会计综合实训部分自制原始凭证(答案)汇总.docx

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1、经济业务2-3中国工商银行转账支票存根B B 00049523科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月01日收款人：天津市蓝月亮文化用品公司用 途：购办公用品单位主管：李明 会计：王芳经济业务5中国工商银行现金支票存根B D 00025437科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月3日收款人：天津市红星啤酒金 额：5000用 途：备用金单位主管：李明 会计：王芳经济业务8-5 银行电汇凭证回 单1 一般 加急 托付日期 2010 年12月 05日汇款人全 称天津市红星啤酒股份收款人全 称河北利民啤酒用品账 号账 号此联汇出行给汇款人的回单03000100806806汇出地点 省 天

2、津 市/县汇入地点 河北 省 石家庄 市/县汇出行名称建立银行东丽支行汇入行名称中国银行江岸区支行金额人民币大写壹拾柒万贰仟捌佰捌拾捌元整亿千百十万千百十元角分￥17288800 汇出行签章支付密码附加信息及用处： 复核 记账经济业务9-4 银行进账单回单1 2010年12月 05日出票人全称天津市金威啤酒销售公司收款人全称天津市红星啤酒股份此联是开户银行交给持出票人的回单账号02341256788130账号开户银行中国工商银行南开支行花园分理处开户银行中国工商银行股份东丽支行金额人民币大写亿千百十万千百十元角分￥140400000票据种类转账支票票据张数1 开户银行签章 盖章 票据号码BB0

3、23616 复核 记账经济业务13-2银行汇票申请书存 根 1 申请日期：2010年 12月07日 第 号申请人天津市红星啤酒收款人此联申请人留存北京昌平玻璃厂账 号或住址159233342567账 号或住址030123543778用 途购货款代 理付款行汇票金额人民币大写壹佰伍拾万元整千百十万千百十元角分￥150000000备注银行签章经济业务15-3中国工商银行转账支票存根B B 00049524科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月08日收款人：东丽区地税局用 途：购印花税单位主管：李明 会计：王芳经济业务16-2中国建立N0 0004106银行本票申请书 (存根) 1 申请日期

4、 2010年 12月9日 第 号申请人天津市红星啤酒收款人天津鸿风印刷厂此联申请人留存账号或住址159233342567账 号或住址04027365145321用处购货款代 理付款行本票金额人民币大写：壹拾伍万贰仟壹佰元整千百十万千百十元角分15210000备注科 目_对方科目_财务主管 复核 经办经济业务17-3中国工商银行转账支票存根B B 00049525科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月10日收款人：天津市红星啤酒股份金 额：用 途：发放员工工资单位主管：李明 会计：王芳经济业务18-6 银行电汇凭证回 单 1一般 加急 托付日期 2021年 12月 11日汇款人全 称天津

5、市红星啤酒股份收款人全 称北京长城劳保用品批发公司账 号账 号08979902345622汇出地点省 天津 市/县汇入地点省 北京 市/县汇出行名称中国建立银行东丽支行汇入行名称中国交通银行昌平支行金额人民币大写壹万贰仟玖佰叁拾肆元整亿千百十万千百十元角分￥1293400汇出行签章支付密码附加信息及用处：复核 记账经济业务24-4银行电汇凭证回 单1 一般 加急 托付日期 2010年12月 15日汇款人全 称天津市红星啤酒股份收款人全 称北京飞鸿机械设备公司账 号账 号06078005340836此联汇出行给汇款人的回单汇出地点 省 天津 市/县汇入地点 省 北京市/县汇出行名称中国工商银行东

6、丽支行汇入行名称北京银行昌平支行金额人民币大写肆万贰仟壹佰贰拾元整亿千百十万千百十元角分￥4212000 汇出行签章支付密码附加信息及用处： 复核 记账经济业务25-1 现金折扣计算表2010年12月16日客户名称：河北兴盛啤酒经销应收货款大写：贰佰陆拾玖万壹仟元整 ￥现金折扣比例：3%现金折扣大写：陆万玖仟元整 ￥实际结算金额大写：贰佰陆拾贰万贰仟元整 ￥2622000审批：李明 王芳 制单：赵红 经济业务28-3中国工商银行转账支票存根B B 00049527科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月18日收款人：天津市方正广告公司金 额：1用 途：代广告费单位主管：李明 会计：王芳经

7、济业务31-6中国工商银行转账支票存根B B 00049529科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月21日收款人：天津德政运输用 途：支付运费单位主管：李明 会计：王芳经济业务31-7中国工商银行现金支票存根B D 00025439科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月21日收款人：刘国强用 途：向个人收买农产品单位主管：李明 会计：王芳经济业务(37-2)备注：这张单据的单价和金额领用时不须要填，月末用一次加权法求出领 料 单领料部门：销售部 2010年12月25日 编号：2320名称规格单位数量 单价 金额用处请领实领大麦芽吨200200销售领料部门负责人：林彤 领料人：张

8、华 发料人：张楠经济业务37-3 托收凭证 受理回单 1托付日期：2021年12月 25日业务类型此联作收款人开户银行给收款人的受理回单托付收款 邮划、 电划 托收承付 邮划、 电划付款人全称天津市红星啤酒股份收款人全称天津雪花啤酒厂账号账号03202145678902地址天津东丽区第六大道108号开户行工商银行东丽支行地址南开区红旗路321号开户行中国建立银行南开支行红旗路分理处金额人民币大写： 壹佰壹拾柒万元整亿千百十万千百十元角分￥117000000款项内容货款托收凭据名称合同附寄单证张数3商品发运证件合同名称号码031备注： 复核： 记账：款项收妥日期 年 月 日收款人开户银行签章 2

9、010 年 12月 25 日经济业务38-6 银行进账单 收账通知 32010年12 月 26日出票人全称天津市德意废品站收款人全称天津市红星啤酒股份账号03202145675322账号开户银行中国工商银行南开支行红旗路分理处开户银行中国工商银行东丽支行金额人民币大写贰仟捌佰元整亿千百十万千百十元角分￥280000票据种类转账支票票据张数1 收款人开户银行签章票据号码BB0032528 复核 记账经济业务41-3中国工商银行转账支票存根B B 00049530科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月28日收款人：天津市红十字会用 途：捐款单位主管：李明 会计：王芳经济业务42-3中国工商

10、银行转账支票存根B B 00049531科目_对方科目_出票日期 2021 年 12月29日收款人：一阳培训天津分公司用 途：付培训费单位主管：李明 会计：王芳经济业务43-3电 费 分 配 表2021年12月部门用电数量(度)单价不含税金额根本消费车间114569扶植消费车间一车间42576扶植消费车间二车间36785企业管理部门18634合计212564财务 李明 制表：刘飞经济业务44-4水 费 分 配 表2021年12月部门用水量(吨)单价不含税金额根本消费车间54559扶植消费车间一车间12674扶植消费车间二车间7367企业管理部门780合计75380财务 李明 制表：刘飞经济业务

11、45固定资产折旧计算表2010年12月31日单位：元部门固定资产类别固定资产原值月折旧率%月折旧额元根本消费车间房屋及建筑物39620000415848机器设备1041270016运输设备165724016其他14623016小计16178170扶植消费车间房屋及建筑物25360000410144机器设备375490016运输设备97456016其他4217016小计7307630管理部门房屋及建筑物866780004办公设备455730016其他31490016小计13540000总计37025800复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务46无形资产摊销表2021年12月单位：元工程应摊销总额

12、当月摊销额累计摊销额无形资产账面净值商标权215000其他7290012152278550115小计287900复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务49公允价值变动损益计算表2010年12月 31日单位：元工程账面余额公允价值公允价值变动损益交易性金融资产31500033600021000合计31500033600021000审批: 李明 制表人:王芳备注：52-1至52-20中领料单中的单价不用逐章计算，汇总在52-21凭证中一起计算即可。经济业务52-21 消费领料汇总表 2010年12月31日 单位：元材料根本消费车间扶植消费车间合计9度清爽10度淡爽一车间二车间数量金额数量金额数量金额

13、数量金额数量金额大麦芽200230430酒花3大米190567755210400酵母220330550硅藻土6碱1925220034125消毒水900561611006864100624602160酶7001032590013275160023600啤酒瓶220110000028014000005002500000啤酒盖2204400028056000500100000商标9度2202200022022000商标10度2802800028028000纸箱221100002814000050250000桶304070工作服3672001836005410800劳保用品80803010200合计复

14、核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务54坏账打算计算表2010年12月31日单位：元计提工程期末余额提取比例应提金额坏账打算账户期初余额本期计提金额借方货方借方贷方应收账款74200002%14840037250111150审批: 刘奇 复核: 王芳 制单: 赵红经济业务55扶植消费车间制造费用支配表2010年12月31日单位：元扶植消费车间消费工人工资支配率支配金额一车间34370二车间18220合计52590复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务56扶植消费本钱支配表干脆支配法2021年12月单位：元支配工程扶植消费车间一车间扶植消费车间二车间合计劳务数量待支配费用劳务数量待支配费用待支配扶植

15、消费本钱及劳务数量850680费用支配率单位劳务应支配的费用,保存4位小数根本消费车间耗用770550行政管理部门耗用3060销售部门耗用5070合计850680复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务57根本消费车间制造费用支配表2010年12月31日单位：元工程消费工人工资支配率支配金额根本消费车间9度清爽12916010度淡爽130670合计259830复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务58-1 9度清爽产品本钱计算表2021年12月完工产品数量：1656780瓶 在产品完工程度60% 在产品数量：1668350瓶 本钱工程月初在产品本钱本月消费本钱消费本钱合计约当产量完工产品总本钱完工产

16、品单位本钱元/瓶月末在产品本钱干脆材料1136095.46 2657790干脆人工487072.62 234969 7167制造费用1031479.33 合计2.25023 复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务58-210度淡爽产品本钱计算表 2021年12月 完工成品数量：1256900瓶 在产品完工程度60% 在产品数量：1626370 瓶本钱工程月初在产品本钱本月消费本钱消费本钱合计约当产量完工产品总本钱完工产品单位本钱元/瓶月末在产品本钱干脆材料826757.61 2232722干脆人工376882.15 0.27516制造费用673708.42 合计32578619198复核人: 王

17、芳 制表人:刘飞 经济业务59产品销售本钱计算表2021年12月 单位：元产品单位上月结存/箱期初金额本月入库/箱本月入库金额单位本钱销售数量销售本钱9度清爽箱2216004983669.28 16567812615010度淡爽箱1410501256903257861110000合计会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务60增值税计算表2010年12月31日单位：元本期增值税借方发生额本期增值税贷方发生额转出未缴增值税进项税额已交税金小计销项税额进项税额转出小计196282097291972549会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务61消费税计算表2010年12月31日单位：

18、元应税消费品销售数量适用税率应交消费税9度清爽125000250元/吨15625010度淡爽110000250元/吨137500合计293750会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务62城建维护建立税及教化费附加计算表2010年12月31日单位：元税费计税根据税率(征收率)金额城建维护建立税7%教化费附加3%合计会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务65所得税计算表2010年12月31日单位：元会计利润应纳税所得额适用税率应纳所得税额已预缴所得税年末应缴所得税21968153.99+148400+267670+7638025%5615151会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务67盈余公积计算表2010年12月31日单位：元净利润提取比例提取金额10%会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务68应付股利计算表2010年12月31日出资人出资比例应付股利金额红纺集团75%旭日股份25%合计会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