省联社稽核业务知识测试题.docx

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1、稽核业务学问测试题总分100分一, 填空题15分，每空0.5分1, 农村信用社稽核监视的业务活动包括 , , , 等活动。存款, 贷款, 支付结算, 现金出纳2, 稽核工作程序划分为 , , , , 等五个阶段。打算阶段, 实施阶段, 报告阶段, 处理阶段和稽核档案整理阶段3, 对违规工作人员的组织处理包括 , , , , , 等。降低薪酬系数, 解聘职务(称), 责令辞职, 撤职, 待岗(清收), 解除劳动合同4, 贷款风险分类法把贷款分为 , , , 和 五类。正常, 关注, 次级, 可疑, 损失5, 损益类之间的恒等关系： = - 。利润收入费用6, 挂失 天后，被挂失止付的存款如没有异

2、议，可办理取款或补发新存单手续。77, 办理现金支付，必需坚持“ ， 的原那么。先记帐, 后付款8, 农村信用社信贷资产分类由 期限 管理为根底的四级分类过渡到由 风险管理为根底的五级分类。9, 盗窃用重要空白凭证或有价单证的赐予 有关责任人员开除 处理 。10, 定活两便储蓄按支取日不超过一年期的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打 折计息。六二, 推断题10分，每题1分1, 对违规工作人员的纪律处分包括警告, 记过, 记大过, 降职, 撤职, 开除等。 纪律处分：包括警告, 记过, 降职, 撤职, 开除等；2, 内部限制包括限制环境, 风险管理, 限制活动, 信息反应, 监视评价等五个相关

3、的要素。 内部限制包括限制环境, 风险管理, 限制活动, 信息沟通, 监视评价等五个相关的要素。3, 中长期贷款延期不得超过原贷期限。 F 贷款通那么：“短期贷款延期不得超过原贷款期限, 中长期贷款延期不得超过原贷款期限的一半, 长期贷款的延期不得超过三年4, 贷款五级分类中的损失类贷款的根本特征是确定损失。 F损失类贷款其根本特征：无论实行什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，贷款将“损失严峻。5, 质押贷款中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。 F 动产质押物变现值不得低于贷款额的倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额

4、的倍。6, 支票分为现金支票, 转账支票, 一般支票, 划线支票四种形式。 支票分为现金支票, 转账支票, 一般支票, 划线支票四种。7, 农村信用社和农村合作银行可以承受各级政府财政资金干脆入股。 F 农村合作金融机构不得承受各级人民政府财政资金干脆入股。8, 银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起三个月作出批准或者不批准的书面确定。 F 国务院银行业监视管理机构应当在规定的期限，对以下申请事项作出批准或者不批准的书面确定；确定不批准的，应当说明理由：一银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内二银行业金融机构的变更, 终止，以及业务范围和增加业务范围内的业务品种，自收到申请文件

5、之日起三个月内；三审查董事和高级管理人员的任职资格，自收到申请文件之日起三十日内。银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内；9, 任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者供应担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者供应担保。 T 10, 稽核工作人员扶植被稽核对象编造资料, 弄虚作假的赐予50200元的罚款。 F 三有以下行为之一的，对单位处以10000元50000元罚款，对有关责任人建议赐予纪律处分：1.纵容, 授意, 指使, 强迫稽核人员隐瞒事实或弄虚作假的；2.拒绝供应及稽核审计事项有关的资料，拖延, 隐瞒, 谎报状况的；3.稽核检查中发觉重大问题不刚好上报

6、，造成严峻后果的；4.稽核工作人员扶植被稽核审计对象徇私舞弊, 隐瞒问题, 弄虚作假的。 三, 单项选择题10分，每题1分1, 全省各级联社稽核工作实行 D 负责制。A, 联社主任 B, 理事会 C, 监事长 D, 理事长2, 票据贴现最长期限为 C A, 1个月 B, 3个月 C, 6个月 D, 12个月3, 重要空白凭证管理，贯彻( C )分管, 证押分管的原那么。A, 印押分管 B, 帐证分管 C, 证印分管 D, 帐押分管4, 会计档案管理，其中磁介质档案 B 翻录一次，实行双备份。A, 每半年 B, 每年 C, 每二年 D, 每三年磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，分别保管，必需做

7、好ABCDA, 防火B, 防磁C, 防潮D, 防尘5, 内勤主任或会计主管 A 至少检查一次有价单证库存，帐实核对相符后，填写查库记录，以备查考。A, 每月 B, 每二个月 C, 每季度 D, 每半年6, 季度打印季报表和结息利息清单，年终打印年报表，半年报和试算表分别于( D )打印输出。A, 6月和11月 B, 7月和11月 C, 6月和11月 D, 7月和12月7, 农村信用社社员，经本社 A同意后，可以退股。A, 理事会 B, 监事会 C, 社员代表大会 D, 职工代表大会8, 对最大一户贷款余额不得超过本社资本总额的 C A, 10% B, 20% C, 30% D, 50% 1对最

8、大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 30。 2对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 15 倍。9, 信用社的主要负债业务是B A, 贷款 B, 存款 C, 股金 D, 存放联社款项10, 信用社客户挂失申请书的保管年限为 D A, 5年 B, 10年 C, 15年 D, 永久四, 多项选择题20分，每题2分1, 信用社的担保贷款包括 ABD A, 保证贷款 B, 抵押贷款 C, 票据贴现 D, 质押贷款2, 支付结算原那么 ABC A, 遵守信用 履约付款 B, 谁的钱进谁的账, 由谁支配C, 农村信用社不垫款 D, 代理他行票据，垫支运用3, 银行业金融机构应遵守审慎经营规

9、那么有 ABC A, 风险管理 B, 内部限制 C, 资本足够率 D, 信息共享审慎经营规那么，包括风险管理, 内部限制, 资本足够率, 资产质量, 损失打算金, 风险集中, 关联交易, 资产流淌性等内容。4, 金融机构办理贷款业务时，不得向关系人发放信用贷款，这里的关系人是指 ABC D A, 金融机构董事 B, 金融机构监事 C, 金融机构管理人员 D, 金融机构信贷业务人员关系人是指：一商业银行的董事, 监事, 管理人员, 信贷业务人员及其近亲属；二前项所列人员投资或者担当高级管理职务的公司, 企业和其他经济组织5, 以下资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算

10、ABCD A, 未到期跨季, 年度的各项贷款 B, 存放中心银行, 商业银行定期存款C, 未按季, 年结息的调出和拆分资金 D, 长期债券投资 信用社各项贷款, 存放中心银行, 农业银行定期以及调出, 拆出资金等，应按季或按年收取利息，做到应收尽收，对未到期跨年度贷款当年应收取而未收到的利息，应计算应收利息，列入当年损益。6, 储蓄机构的设置必需具备以下条件 ABD A, 有机构名称, 组织机构和营业场所 B, 熟识储蓄业务的工作人员不得少于四个C, 必需有一名素养较高的负责人员 D, 有必要的平安防范设备。储蓄管理条例第十一条 储蓄机构的设置必需具备以下条件：(一)有机构名称, 组织机构和营

11、业场所；(二)熟识储蓄业务的工作人员不少于四人；(三)有必要的平安防范设备。7, 以下不行以作为保证人的有 ABC A, 国家机关 B, 学校, 医院, 幼儿园 C, 企业的分支机构, 职能部门 D, 具有代为清偿债务实力的法人, 其他组织或公民担保法规定，国家机关不得为保证人，但经国务院批准为运用外国政府或者国际经济组织贷款进展转贷的除外；学校, 幼儿园, 医院等以公益为目的的事业单位, 社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构, 职能部门不得为保证人；企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内供应保证。因此，依据法律规定，除非有特别情形，否那么国家机关, 公益性事业单位, 社会团

12、体, 企业法人的分支机构, 职能部门均不得作为保证人为他人供应担保。8, 计提的 ABCDE 是会计核算遵循的权责发生制原那么的要求A, 应付利息 B, 待摊费用C, 呆账打算 D, 坏账打算 E, 应收利息9, 我国储蓄存款的原那么是 ABCD A, 存款自愿 B, 取款自由 C, 存款有息 D, 为储户保E, 存款实名制。10, 信用社购置的( ABCD )必需通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。A, 存折 B, 存单 C, 国库券 D, 金融债券农村信用社会计根本制度规定：农村信用社购置的国库券, 金融债券等发生资金增减改变的有价单证，必需通过表内科目核算

13、，其他未发生资金增减改变的有价单证，应通过表外科目核算。不管表内, 表外科目核算的有价单证，都应建立“有价单证登记簿，按有价单证的种类, 票面金额立户。 五, 简述题计15分，每题5分1, 信用社抵贷资产如何管理？对抵贷资产信贷部门要指定专人负责清理登记和保管修理;财会部门对抵贷资产视同自有固定资产；仔细进展管理；出入库要按规定履行出入库手续。133, 抵贷资产如何管理一信用社取得抵贷资产后，按其现值能够抵偿贷款本息的，借款合同, 担保合同终止；不能抵偿贷款本息的局部，信用社应依据合同接着追偿。二抵贷资产未变现之前，不能视为贷款收回，但该笔贷款在收到实物之日起不再计息。三信用社联社应成立由主任

14、, 信贷和财会人员组成的“处理抵贷资产工作小组，全面负责抵贷资产的日常管理。信贷部门要指定专人负责接收, 清理, 登记, 保管维护；财会部门要对抵贷资产视同自有固定资产，仔细进展账务核算，出人库要按规定履行出人库手续。四抵贷资产在保管过程中，因保管不善造成资产毁损, 丢失的，应由有关责任人负责赔偿；非责任事故损失，按核销呆账贷款的有关规定申报处理。五信用社联社主任要定期检查抵贷资产的保管状况，防止意外损失发生，确保账实相符。2, 实行统一法人体制的农村信用社兑付中心银行专项票据有什么条件？农村信用社兑付中心银行专项票据条件有哪些以县市为单位考核，实行信用社和县市联社两级法人体制的信用社资本足够

15、率到达2%；实行统一法人体制的信用社资本足够率到达4%；农村商业银行或农村合作银行资本足够率到达8%；按“一逾两呆口径计算，不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%。3, 对信用社违规人员赐予解除劳动合同和开除处理的，应如何办理？由监察部门提出处理意见，报农村信用社领导探讨同意后，交由职工代表大会确定,按有关规定和程序办理手续。六, 案例分析题进展违规分析并提出处理意见或建议,10分每题5分1, 2000年11月20日，某农村信用社向张某贷款4万元，期限6个月，用途为木板厂生产资金周转，由主任孙某一手办理。后因木板厂效益不好，贷款到期未还。张某又在木板厂原址上办起了酒厂。2002年8月

16、20日，张某以本人和妻子李某名义，实行相互担保的形式在该社借款2笔，金额4万元，用途为酒厂资金周转。仍由主任孙某办理。至检查日，张某和李某贷款余额8万元。违规分析1前贷不清又放新贷；2未执行审贷别离制度；3张某和其妻李某以共有财产担保，担保流于形式。处理意见1建议农村信用联社给该社主任相应纪律处分和确定的经济处分；2要求该社限期收回张某及妻子李某贷款。2, 任某欠信用社贷款本息8.6万元，已逾期2年多，无力归还本息。2002年2月15日，经双方协议，任某以其1处住宅抵偿贷款本息8.6万元。该农村信用社取得房产后，主任蒋某私自居住，既无租赁合同，也未付房租。违规分析：违反农村信用社财务管理实施方

17、法第四十九条“信用社取得的抵债资产原那么上不得自用，必需组织拍卖或按规定通过其它方式变现。抵债资产在变现之前，列入待处理抵债资产单独进展管理。处理意见1责令蒋某退出私自运用的抵债房产，或按市场价购置，并被缴房租和相关费用。2要求该当社加强待处理抵债资产管理，建立健全处理抵债资产登记簿和有关档案。七、 论述题20分近几年国家对农村信用社深化改革赐予了哪些实惠政策？使农村信用社到达什么样的目标？你对此有什么看法？答题要点：实惠政策1财政补贴2资金扶持3税收实惠4利率政策；目的：明晰产权关系, 强化约束机制，转换经营机制，增加效劳功能，完善法人治理构造等。个人看法略。参考 答 案一, 填空题1, 存

