助理理财规划师理论知识章节复习.docx

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1、2021助理理财规划师理论学问章节复习题第一章 理财规划根底1. 人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要到达()2. 客户周先生渴望实现财产的增值，作为理财师你应当为他主要进展()的理财规划3. 个人理财规划要解决的首要问题是()A)财务预算 B)收支相抵 C)财务平安 D)财务自由4. 在表示收入及支出的坐标轴中。当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务平安。A)总收入 B)投资收入 C)工资收入 D)其他收入5. 在理财规划中只有实现()，才能到达人生各阶段收入支出的根本平衡。A财务规划B财务平安C自我实现D财务自由6. 要实现财务自由，须要使()成为个人或家庭收入

2、的主要来源。A工资收入B利息收入C偶然收入D投资收入7. 为了应对客户家庭主要经济收入创建者因为失业或其他缘由失去劳动实力对家庭生活造成严峻影响，进展的现金保障是()A家族支援贮存B日常生活覆盖贮存C意外现金贮存D投资资金贮存8. 依据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为()。A进攻型B稳健型C攻守兼备型D防守型9. 以下对理财的理解，表述不正确的选项是()( A )理财关注客户的整体需求，是实现金融参谋式营销的重要手段( B )理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划( C )理财是特性化的，客户不同，理财效劳重点也不同( D )理财规划通常由专业人士供应10. ()不

3、属于意外现金贮存的支付范围。(A)重大疾病(B )意外灾难( C )犯罪事务(D )突然失业或失能11. 某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，以下()是该客户适宜的投资产品。( A )成长型基金(B )保险( C )国债(D )平衡型基金12. 分析客户财务状况是理财效劳流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。( A )投资偏好分析(B)资产负债表分析( C )现金流量表分析(D)财务比率分析第二章 财务及会计1. ()是会计工作的起点和关键2. ()主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题3. 甲公司向银行借入款项20万元，病用其中10万元购入

4、机器一台，那么企业总资产增加了()万元4. 收入是指企业在销售商品, 供应劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括()5. 费用是企业在销售商品, 供应劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的选项是()A.一项费用要么是产品本钱，要么是期间费用C.费用是收入的减项，收入增加全部者权益，费用那么削减全部权益D.费用中能够对象化的局部形成产品的干脆制造费用，不能够对象化的局部那么形成间接制造费用6. 理财规划师进展任何理财规划前首先考虑和重点支配的目标是()(A)投资规划 (B)养老保障(C)教化保障 (D)现金保障7. 应对客户家族的亲友出现生产,

5、生活, 教化, 疾病等重大事务须要的紧急支援贮存属于(A)日常生活覆盖贮存 (B)意外现金贮存(C)投资资金贮存 (D)风险覆盖贮存8. 会计信息的目的在于运用，只有清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息运用者获得必要的会计信息，所以关干会计信息质量要求，必需坚持().(A)真实性原那么 (B)相关性原那么 (C)明晰性原那么(D)可比性原那么9, 对会计要素中资产理解正确的选项是()。A)资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源B)十来交易或事项可能形成的资产应当予以确认C)企业对其资产负债表中的全部资产都拥有全部权D)不能用货币计量的人力资源也应当作

6、为企业资产入账10. 确定时期内商品或产品销售收入净额及应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()A应收账款周转天数 B应收账款周转率C总资产周转率 D存货周转天数11. 在企业财务比率分析中，不属于反映偿债实力指标的是().A)流淌比率 B)速动比率C)己获利息倍数 D)存货周转率12. 杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进展系统分析评价，该体系中的龙头指标为()。(A)权益净利率 B)资产净利率 C)销售净利率 (D)权益乘数13. 个人及家医理财中的会计要素及企业会计要素是有所区分的。以下要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是()。(A)资产

7、, 负债 (B)净资产(C)全部者权益 (D)收入, 支出14. 个人财务中的会计主体是()。A资产B可支配收入C预期收入D个人或家庭15. 关于资产的说法正确的选项是()A资产是可以用货币来计量的B将来交易或事项可能形成的资产能够确认C企业对资产负债表中的全部资产斗殴必需拥有全部权D虽然某些资产不能给企业带来将来经济利益，但也可以作为资产加以确认16. 在()计量下，资产依据现在购置一样或相像资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A历史本钱B漂移本钱C重置本钱D平均本钱17. 在财务分析的根本方法中()是将某一中和经济指标分解微微假设干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动

