责客户信用档案建立、维护，客户信用档案包括：3.3.1客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - 3.3.2业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系；客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况

4、等。客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交公司销售管理部定期予以更新或补充。4赊销管理4.1在产品销售中， 凡利用信用额度赊销的， 销售管理部必须严格按照 信用额度、期限表中每个客户评定的资信标准和之前已赊销额度、回款情况，确定客户的销售方式。4.2物控部应对每个客户赊销情况建立赊销档案，包括赊销合同金额、回款情况等4.2财务部对照信用额度、期限表核对客户应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。超过信用期限仍未回款的， 应及时提交财务经理、物控经理，经审核后，及时通知业务人员联系客户清收、停止赊销。4.3所有发货的原始单据如订单、发货单、货运

5、单、客户签收单必须由公司销售管理部妥善保管。4.4客户赊销出现应收账款逾期未付、超出信用额度的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再赊销、停止发货。确属必须发货的，需经总经理特批5应收账款监管5.1应收账款日常管理工作5.1.1物控部应当每月与客户进行一次对账，并将对账结果与 应收账款账龄明细表提交至财务部。 财务部核对无误后提交总经理批准后进行账款回收工作。5.1.2销售管理部门应严格对照信用额度表和账龄明细表，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况， 对未按期结算回款的客户及时联络和反馈给主管销售的区域经理或相关业务人员。5.2逾期账款管理工作名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载

6、 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - 销售管理部门负责相关账款的催收和联络。对于尚存在业务往来的客户， 超过信用期限者， 1 个月以内，由销售管理部门直接联系客户，电话催收；超过1个月未达到 6 个月的，由销售管理部通知直接业务负责的区域经理和业务人员，上门催收； 超过 6 个月，相关资料交由法律部门启动法律诉讼程序，由法律部主导对该欠款进行处理；对于已经停止往来业务的客户， 如果还存在应收账款， 负责业务员应当立即向其主管汇报并由其提交公司领导处理。 如果

7、情况紧急，可以立即启动法律程序。6坏账管理6.1 业务人员工作职责业务人员全程负责对自己经手赊销业务的账款回收，应定期或不定期地对客户进行访问，访问客户时，如发现客户有异常现象，应立即上报销售管理部，由销售管理部审查确认后， 配合法律部及时采取补救措施，业务员不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。否则相关损失由业务员及主管人员负责全额赔偿。6.2坏账确认及处理销售管理部审查后确定为重大异常的须报财务经理、总经理审核，确认后由业务部门申请坏账处理。“坏账申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明

8、扼要的叙述，经销售管理部、财务经理和总经理批准后，连同账单或差额票据转财务部处理。本公司坏账准备采取备抵法核算， 根据年末应收账款与其他应收款余额之和按账龄分析法提取坏账准备， 具体比率为： 账龄在一年以内不提取， 一年至二年提取 10%，二年至三年提取20%，三年以上提取 100%。在此基础上，对个别债务公司财务状况较差、 现金流量严重不足等情况， 在逐个分析其可收回性的基础上，计提特别坏账准备。业务人员因疏于访问， 未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失20以上的金额。其直接领导应当负责赔偿该项损失的10%以上的金额。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - 凡发生坏账的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成， 于当月份计发业务人员工资时，应按坏账金额的 20%扣减业务员的工资，直至扣完为止。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -