会计电算化基础离线作业答案.docx

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1、浙江高校远程教化学院会计电算化根底课程作业姓名：学 号：年级：学习中心：第一章 复习思索题 1, 什么是电算会计, 电算会计学, 电算会计信息系统？答：电算会计是会计技术及电子计算机技术相结合的会计，它以根本会计理论和实务为根底，以电子计算机为处理工具，利用数据处理技术，对会计数据进展采集, 处理并快速输出所需会计信息，以满意企业决策和国家宏观调控的须要。电算会计学是对会计应用电子计算机的理论, 方法及技术的探讨，是相识和驾驭会计在电子计算机环境下运行规律的科学，是会计学新产生的重要分支。电算会计信息系统是一个人一个机系统 2, 简述电算会计信息系统的构造。答：一般来说，可将其划分为以下三种构

2、造：物理构造：计算机硬件系统, 软件系统, 数据, 规程, 人员等构成的一个有机整体，他们是电算会计信息系统实体内容的构成要素。职能构造：系统内部相互联系的各子系统的构成状况。信息构造：包括会计核算信息, 会计管理信息, 会计决策信息。 3, 什么是会计软件, 商品化会计软件？会计核算软件应当符合哪些根本要求？答：会计软件是由专业软件开发人员依据有关标准研制开发的特地用于会计核算及管理的应用程序。商品化会计软件是由专业的会计软件公司开发的，并经国家财政部评审确认符合会计软件标准，允许在全国范围内销售的会计软件。会计核算软件的根本要求： 1.会计核算软件设计应当符合我国法律, 法规, 规章的有关

3、规定，保证会计数据合法, 真实, 精确, 完整，有利于提高会计核算工作的效率。2.会计核算软件应当依据国家统一的会计制度规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。3.会计核算软件中的文字输入, 屏幕提示和打印输出必需采纳中文，可以同时供应少数民族文字或者外国文字比照4.会计核算软件在设计性能允许的适用范围内，不得出现由于自身缘由造成司机或非正常退出等状况。第二章 复习思索题1、 何谓系统开发什么是软件工程 答：系统开发就是研制和建立一个经济, 有效的电算会计信息系统。 软件工程是一门探讨用工程化方法构建和维护有效的, 好用的和高质量的软件的学科。2、 简述生命周期法, 原型法及其特点。答：

4、生命周期法是指按从系统开发任务的提出，通过系统可行性探讨, 系统分写, 系统设计, 系统实施和系统运行及维护等几个阶段，到系统更新, 重新提出新系统开发任务的全过程. 它的特点是：1.开发过程有明显的阶段性2.开发是一个循环过程，不是简洁重复而是螺旋式上升，是一个不断开展和提高的过程3.用户至上，每个开发阶段及开发步骤不仅要从用户的需求动身，而且要得到用户的认可。3、 何谓需求分析？如何进展功能需求分析？答：需求分析是指对要解决的问题进展具体的分析，弄清晰问题的要求，包括须要输入什么数据，要得到什么结果，最终应输出什么。首先要划分系统范围，确立系统的组成及其及外界环境的界面，然后要确定系统各个

5、子系统业务工作，即要明确其业务功能如会计信息系统的根本功能有账务处理, 固定资产核算, 工资核算, 材料核算, 本钱核算, 销售核算等。此外还要确定系统的技术性能，即在完成各种业务功能时应明确的各项技术性能指标如系统的处理实力，系统的输入和输出要求，系统响应时间，系统的通用性, 牢靠性, 可扩大性, 保密性, 可维护性以及环境的适应性。第三章 复习思索题1、 何谓系统分析？什么是构造化分析方法？答：系统分析是用系统的观点和方法，对现行系统进展全面的分析探讨，提示系统的内在联系，找出系统运行的规律，建立系统的逻辑模型。构造化分析方法是用系统的思想和系统工程的方法，依据用户至上的原那么，自顶向下，

6、由粗到细，逐步进展系统分析。2、 什么是数据流程图, 构造式语言？其根本构造, 语句？答：数据流程图是数据流程分析的主要工具，也是编写系统分析资料, 设计系统总体逻辑模型的有力工具。不仅可以表达数据在系统内部的逻辑流向，而且可以表达系统的逻辑功能和逻辑变换。构造式语言是一种介于自然语言及程序设计语言之间的语言。由程序设计语言的框架允许三种根本构造：依次构造, 分支构造, 循环构造和自然语言的词汇如动词, 名词和程序设计语言的保存字组成，其语言易于编写，又能简明地描述较困难的加工条目。3, 试用构造式语言表达下例商业折扣现象：某公司给购货在5万元以上的顾客以不同的折扣率。假如这样的顾客最近3个月

7、无欠款，那么折扣率为15%；虽然有欠款但及公司已经有10年以上的贸易关系，那么折扣率为10%，否那么折扣率为5%。答：假如 购货额在5万元以上 那么 假如 最近3个月无欠款 那么 折扣率为15 否那么 假如 及公司交易10年以上 那么 折扣率为10 否那么 折扣率为5 否那么 无折扣第四章 复习思索题1, 何谓系统设计？简述系统设计的原那么, 功能。答：系统设计就是依据系统分析所描述的系统总业务流程图, 子业务流程图及相互关系，并依据系统目标和功能要求，构造处一个系统总体构造的过程。原那么：1.可维护性：系统的故障解除, 变更, 改良的难易程度;2.适用性：所设计的软件满意用户须要的程度;3.

8、通用性：同一软件系统在不同运用单位的可应用程度。功能：1.电算会计系统的核算功能：以货币为计量单位，对经济活动进展完整, 连续, 系统地记录, 计算, 分类, 汇总, 报告，为管理机构供应各种有用的财会信息;2.电算会计系统的监视功能:以价值形式对企事业单位的经济活动加以限制, 促进, 指导和考核，实质符合规定的要求，到达预定的目标;3.电算会计的账务处理功能：对单位的账务账目进展各种账务操作。2, 什么是总体设计, 具体设计？简述系统设计的内容及步骤。答：总体设计是指系统的模块构造设计，它说明系统中模块的组成，并需明确模块的功能及模块间相互关系。 具体设计秒素了系统设计中各局部的具体内容，包

9、括编码设计, 输入/输出设计, 数据库设计, 模块处理功能设计等。系统设计的内容分总体构造设计和具体设计两大局部。具体步骤如下：1.系统配置设计2.系统代码设计3.数据库文件设计4.系统模块构造设计5.输入/输出设计6.查询系统7.系统维护设计8.其他子系统模块设计。3, 什么是代码设计？简述系统代码的种类及其构造。答：电算会计系统代码设计主要给会计科目, 业务摘要编制代码。整个会计系统都是以会计科目体系为标记而构造的。会计代码是用一种符号来代替科目名称，反映某一类经济活动内容。4, 简述校验码及计算方法，分别用算术级数法, 几何级数法, 质数级数法计算86971717的校驗码。答：编码作为信

10、息系统的处理对象，其正确性干脆影响到整个会计信息系统的工作质量。为了防止在输入, 转换等过程中发生错误，可以实行多种措施，其中设置校验码就是一种有效的方法。计算方法是通过事先规定好的数学方法计算处校验码一位或二位，附在原编码后面，及原编码一起构成编码对象的编码，并一起输入计算机处理。有算术级算法, 几何级算法和质数算法。1.算术级算法 8*9+6*8+9*7+7*6+1*5+7*4+1*3+7*2=275 27510=27 余数5作为校验码 原代码成为8697171752.几何级算法 8*128+6*64+9*32+7*16+1*8+7*4+1*2+7*1=1853 185310=185 余数

11、3作为校验码 原代码成为8697171733.质数算法 8*2+6*3+9*5+7*7+1*11+7*13+1*17+7*19=380 38010=38 余数0作为校验码 原代码成为8697171705, 阐述电算会计数据文件的设计原那么和要求，并依据所学学问，任找一张表格，设计其数据库文件构造。答：电算会计数据文件的设计原那么：1.适应会计分期的要求2.满意保存价值的须要3.按加工步骤设库4.按数据性质设库。电算会计数据文件的设计要求：1.冗余信息少2.动态特性强3.适用范围广4.处理效率高。6, 什么是模块, 模块的扇入和扇出？试述模块设计的根本原那么。答：模块是构成系统, 实现系统功能的

12、根本单位，是一般意义上的子程序。模块的扇出表达了一个模块对它直属下级模块的限制范围，通常用扇出系数表示模块的直属下级模块的直属下级模块的个数。模块的扇入表达了一个模块及其直属上级模块的关系。通常用扇入系数表示模块的直属上级模块的个数。模块设计的根本原那么：1.模块的联结原那么2.模块的内聚性原那么3.模块的分解原那么4.模块的扇入和扇出原那么。第五章 复习思索题1、 固定资产核算子系统应具备哪些主要功能及模块？有什么特点？答：固定资产核算子系统主要功能：1.固定资产卡片管理。对固定资产卡片进展管理，按月汇总出“分部门, 分类别的固定资产汇总数，打印固定资产卡片汇总表等；2.固定资产增减变动状况

13、管理。对固定资产增减变动进展管理，更新固定资产卡片，按月汇总出分部门叁元；3.分类别的固定资产增减汇总数据，并打印增减变动汇总表和增减变动明细表。计提折旧。计算固定资产折旧, 固定资产净值等，并打印计提折旧安排表等。固定资产核算子系统具备的模块：系统初始设置及维护；增减变动核算；折旧计提；查询打印输出；月末转账。固定资产核算子系统的特点：核算及存储量大，初始化工作繁重；日常数据输入量少；输出内容多。2、 工资核算子系统主要包括哪几方面的内容及模块？有什么特点？答:工资核算主要包括以下内容：1依据企业劳动人事部门供应的劳动者的劳动数量, 质量等原始资料，计算每个职工的应付工资, 应扣款项, 实发

14、工资, 住房公积金以及个人所得税等工资工程；2依据不同部门不同性质的职工工资，汇总安排工资费用，为计算产品本钱, 核算当月利润供应本钱资料；3供应职工福利费等计提数据，以便正确计入有关的本钱费用；4采纳适当的方法支付职工工资。例如，干脆用现金支付工资或由银行代发工资等。工资核算子系统模块：初始设置工资工程定义, 部门代码定义, 计算公式定义, 工资表格格式定义, 初始工资数据的输入, 转账凭证定义；系统管理；工资编辑；工资计算；工资输出；工资核算。工资核算系统的特点：政策性要求高;刚好性, 精确性要求高;工资计算重复性强, 数据量大。3、 材料核算子系统一般应具备哪些功能及模块？有什么特点？答

15、：材料核算子系统功能:材料选购核算。2.材料收发存核算3.材料贮存资金核算4.材料费用核算。材料核算子系统模块：初始设置材料代码设计, 仓库定义, 库存限额定义, 初始余额输入, 材料用途定义；凭证输入；凭证处理, ；查询输出。材料核算子系统特点：数据量大;凭证格式多;核算内容广泛;核算方法困难;有较多的数据传递。4、 简述销货核算子系统的功能及特点。描述销货核算子系统的业务流程图。入库凭证出库凭证 1 2结算凭证 输入 应收款凭证 应收款处理销售发票 应收帐款明细 产品成品汇总 销售凭证 3 6各种应交税税率 登销售帐 报表输出 各种报表 产品收，销，存明细 销售明细帐 本钱汇总表 4 5

16、计算税金 计算利润 管理费用 销售费用 财务费用 销货核算数据流程图 5、 简述本钱核算子系统的功能, 构造, 特点, 及核算步骤。本钱核算子系统月末处理数据查询系 统初始化产品本钱计算费用安排本钱核算原始数据输入特点有以下三点：1，数据处理流程困难，数据处理量大；2，计算方式多样化；3，及其它子系统数据交换多。第六章 复习思索题1, 何谓程序设计？试述程序设计的步骤及方法。答：程序设计是给出解决特定问题程序的过程，是软件构造活动中的重要组成局部。程序设计以某种程序设计语言为工具，给出这种语言下的程序。2, 什么是数据库程序设计？阐述程序设计的根本构造。答：数据库程序设计用吩咐工作方式将多条数

17、据库吩咐按肯定的逻辑构造编成一个完整的吩咐文件。程序设计的根本构造：依次构造, 分支构造, 循环构造。3, 什么是系统调试？详述系统调试的主要方法。答：系统调试是发觉并订正在分析, 设计, 编程等一系列过程中存在的错误或缺乏。主要方法：单元调试, 整体调试, 并行调试。第七章 复习思索题简述系统管理及总账初始设置1. 建立单位账套2. 增加操作员3. 进展财务分工4. 备份账套数据5账套数据引入6修改账套数据1. 建立新账套(1) 账套信息账套号：001；账套名称：采纳默认账套路径；启用会计期：会计期间设置：。(2) 单位信息单位名称：单位简称：(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币RMB

18、；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为按行业性质预置科目。(4) 根底信息该企业有外币核算，进展经济业务处理时，须要对存货, 客户, 供应商进展分类。(5) 分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量, 单价小数位定为2。 2. 财务分工 (1) 001 陈明(口令:1)-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监视并保证系统的有效, 平安, 正常运行；负责总账系统的凭证审核, 记账, 账簿查询, 月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统全部模块的全部权限。(2) 002 王晶(口令:

19、2)出纳3. 增加操作员(1) 执行“权限|“用户吩咐，进入“用户管理窗口，窗口中显示系统预设的几位用户：demo, SYSTEM, UFSOFT和WEB。(2) 单击工具栏中的【增加】按钮，翻开“增加用户对话框，按表中所示资料输入用户。编号 姓名 口令 确认口令 所属部门 角色 完 成 操 作(3) 最终单击【退出】按钮完毕，返回“用户管理窗口，全部用户以列表方式显示。留意： 只有系统管理员用户才有权限设置操作员。4. 建立账套(1) 执行“账套|“建立吩咐，翻开“创立账套对话框。(2) 输入账套信息现存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改。“999演

20、示账套是系统内置的。账套号：必需输入。账套名称：必需输入。账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为“C: U8SOFTADMIN，用户可以人工更改，也可以利用“按钮进展参照输入，启用会计期：必需输入。输入完成后，单击【下一步】按钮，进展单位信息设置。(3) 输入单位信息单位名称：用户单位的全称，必需输入。企业全称只在发票打印时运用，其余状况全部运用企业的简称。单位简称：用户单位的简称，最好输入。其它栏目都属于任选项。输入完成后，单击【下一步】按钮，进展核算类型设置。(4) 输入核算类型本币代码：必需输入。本币名称：必需输入。企业类型：用户必需从下拉列表框中选择输入。系统供应

21、了工业, 商业两种类型。假如选择工业模式，那么系统不能处理受托代销业务；假如选择商业模式，托付代销和受托代销都能处理。行业性质：用户必需从下拉列表框中选择输入，系统依据所选择的行业性质预置科目。账套主管：必需从下拉列表框中选择输入。按行业预置科目：假如用户盼望预置所属行业的标准一级科目，那么选中该复选框。输入完成后，单击【下一步】按钮，进展根底信息设置。(5) 确定根底信息假如单位的存货, 客户, 供应商相对较多，可以对他们进展分类核算。假如此时不能确定是否进展分类核算，也可以等到分销软件启动时再设置分类核算。选中“存货是否分类, “客户是否分类, “供应商是否分类, “有无外币核算四个复选框

22、，单击【完成】按钮，弹出系统提示“可以创立账套了么？，单击【是】按钮，稍候，翻开“分类编码方案对话框。(6) 确定分类编码方案为了便于对经济业务数据进展分级核算, 统计和管理，系统要求预先设置某些根底档案的编码规那么，即规定各种编码的级次及各级的长度。按试验资料所给内容修改系统默认值，单击【确认】按钮，翻开“数据精度定义对话框。(7) 数据精度定义数据精度是指定义数据的小数位数，假如须要进展数量核算，须要仔细填写该项。本例采纳系统默认值，单击【确认】按钮，弹出系统提示“创立账套胜利！和“现在进展系统启用的设置吗？。单击“是，弹出“系统启用对话框。(8) 系统启用选中“GL-总账复选框，弹出“日

23、历对话框，选择日期“ 年1月1日“，单击“确定按钮，单击“退出按钮。5. 财务分工(1) 执行“权限|“权限吩咐，进入“操作员权限窗口。(2) 选择001账套；*年度。(3) 从操作员列表中选择陈明，选中“账套主管复选框，确定陈明具有账套主管权限。留意：假如在建立账套时已指定*为账套主管，此处无需再设置。 一个账套可以设定多个账套主管。 账套主管自动拥有该账套的全部权限。 假如在角色管理或用户管理中已将“用户归属于“账套主管角色，那么该操作员即已定义为系统内全部账套的账套主管。(4) 选择工作人员名字，单击工具栏中的【修改】按钮，翻开“增加和调整权限对话框，依据试验资料选择相应的权限项，单击【

24、确定】按钮。(5) 单击工具栏中的【退出】按钮，返回系统管理。留意： 在用友ERP-U8系统中，供应了三个层次的权限管理。分别是功能级权限管理, 数据级权限管理, 金额级权限管理。 功能级权限管理供应了对不同的用户安排不同功能模块的操作权限。例如：用户“*X安排了“总账-出纳的全部权限。 数据级权限管理。该权限可通过两个方面进展限制，一个是字段级权限限制，另一个是记录级权限限制。例如：设定用户“A只能录入某一种凭证类别的凭证。 金额级权限管理。该权限主要用于完善内部金额限制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员金额级别限制，限制他们制单时可以运用的金额数量。例如，设定用户“D只

25、能录入金额在20000元以下的凭证。 功能级权限的安排在系统管理中“权限安排中设置，数据级权限和金额级权限在“企业门户|“根底信息|“数据权限中进展设置，且必需是在系统管理的功能权限安排之后才能进展。本试验中只功能权限的安排。6. 备份账套数据(1) 以系统管理员的身份注册进入系统管理。(2) 执行“账套|“输出吩咐，翻开“账套输出对话框，选择须要输出的账套001，单击【确认】按钮。(3) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标对话框。(4) 单击下拉列表框，选择须要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。(5) 系统开场进展备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！，单

26、击【确定】按钮返回。留意： 只有系统管理员admin才能进展账套备份。备份的账套数据名以“Uferpact为前缀。 正在运用的账套是不允许删除的。 假设要删除选中账套数据，那么在输出账套时，选中“删除当前输出账套即可。7账套数据引入(1) 以系统管理员的身份注册进入系统管理。(2) 执行“账套|“引入吩咐，翻开“引入账套数据对话框，选择须要引入的账套路径“c:u8softdemo999，选择账套文件“单击【翻开】按钮。(3) 系统提示“重新指定账套路径吗？，单击“否按钮。(4) 系统提示“正在引入账套，请等待，最终提示“账套引入胜利！，单击【确定】按钮。留意： 只有系统管理员admin才能进展

27、账套引入。 本试验引入的999账套数据为系统供应的账套数据，可翻开在未建立新的账套之前，翻开此账套了解和学习相关操作，查询相关的信息。8. 修改账套数据假如账套启用后，须要修改建账参数，须要以账套主管的身份注册进入系统管理。(1) 在“系统管理窗口，执行“系统|“注册吩咐，翻开“注册系统管理对话框。留意： 假如此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么须要首先执行“系统|“注销吩咐，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。(2) 输入：操作员“001；密码“1。选择账套“001 EEEEE；会计年度“2021；日期“2021-01-01。(3) 单击【确定】按钮，进入“系统管理窗口，菜

28、单中显示为黑色字体的局部为账套主管可以操作的内容。(4) 执行“账套|“修改吩咐，翻开“修改账套对话框，可修改的账套信息以白色显示，不行修改的账套信息以灰色显示。(5) 修改完成后，单击【完成】按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？，单击【是】按钮，确定“分类编码方案和“数据精度定义，单击【确认】按钮，弹出系统提示“修改账套胜利！负责现金, 银行账管理工作。具有“总账-凭证-出纳签字权限，具有“总账-出纳的全部操作权限。(3) 003 D(口令:3)会计负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账-凭证-凭证处理的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证, 打印凭证,

29、 科目汇总, 摘要汇总表, 常用凭证, 凭证复制权限，具有“总账-期末-转账设置, 转账生成权限。第八章 复习思索题简述日常账务处理答：1录入记账凭证； 2记账凭证查询打印； 3记账前凭证修改； 4凭证审核； 5凭证汇总； 6记账； 7账簿查询第九章 复习思索题简述月末处理答：1：自定义结转2：期间损益结转：自动转账期间损益结转选择凭证类别, 本年利润科目确定2, 月末处理：1：试算并对账：月末处理试算并对账选择对账月份对帐2：结帐：月末处理月末结账选中要结帐的月份对账查看工作报告结帐第十章 复习思索题1, 报表管理答：报表管理系统就是通过设置报表格式, 定义各种取数关系和运算关系，从账务处理

30、系统和其他单项核算系统中取得有关会计核算信息，生成会计报表，并依据须要进展报表汇总及分析的会计核算的一个子系统。2, 描述用友财务软件的操作流程答：1, 以系统管理员Admin身份注册，进入系统管理2, 新建账套，设定账套主管3, 增加角色, 用户，并设置权限 4, 以账套主管身份登录设置账套参数5, 进入企业门户6, 系统启用，根底设置，建立根底档案7, 启动各子系统8, 录入期初余额9, 日常业务处理10, 月末结账11, 数据备份 12, 打印各种账簿13, 完成上年各项工作14, 账套主管建立下一年度账15, 结转上年数据16, 调整账套参数，根底信息，期初余额17, 开场下年工作实务

31、操作资料：练习实例 工业企业启用模块：总帐, 报表, 应收, 应付一、 系统管理完成帐套的建立及操作员的设置（一） 帐套信息： 帐套名称单位名称：中文出版社 帐套号：111 帐套路径：系统默认 启用会计日期：当前日期 本币名称：人民币 行业性质：工业 企业类型：工业企业 存货, 客户, 供应商是否分类：分类 是否有外币核算：无（二） 增加三名操作员-在“权限菜单下完成具体分工： 会计主管：有全部权限 会计： 总帐权限 出纳： 负责现金, 银行帐管理工作（三） 帐套修改, 年度帐管理 留意：此功能应由会计主管来作。二、 根底信息资料设置： 双击系统限制台，选择帐套111及会计年度2001后进入。

