北京年产xx吨PBAT树脂项目预算报告.docx

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1、泓域咨询/北京年产xx吨PBAT树脂项目预算报告北京年产xx吨PBAT树脂项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析PBAT，是已二酸丁二醇酯（PA）和对苯二甲酸丁二醇酯（PBT）的共聚物，兼具PBA和PBT的特性，既有良好的延展性、断裂伸长、耐热性和抗冲击功能，又具有优良的生物降解性。是目前生物降解塑料研究中非常活跃和市场应用最好降解材料之一。终端产品通常是由PLA和PBAT树脂共混改性而成。PBAT主要市场是塑料包装薄膜、农用薄膜、一次性塑料袋和一次性塑料餐具。二元酸二元醇共聚酯（聚丁二酸丁二酯（PBS）、聚丁二酸-己二酸丁二酯（PBSA）、聚对苯二甲酸-己二酸丁二酯（P

2、BAT）产能已超过10万t/年。国内研究单位主要有中国科学院理化所、清华大学、四川大学等，主要生产厂家及产能情况见表。全球PBAT产能最大的公司为BASF，目前产能为7.4万吨/年。我国PBAT材料产业化发展速度快，行业内企业集中度高。总的来看，我国的PBAT树酯行业市场价格近几年呈现出明显的先下降，后上升的态势，2011-2013年随着国内技术突破，装置增加，产量上升，市场价格逐步下降，随着产品运用领域拓宽，节能环保要求促使行业需求量稳定上升，国内近几年新增装置减少，供需关系得到再平衡，行业市场价格逐步回升。PBAT作为性能良好的环保材料，可以降低石油资源消耗，缓解“白色污染”。随着研究的深

3、入，PBAT的综合性能将不断得到提高，而其制品的价格将大大降低，并逐渐取代传统塑料，实现可持续发展。目前我国PBAT的生产具备良好的原材料条件和生产条件，国内技术发展良好，行业集中度高，潜在市场大，产业化前景好。随着各国环保政策推进、大众环保意识增强及技术进步和成本降低，PBAT市场空间广阔。与此同时，欧洲市场的需求量的逐步增加，未来几年国内PBAT材料的产能有望逐步提升。PBAT树脂，全称为热塑性生物降解柔生塑料，是已二酸丁二醇酯（PA）和对苯二甲酸丁二醇酯（PBT）的共聚物，兼具PBA和PBT的特性，既具有脂肪族聚酯良好的生物可降解性和柔韧性，也具有芳香族聚酯的良好力学性能、冲击性能和耐热

4、性。其产品主要应用于塑料包装薄膜、农用薄膜、一次性塑料袋和一次性塑料餐具等领域。随着国家对塑料污染治理的高度关注，以及在各地方政府颁发的一系列解决白色污染的若干政策的推动下，近年来我国生物可降解产业得到了迅速发展。自2008年中国“禁塑令”实行以来，国内对生物降解塑料的需求始终保持着较高的增长态势，从2014年的2.5万吨发展到2019年，中国可降解塑料需求规模增长至4.5万吨以上，年均复合增长率不低于10%。而PBAT树脂作为生产可降解塑料的原材料之一，在近年来同样也有着较为广阔的市场需求增长空间。近年来，随着国内环保政策的持续推进，大众环保意识的逐渐增强以及相关技术的不断进步，我国PBAT

5、产量和规模呈稳步增长趋势。从产量来看，从2011的1.2万吨发展到2019年，我国PBAT树脂产量增长至3.9万吨左右，与上一年3.4万吨的产量相比，增长了近14.7个百分点；从市场规模来看，从2011年的2.7亿元发展到2019年，我国PBAT树脂行业市场规模增长至9.8亿元左右，与上一年8.2亿元的市场规模相比，增长了近19.5个百分点。可以看出，我国PBAT树脂行业未来发展仍持续向好。从市场格局来看，近年来我国PBAT树脂产业发展空间巨大，市场参与者也在不断增加。就目前来看，国内主要生产厂家包括常茂生物化学工程、安庆和兴化工、杭州亿帆鑫富药业、广州金发科技、山东悦泰生物新材料、新疆蓝山屯

6、河聚酯、金晖兆隆高新科技等，行业市场集中度相对较高，产业化发展前景较好。受益于国家“限塑令”的出台，我国生物可降解市场发展迅速，而PBAT树脂作为生产可降解塑料的必要原材料之一，凭借着良好的化学性能，其市场发展势头较为强劲。由于国内PBAT树脂产业空间巨大，因而吸引了众多市场参与者，未来市场产业化发展前景向好。二、预算编制说明本预算报告是xxx公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司始终坚持“人本、

7、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品。经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司已拥有ISO/

8、TS16949质量管理体系以及ISO14001环境管理体系，以及ERP生产管理系统，并具有国际先进的自动化生产线及实验测试设备。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限公司实现营业收入29683.10万元，同比增长26.06%（6137.14万元）。其中，主营业务收入为25980.33万元，占营业总收入的87.53%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二

9、季度第三季度第四季度合计1营业收入6233.458311.277717.617420.7729683.102主营业务收入5455.877274.496754.896495.0825980.332.1PBAT树脂(A)1800.442400.582229.112143.388573.512.2PBAT树脂(B)1254.851673.131553.621493.875975.482.3PBAT树脂(C)927.501236.661148.331104.164416.662.4PBAT树脂(D)654.70872.94810.59779.413117.642.5PBAT树脂(E)436.47581

10、.96540.39519.612078.432.6PBAT树脂(F)272.79363.72337.74324.751299.022.7PBAT树脂(.)109.12145.49135.10129.90519.613其他业务收入777.581036.78962.72925.693702.77根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额7911.32万元，较2017年同期相比增长1210.97万元，增长率18.07%；实现净利润5933.49万元，较2017年同期相比增长601.67万元，增长率11.28%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元29683.10完成主营业务收入万元2

11、5980.33主营业务收入占比87.53%营业收入增长率（同比）26.06%营业收入增长量（同比）万元6137.14利润总额万元7911.32利润总额增长率18.07%利润总额增长量万元1210.97净利润万元5933.49净利润增长率11.28%净利润增长量万元601.67投资利润率49.71%投资回报率37.28%财务内部收益率20.26%企业总资产万元27329.69流动资产总额占比万元30.67%流动资产总额万元8382.87资产负债率36.45%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，

12、所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析生物降解塑料主要应用于包装、纤维、农业、医疗等领域，其中包装行业应用为广泛。根据BCCRese

13、arch数据统计，2014年全球生物降解塑料市场规模为66.8万吨，较2013年增加15.97%，预计2019年将达138.6万吨，年复合增长率为15.72%。PBAT主要市场是塑料包装薄膜、农用薄膜、一次性塑料袋和一次性塑料餐具。2014年中国塑料薄膜产量已达到1,261.77万吨，农用薄膜产量219.17万吨，并处于高速增长阶段。中国塑料加工能力占全球的40%，按此估算，全球塑料薄膜需求量保守估计为3,000万吨，而生物降解塑料2014年全球市场容量仅为66.8万吨。随着各国政策推进、大众环保意识增强及技术进步和成本降低，PBAT市场空间巨大。PBAT，是已二酸丁二醇酯（PA）和对苯二甲酸

14、丁二醇酯（PBT）的共聚物，兼具PBA和PBT的特性，既有良好的延展性、断裂伸长、耐热性和抗冲击功能，又具有优良的生物降解性。是目前生物降解塑料研究中非常活跃和市场应用最好降解材料之一。终端产品通常是由PLA和PBAT树脂共混改性而成。PBAT主要市场是塑料包装薄膜、农用薄膜、一次性塑料袋和一次性塑料餐具。二元酸二元醇共聚酯（聚丁二酸丁二酯（PBS）、聚丁二酸-己二酸丁二酯（PBSA）、聚对苯二甲酸-己二酸丁二酯（PBAT）产能已超过10万t/年。国内研究单位主要有中国科学院理化所、清华大学、四川大学等，主要生产厂家及产能情况见表。全球PBAT产能最大的公司为BASF，目前产能为7.4万吨/年

15、。我国PBAT材料产业化发展速度快，行业内企业集中度高。总的来看，我国的PBAT树酯行业市场价格近几年呈现出明显的先下降，后上升的态势，2011-2013年随着国内技术突破，装置增加，产量上升，市场价格逐步下降，随着产品运用领域拓宽，节能环保要求促使行业需求量稳定上升，国内近几年新增装置减少，供需关系得到再平衡，行业市场价格逐步回升。PBAT作为性能良好的环保材料，可以降低石油资源消耗，缓解“白色污染”。随着研究的深入，PBAT的综合性能将不断得到提高，而其制品的价格将大大降低，并逐渐取代传统塑料，实现可持续发展。目前我国PBAT的生产具备良好的原材料条件和生产条件，国内技术发展良好，行业集中