8、影响程度的一种分析方法。A比拟傲分析法B百分比分析法C趋势分析法D连环替代法18. 关于权益酬劳率计算正确的选项是()。A权益酬劳率=销售净利率权益乘数 B权益酬劳率=净利润销售收入C权益酬劳率=资产净利率权益乘数 D权益酬劳率=负债总额总资产平均占用额19. 在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内(通常是一年)财务状况良好程度的指标是()A投资及净资产比率B清偿比率C负债比率D负债收入比率20. 我国企业的资产负债表和利润表是以()为根底编制的.现金流量表那么是以()为根底编制的。( A )权责发生制：权责发生制(B )收付实现制：收付实现制( C )权责发生制;收付实现制(D

9、 )收付实现制;权责发生制21. 在会计原那么中.()无论是在企业会计中还是在个人理财中都特别重要。( A )相关性原那么(B )慎重性原那么( C )重要性原那么(D )实质重于形式原那么22. 关于负债说法错误的选项是()( A )负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务( B )或有负债在符合条件时应当确认( C )负债须要通过转移资产或供应劳务加以清偿，或者借新债还旧债( D )负债是企业现时经济利益的牺牲23. 处于不同生命周期的客户，其风险承受实力不同，所选择的投资工具各不一样。这表达了财务管理原那么中的()( A )资金合理配置原那么 B )收支主动平衡原那么( C )本钱效益

10、原那么(D )风险收益均衡原那么24. 假设要维持正常的偿债实力，从长期看.已获利息倍数至少应当()。( A )小于零 B )大于零且小于1 ( C )大于零(D )大于l25. 在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强, 最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。( A )权益酬劳率 B )权益乘数( C )总资产酬劳率(D )总资产周转率第三章 宏观经济分析1. 当总需求过旺时，财政当局通常实行()等措施，以扶植经济复原稳定。A.减税, 增支, 扩大财政赤字B.增税, 减支, 增加财政赢余C.减税, 减支, 缩小财政收支规模D.增税, 增支, 扩大财政收支规模2. 通过增加税

11、收，削减转移性支付对宏观经济进展调整，被称为()财政政策。3. 国内生产总值是衡量一个国家经济运行模式的最重要指标，一下关于GDP的理解不正确的一项为哪一项()4. ()是指在生产过程中由于难以防止的摩擦所造成的短期, 局部性失业，如劳动力流淌性缺乏, 工种转换困难等所引致的失业。5. 经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作()6. 选择()进展投资通常可以共享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比拟灵敏，因此很多投资者对此倍加青睐7. 以下属于我国特殊货币政策工具的是()8. 关于国内生产总值(GDP)的说法错误的选项是()A GDP

12、是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品乘以相对应产量然后加总9. 工业增加值的计算方法中，()是从工业生产过程中创建的原始收入初次支配的角度，对工业生产活动最终成果进展核算的一种方法。A)生产法 B)投资法 C)收入法 D)支出法10. 某国总人口为15亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，那么该国的失业率为()(A)5.33% (B)6.25% (C)3.33% (D)5.25%。11. 在经济出现衰退，国民收人降低时。财政政策制度会自动引起政府支出的()和税收的()A)增加;增加 B)增加 削减 C)削减 增加 D)削减 削减12. 从理论上来说，()

13、是中心银行调整货币供应量最简洁的方法，但却因效果特别猛烈并不轻易运用。A 公开市场操作 B 调整再贴现率C.调整国债利率 D 变动法定存款准备金率13. 关于GDP和GNP的说法错误的选项是(AGDP及国土原那么相联系在一起，GNP及国民原那么相联系B但凡在本国领土上创建的收入，不管是不是本国国民所创建，都被计入本国GDP C某日本公司在我国的子共识饿利润应计入我国的GNP D某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GDP14. 关于潜在就业量的说法错误的选项是()A当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B潜在就业量又可以说成是及自然失业率相对应得就业量C及潜在就业量相对应的状态又称

14、为充分就业状态D潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长15. 当中心银行大量购进国债的时候，会导致股票市场()A上涨B下跌C不变D不确定16. 经济周期中的短周期平均长度约为()。A14个月;基钦 B40个月;基钦C 24个月;朱格拉 D30个月;朱格拉17. ()是指在社会分工的条件下，进展同类生产的企业的集合体。A寡头B协会C行业D产业18. 实际GOP 偏离潜在GOP 的百分比被称为GDP 缺口。假如一国的实际GDP 为15 万亿元，GDP 缺口为一6 % ，那么潜在GDP 为()万亿元.( A ) 141 ( B ) 160 ( C ) 125 ( D ) 18019. 关

15、于货币供应量的说法正确的选项是()。( A )货币供应量是流量概念( B )货币供应量是确定时期的变量( C )是一个国家流通中的货币总额( D )货币供应量表现为现金, 银行存款, 有价证券, 保险等资产20. 当总需求水平过低，经济衰退时，政府应()社会福利费用，()转移性支出水平.( A )增加;降低(B )削减;提高( C )削减;降低(D )增加;提高21. 利率变动会对证券价格产生影响，以下()不属于利率对证券价格的影响机制。( A )利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格( B )利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌( C )利率上升，导致公司融资本钱上升，从而影响

16、股票价格(D )利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格22. 以下经济指标中，属于滞后指标的是()( A )失业的平均期限(B )货币供应量( C )国内生产总值(D )个人收入第四章 金融根底1. 外汇的主要内容是()2. 历史上最早出现的货币形态是()3. 当价格总水平下降时，货币的购置力水平()4. 由工资提高引起的通货膨胀属于()5. 作为货币供应总闸门的金融机构是()6. 名义利率, 实际利率和通货膨胀之间的关系是()A.名义利率=实际利率+通货膨胀率B.名义利率=实际利率-通货膨胀率C.名义利率=实际利率通货膨胀率D.名义利率=实际利率通货膨胀率7. 某国流通中的现金总量

17、3万亿元，城乡存款悬万亿元企业活期存款95万亿元，企业定期存款3万亿元。在途资金2000亿元。那么该国的MZ是()万亿元。8. 一股来说.物价指数越高，货币的购置力()A波动越猛烈 B越高 C波动越不猛烈 D 越低9. ()不是货币当局投放根底货币的渠道。(A)干脆发行通货 (B)变动黄金, 外汇储各 (C)发行公债 (D)实行货币政策10. 依据乔顿货币乘数模型，在确定货币供应量的因素中，由公众确定的因素是().(A)根底货币 (B)定期存款的法定准备金率(C)活期存款的法定准备金率 (D)定期存款比率11. 在国际收支中.()反响的是居民和非居民之间投资及借贷的增加变更。它由干脆投资, 证

18、券投资, 其他投资和贮存资产等四个局部组成。(A)资本工程 (B)金融工程 (C)贸易工程 (D)经常工程12. 股票作为一种金融工具，表达了货币的()功能。A交换媒介 B价值尺度 C贮存手段 D延期支付13. 假如一国本为制度中规定货单位受等量金属或他国货逼等价的约束，称为()。A法定本为制B标准本位制C金属本位制D自由本位制14. 一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。A0% B2% C3% D515. 通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值()，货款人实质贷款()。A上升;增加 B上升; 削减 C下降; 增加 D下降;削减16. 假如根底货逼

19、为8亿元，或其存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%,通货比率为20%，那么货币存量为()。17. 我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度假如超过经济增长速度及通货膨胀率之和，即发生流淌性过剩。( A ) M0 ( B ) Ml ( C ) M2( D ) M318. 通货紧缩会导致币值() .实质债务()。( A )上升;加重(B )上升;减轻( C )下降：加重(D )下降;减轻19. 假如根底货币为5 亿，活期存款准备金率为10 % ，定期存款准备金率为2 % ，定期存款比率为30 % ，超额准备金率为5 % ，通货比率为

20、20 % ，那么货币存量为()亿元。20. 我国一年期定期存款年利率为225 % ，我国2021 年官方公布的CPI 为12 %。那么我国2021 年存款的实际年利率为()。( A ) 1.02 % ( B ) 1.04 % ( C ) 1.06 % ( D ) 1.08 %21. 以下金融工具中，不属于货币市场工具的是 )。( A )国库券(B )商业票据( C )回购协议(D)股票第五章 税收根底1. 国家征税及纳税人纳税形式上表现为()，但经法律明确其双方的权利和义务后，这种关系事实上已上升为一种特定的法律关系2. 2021年3月1日修订的个人所得税法规定，纳税人每个月的工资, 薪金所得