18、款, 贷款, 支付结算, 现金出纳2, 打算, 实施, 报告, 处理, 稽核档案整理3, 降低薪酬系数, 解聘职务, 责令辞职, 撤职, 待岗清收, 解除劳动合同4, 正常, 关注, 次级, 可疑, 损失5, 利润, 收入, 费用6, 77, 现金收入先收款后记账；现金付出先记账后付款8, 静态, 动态9, 解除劳动合同10, 6二、 推断题1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 三, 单项选择题：1, D 2, C 3, C 4, B 5, A 6, D 7, C 8, C 9, B 10, D四, 多项选择题1, A B D 2, A B C 3, A B C 4,

19、A B C D 5, A B C D 6, A B C D 7, A B C 8, A B E 9, A B C D 10, C D五, 简述题1, 对抵贷资产信贷部门要指定专人负责承受清理登记和保管维护;财会部门对抵贷资产视同自有固定资产;仔细进展管理;出入库要按规定履行出入库手续。2, 1资本足够率到达4%；2按“一逾两呆口径计算，不良贷款比例较2002年12月未降幅不低于50%。3, 由监察部门提出处理意见，报农村信用社领导探讨同意后，交由职工代表大会确定，按有关规定和程序办理手续。六, 案例分析题1, 违规分析1前贷不清又放新贷；2未执行审贷别离制度；3张某和其妻李某以共有财产担保，担

20、保流于形式。处理意见1建议农村信用联社给该社主任相应纪律处分和确定的经济处分；2要求该社限期收回张某及妻子李某贷款。2, 违规分析：违反农村信用社财务管理实施方法第四十九条“信用社取得的抵债资产原那么上不得自用，必需组织拍卖或按规定通过其它方式变现。抵债资产在变现之前，列入待处理抵债资产单独进展管理。处理意见1责令蒋某退出私自运用的抵债房产，或按市场价购置，并被缴房租和相关费用。2要求该当社加强待处理抵债资产管理，建立健全处理抵债资产登记簿和有关档案。七, 综合题略答题要点：实惠政策1财政补贴2资金扶持3税收实惠4利率政策；目的：明晰产权关系, 强化约束机制，转换经营机制，增加效劳功能，完善法

21、人治理构造等。个人看法略。稽核业务学问测试题总分100分一, 填空题 每空0.5分，计10分1, 稽核是对农村信用社经营活动进展监视的一种形式,它介于 及 之间,是对决策者负责,并为保证决策职责的充分发挥,而由相对独立, 较为超脱的稽核部门来执行的一种再监视。2, 稽核的权威性是指稽核机构和人员在行使监视检查及处理问题方面具有使人信服的 及 。3, 内部限制是农村信用社的一种 行为。4, 资产业务是农村信用社业务经营的 。资产质量的好坏是衡量农村信用社经营 的重要标准，也是推断 大小的重要尺度。5, 盘盈的固定资产，依据同类固定资产的 价值计价。6, 待处理抵债资产变现后，缺乏归还贷款本息的，

22、必需坚持“ ， 的原那么。7, 递延资产就是指农村信用社发生的不能 计入当年损益，应当在以后年度内 的各项费用。8, 存款的运用完全有 个人自由支配，其他任何人不得 。9, 年度决算的稽核主要是对农村信用社年度决算前的 ， ， 进展监视。10, 要保证会计电算化的结果正确,对输入到计算机里的凭证进展仔细 是关键；审核机制凭证公式的正确性是电算化稽核的干脆 。二, 推断题 每题1分，计10分1, 我省农村信用社稽核工作坚持“统一指导, 以县为主, 分级负责的原那么。 2, 会计限制评价的方法包括符合性测试, 原那么性测试和实质性测试三个方面。 3, 有限责任公司贷款必需具备的条件除国务院规定外，