16、度高，潜在市场大，产业化前景好。随着各国环保政策推进、大众环保意识增强及技术进步和成本降低，PBAT市场空间广阔。与此同时，欧洲市场的需求量的逐步增加，未来几年国内PBAT材料的产能有望逐步提升。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13848.57(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项

17、目建设投资万元6129.385295.64197.4713848.571.1工程费用万元6129.385295.6423078.881.1.1建筑工程费用万元6129.386129.3835.14%1.1.2设备购置及安装费万元5295.645295.6430.36%1.2工程建设其他费用万元2423.552423.5513.89%1.2.1无形资产万元1362.341362.341.3预备费万元1061.211061.211.3.1基本预备费万元432.64432.641.3.2涨价预备费万元628.57628.572建设期利息万元3固定资产投资现值万元13848.5713848.57（二）

18、流动资金预算预计新增流动资金预算3596.61万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元23078.8814373.0015719.5523078.8823078.8823078.881.1应收账款万元6923.664154.204846.566923.666923.666923.661.2存货万元10385.506231.307269.8510385.5010385.5010385.501.2.1原辅材料万元3115.651869.392180.953115.653115.653115.651.2.2燃料动力万元155.7893.47109.0

19、5155.78155.78155.781.2.3在产品万元4777.332866.403344.134777.334777.334777.331.2.4产成品万元2336.741402.041635.722336.742336.742336.741.3现金万元5769.723461.834038.805769.725769.725769.722流动负债万元19482.2711689.3613637.5919482.2719482.2719482.272.1应付账款万元19482.2711689.3613637.5919482.2719482.2719482.273流动资金万元3596.6121

20、57.972517.633596.613596.613596.614铺底流动资金万元1198.86719.32839.211198.861198.861198.86（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算17445.18万元，其中：固定资产投资13848.57万元，占项目总投资的79.38%；流动资金3596.61万元，占项目总投资的20.62%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6129.38万元，占项目总投资的35.14%；设备购置费5295.64万元，占项目总投资的30.36%；其它投资2423.55万元，占项目总投资的13.89%。3、总投资

21、=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13848.57+3596.61=17445.18（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17445.18125.97%125.97%100.00%2项目建设投资万元13848.57100.00%100.00%79.38%2.1工程费用万元11425.0282.50%82.50%65.49%2.1.1建筑工程费万元6129.3844.26%44.26%35.14%2.1.2设备购置及安装费万元5295.6438.24%38.24%30.36%2.2工程建设其他费用万元1362.349.84%9.84

22、%7.81%2.2.1无形资产万元1362.349.84%9.84%7.81%2.3预备费万元1061.217.66%7.66%6.08%2.3.1基本预备费万元432.643.12%3.12%2.48%2.3.2涨价预备费万元628.574.54%4.54%3.60%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13848.57100.00%100.00%79.38%5建设期间费用万元6流动资金万元3596.6125.97%25.97%20.62%7铺底流动资金万元1198.878.66%8.66%6.87%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入19700.40万元，总成

23、本16390.25万元，利润总额1482.39万元，净利润1111.79万元，增值税652.44万元，税金及附加265.40万元，所得税370.60万元；第二年负荷70.00%,计划收入22983.80万元，总成本18530.28万元，利润总额2310.61万元，净利润1732.96万元，增值税761.18万元，税金及附加278.45万元，所得税577.65万元；第三年生产负荷100%，计划收入32834.00万元，总成本24950.36万元，利润总额7883.64万元，净利润5912.73万元，增值税1087.40万元，税金及附加317.59万元，所得税1970.91万元。（一）营业收入估算

24、该“北京年产xx吨PBAT树脂项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑PBAT树脂行业设备相对价格变化，假设当年PBAT树脂设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入32834.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1087.40万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元19700.4022983.8032834.0032834.0032834.001.1PBAT树脂万元19700.4022983.8032834.0032834.0032834.002现价增加值万元6304.137354.82

25、10506.8810506.8810506.883增值税万元652.44761.181087.401087.401087.403.1销项税额万元5253.445253.445253.445253.445253.443.2进项税额万元2499.622916.234166.044166.044166.044城市维护建设税万元45.6753.2876.1276.1276.125教育费附加万元19.5722.8432.6232.6232.626地方教育费附加万元13.0515.2221.7521.7521.759土地使用税万元187.11187.11187.11187.11187.1110税金及附加万