21、的免征税额为()元，另外，在中国境内无居处而在中国境内取得工资, 薪金所得的纳税人以及在中国境内有居处而在中国境外取得工资, 薪金所得的纳税人，还可以享受每月()元的附加减除费用A.1600, 3000B.2000, 3200C.1600, 2800D.2000, 28003. 财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和()后的余额为应纳税所得额4. 目前，我国财政收入的()左右是通过税收取得的A.95%B.85%C.75%D.80%5. 某公司职员王小姐于2021年4月取得工资12000，依据新的个税起征点2000元的标准，那么她当月应缴的个人所得税为()元6. 对在中国境内无居处，但在一个纳

22、税年度中在中国境内居住不超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的局部，免于缴纳个人所得税。7. 王某将其住房按市场价格2000元对外出租，依据规定王某需缴纳()元的房产税8. ()不属于免征契税的情形D.承包荒山, 用于农业生产9. 在印花税的税目中，专利和许可证照适用()10. 个人出租住房，签订房屋租赁合同，要依据租赁金额的()缴纳印花税，税额缺乏一元的，按一元贴花A.3%B.5%C.4%D.1%11. 国家规定对个人购置()，暂减半征收契税12. 契税的税率为()的幅度税率，由各省, 自治区, 直辖市政府在这个税率幅度范围内自行确定

23、A.3%-5%B.3%-4%C.4%-5%D.5%-6%13. 我国于2021年1月1日实施新的企业所得税法，其中在中国境内未设定机构场所的，或者虽设立机构, 场所但取得的所得及其所设定的机构, 场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为()A.17%B.20%C.25%D.33%14. 累进税率可以有效地调整纳税人的收入, 财产等，以下关于超额进税率和全额进税率的说法中正确的选项是()。A 超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比拟缓和C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比拟重D.超额累进税率边际税率和平均税率一样，而全额累进税率的不一样15

24、. 2021年1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生须要缴纳()元的个人所得税.(A)955 (B)965 (C)975 (D)98516. 2021年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得酬劳，每次取得2000元，请问，该演员须要缴纳()元的个人所得税。(A)9600 (B)12200 (C)12400 (D)1440017. 2021年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元.由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共须要缴纳()元的个人所得税.(A)2240 (B)2296(C)2464 (D)352018.

25、 2021年 4月，李先生依据市场什格对外出租住房，取得租金收入 5000元用，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生须要缴纳()元的个人所得税。(不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元)19. 2021年5月，张小姐购置福利彩票，获得奖金200 000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠 20 000元.请问.张小姐最终获得的收入为()元.(A)36000 (B)46000(C 112000 (D) 1444020. 财产租赁合同应依据()的税率缴纳印花税。A百分之一 B千分之一 C千分之三 D万分之五21. 接受()的税收只及课税对象的食物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平

26、或人民收入水平的提高而增加。A统一比例税率B差异比例税率 C定额税率 D累进税率22. ()是指将纳税人的全部应税所得分成假设干局部，每一局部可以包括一类或几类所得，各局部分别按不同的费用扣除标准和税率进展计税。A混合所得税制 B分类所得税制 C综合所得税制 D单一所得税制23. 某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，那么他须要缴纳()元的个人所得税。A62400 B68400 C78400 D11200024. 某技术人员向公司转让某专利技术的特许权运用权，货得转让费2000元，那么他需缴纳()元的个人所得税。A240 B320 C360

27、 D48025. 某作家转让著作权获得转让费3万元，那么他应当缴纳的营业税是()。A0 B900 C1500 D600026. 以下关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的选项是()( A )累进幅度比拟缓和.税收负担较为合理(B )计算方法比拟简易( C )边际税率和平均税率不一样(D )税收负担的透亮度较差27. 在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过()日或者屡次累计不超过()日的离境.( A ) 30 : 30 ( B ) 30 : 60 ( C ) 30 ; 90 ( D ) 30 : 12028. 小王09 年平均每月收入8000 元，年底

28、获得年终奖金10 万元，那么小王2021 年需缴纳() 元的个人所得税.( A ) 1 8625 ( B ) 19625 ( C ) 22021 ( D ) 2952529. 老张2021 年及出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000 元。小说上市后销售火爆.于2021 年年底再版，老张又获得3000 元的收入，那么老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税.( A ) 476 ( B ) 520 ( C ) 560 ( D ) 58030. 小李2021 年将自己创建的某专利转让，获得转让费30 万元.那么小李此次转让须要缴纳()元的个人所得税。( A ) 36000 ( B ) 42000 ( C ) 48000 ( D ) 5200031. 专利, 许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳()的印花税。( A )万分之三(B )万分之五( C )万分之零点五(D ) 5 元 商业方案书 可行性分析报告 市场调查