32、 双击根底设置，进入根底设置。留意：在系统限制台的根底设置中没有完成的设置还可以在各系统内 的系统初始化里增加。1、 编码方案： 科目编码极次：3-2-2-2-2 客户分类编码极次：2 部门编码极次：2 存货分类编码极次：2 结算方式编码极次：2-2 供应商分类编码极次：22、 数据精度定义：采纳系统默认3、 部门档案 部门代码部门名称 01 办公室 02 财务部 04 编辑部 05 文印部4、 职员档案： 01 陈平 办公室 02 王东 财务部 03 李红 供应部 04 刘琴 编辑部 5, 客户分类： 客户分类编码客户分类 01 书店 02 出版局 03 其它6、 客户档案及期初余额： 客户

33、编号客户名简称客户类别码 借/贷 期初余额 001 北京图书大厦 01 借 69600 .00 002 北京图书馆 01 借 78200.00 003 上海新华书店 01 借 19600.00 004国家新闻出版局 02 借 005轻工出版社 02 借 006西单书店 03 借7、 供应商分类 01 纸张供应商 02 PS版供应商 03 其它类8、 供应商档案及期初余额 ： 供应商编号 供应商名称 所属分类码 借/贷 期初余额 001 保定造纸厂 01 贷 002 北京造纸厂 01 贷 003 新利PS版厂 02 贷 004 为民PS版供应商 02 贷 005 上利好公司 03 贷9, 结算方

34、式： 01 现金 02 现金支票 03 转帐支票 04 电汇 05 商业汇票 06 银行汇票10, 凭证类别 记帐凭证 即无类别11, 会计科目及协助核算见附表一：会计科目一览表12, 指定科目：指定现金, 银行存款科目13, 工程书目； (1) 工程大类: 在建工程核算(2) 核算科目： 179在建工程 17901 人工费 17902材料费(3) 工程分类： 1 福利 2 非福利 (4) 工程书目： 01 电信大厦 02 安装工程 14, 录入期初余额：附表一附表一： 会计科目及期初余额增加以下会计科目一览表 科目编码 科目名称 备注借/贷金额101现金借102银行存款借113应收帐款客户往

35、来借123原材料数量金额式借12301P0纸数量金额式借(150令 1360元/令)12302P1纸数量金额式借(160令 1380元/令)135产成品数量金额式借13501状元论数量金额式借(500本 13502挑战及机遇数量金额式借13503回忆温记数量金额式借13504华夏纪行数量金额式借129其他应收款个人往来借161固定资产借165累计折旧贷169在建工程借16901人工费工程核算借16902材料费工程核算借204应付帐款供应商往来贷211应付工资贷22101应交税金应交增殖税2210101销项税额2210102进项税额2210103已交税额2210104进项税额转出22102应交税

36、金应交所得税301实收资本贷322利润安排贷401生产本钱借521管理费用部门核算52101管理人员工资及福利费部门核算52102工会经费部门核算52103职工教化经费部门核算52104修理费部门核算52105折旧费部门核算52106差旅费部门核算517产品销售费用51701折旧费部门核算51702业务人员工资及福利费部门核算51703款待费部门核算522财务费用52201利息52202手续费 三、 日常业务1, 1月8日提现金5000元作备用借：现金 5000 贷:银行存款 50002, 9日从保定造纸厂购PO纸105令，含税价1850元令 Pl纸110令，含税价1932元令，当时以20万元

37、汇票结算，余者作应付款处理税率为17。 借:原材料一PO 105令 - P1 110令 借:应交税金一增值税一进项税贷:银行存款贷：应付帐款3, 18日，销往西单书店一状元论200本，18元本含税价 一回忆漫记400本，元本含税价对方支付3600元现金，余者作应收款处理。借：现金 360000借：应收账款一一西单书店 500000 贷:产品销售收入一状元论 200本 307692 一一回忆漫记 400本 427350 贷：应交税金一应交增值税一销项税4, 20日，生产本钱发生，领用Po纸20令，制版费用现金支付，其他费以银行存款支付。 借:生产本钱 贷：原材料PO，20令 贷：现金 贷：银行存款 5, 购入工程物资 借：在建工