26、元265.40278.45317.59317.59317.59（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用24950.36万元，其中：可变成本21400.28万元，固定成本3550.08万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6129.386129.38当期折旧额4903.50245.18245.18245.18245.18245.18净值1225.885884.205639.035393.855148.684903.502机器设备原

27、值5295.645295.64当期折旧额4236.51282.43282.43282.43282.43282.43净值5013.214730.774448.344165.903883.473建筑物及设备原值11425.02当期折旧额9140.02527.61527.61527.61527.61527.61建筑物及设备净值2285.0010897.4110369.809842.199314.588786.974无形资产原值1362.341362.34当期摊销额1362.3434.0634.0634.0634.0634.06净值1328.281294.221260.161226.111192.05

28、5合计：折旧及摊销10502.36561.67561.67561.67561.67561.67总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元15256.429153.8510679.4915256.4215256.4215256.422外购燃料动力费万元1269.57761.74888.701269.571269.571269.573工资及福利费万元2988.412988.412988.412988.412988.412988.414修理费万元63.3137.9944.3263.3163.3163.315其它成本费用万元4810.982886.593

29、367.694810.984810.984810.985.1其他制造费用万元1529.63917.781070.741529.631529.631529.635.2其他管理费用万元1200.53720.32840.371200.531200.531200.535.3其他销售费用万元2084.551250.731459.182084.552084.552084.556经营成本万元24388.6914633.2117072.0824388.6924388.6924388.697折旧费万元527.61527.61527.61527.61527.61527.618摊销费万元34.0634.0634.0

30、634.0634.0634.069利息支出万元-10总成本费用万元24950.3616390.2518530.2824950.3624950.3624950.3610.1可变成本万元21400.2812840.1714980.2021400.2821400.2821400.2810.2固定成本万元3550.083550.083550.083550.083550.083550.0811盈亏平衡点45.92%45.92%达产年应纳税金及附加317.59万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7883.64（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=

31、7883.6425.00%=1970.91（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7883.64（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7883.6425.00%=1970.91（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7883.64万元，缴纳企业所得税1970.91万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7883.64-1970.91=5912.73（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=45.19%。（2

32、）达产年投资利税率=53.24%。（3）达产年投资回报率=33.89%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入32834.00万元，总成本费用24950.36万元，税金及附加317.59万元，利润总额7883.64万元，企业所得税1970.91万元，税后净利润5912.73万元，年纳税总额3375.90万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元32834.0019700.4022983.8032834.0032834.0032834.002税金及附加万元317.59265.40278.45317.59317.59317.593总成本

33、费用万元24950.3616390.2518530.2824950.3624950.3624950.365增值税万元1087.40652.44761.181087.401087.401087.406利润总额万元7883.641482.392310.617883.647883.647883.648应纳税所得额万元7883.641482.392310.617883.647883.647883.649企业所得税万元1970.91370.60577.651970.911970.911970.9110税后净利润万元5912.731111.791732.965912.735912.735912.7311可

34、供分配的利润万元5912.731111.791732.965912.735912.735912.7312法定盈余公积金万元591.27111.18173.30591.27591.27591.2713可供投资者分配利润万元5321.461000.611559.665321.465321.465321.4614应付普通股股利万元5321.461000.611559.665321.465321.465321.4615各投资方利润分配万元5321.461000.611559.665321.465321.465321.4615.1项目承办方股利分配万元5321.461000.611559.665321.

35、465321.465321.4616息税前利润万元7883.641482.392310.617883.647883.647883.6417息税折旧摊销前利润万元8445.312044.062872.288445.318445.318445.3118销售净利润率%18.01%5.64%7.54%18.01%18.01%18.01%19全部投资利润率%45.19%8.50%13.24%45.19%45.19%45.19%20全部投资利税率%53.24%53.24%53.24%53.24%21全部投资回报率%33.89%6.37%9.93%33.89%33.89%33.89%22总投资收益率%33.

36、89%6.37%9.93%33.89%33.89%33.89%23资本金净利润率%33.89%6.37%9.93%33.89%33.89%33.89%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的

37、政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企

38、业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单

39、位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐

40、患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。（四）资金风险分析（五）技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的

41、合作，实现强强联合、做大做强相关产业。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主

42、要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风