23、其股本权益性投资额不得超过资产总额的50%。 4, 保证贷款就是第一人承诺在借款不能归还时，按约定承当一般保证责任或连带责任而发放的贷款。 5, 关注类贷款稽核时要抓住“潜在的缺陷，可能损失这一根本特征。 6, 以租赁方式出租的固定资产确定要依据有关规定提取固定资产折旧。 7, 农村信用社购置有价证券即可以从国家规定的承销机构购入，也可以从合法的交易市场购入。 8, 存款业务的稽核主要对农村信用社汲取存款的合法性, 平安性和效益性进展监视和检查。 9, 农村信用社计算机业务应用于20世纪80年头中期，90年头初开场全面进展单机版建立。 10, 资产流淌性比例必需大于或等于60%。 三, 单项选

24、择题 每题1分，计10分1, 质押贷款时，动产质押物变现值和权利质押凭证面值分别不得底于贷款额的 倍。2, 对库存现金的检查主要是通过全面盘点，核对帐款是否一样，是否有 现象。, 金银抵库 B, 白条抵库 C, 外币抵库 D, 空库 3, 原那么上对高管人员开展离任审计的时间保持在 天。, 5-7 B, 7-10 C, 10-15 D, 10 4, 上级稽核部门可对辖内稽核部门的稽核事项及 进展再稽核。, 稽核行为 B, 稽核结果 C, 稽核问题 D, 稽核档案 5, 农村信用社稽核具有 ， 和 特点。, 独立性，平安性，权威性 B, 独立性，权威性，延长性 C, 平安性，权威性，效益性 D,

25、 流淌性，独立性，延长性6, 稽核工作年度总结于 前报省联社审计稽核部。, 12月20日 B, 12月25日 C, 次年元月5日 D, 次年元月10日 7, 稽核证据是指稽核人员在稽核过程中，实行各种方法获得并查好用以证明 和稽核结论的一系列事实资料。, 稽核底稿 B, 稽核材料 C, 稽核评价 D, 稽核事实8, 农村信用社流淌性最强，盈利实力最低的资产是 , 无形资产 B, 固定资产 C, 现金资产 D, 长期资产9, 负债业务的稽核，对保证农村信用社合规, 合法经营，降低 ，提高经营管理水平具有非常重要的意义。, 风险 B, 费用本钱C, 资金本钱 D, 本钱10, 特约电子汇兑业务依据

26、“ 方式传递。, 先横后竖 B, 先外后内 C, 先急后缓 D, 先横后直四, 多项选择题每题2分，计20分1, 稽核的作用有 , 监视性作用 B, 揭露性作用 C, 防护性作用 D, 评价性作用 , 建立性作用2, 对于违规稽核工作人员的处理主要有： , 经济处分 B, 纪律处分 C, 组织处理 D, 政纪处分 , 通报指责3, 稽核的技术方法主要有 , 查帐 B, 调查 C, 分析 D, 评价 4, 农户小额信用贷款是以农户的信誉发放的贷款，实行的管理方法为 , 一次核定 B, 随用随贷 C, 限额限制 D, 周转运用 5, 以下属于负债业务的有 , 存款 B, 借出资金 C, 发行债券

27、D, 负债的清偿 6, 结算业务依据方式分为 , 支票结算 B, 转帐结算 B, 汇兑结算 C, 托付收款 7, 财务管理指标的稽核主要为： , 流淌性比例 B, 平安比率 C, 利润安排比例 D, 盈利性比例 , 费用支出 8, 会计根本原那么执行状况稽核的重点是 。, 钱帐分管 B, 换人复核 C, 帐务核对 D, 制度健全9, 下面属于平安性指标的是 。, 资本足够率 B, 核心资本足够率 C, 利息回收率 D, 风险权重资产比率10, 等重要空白凭证必需在中国人民银行总行指定的印刷厂订购。, 借据 B, 汇票 C, 支票 D, 定期存单五, 简述题每题5分，计15分1, 作为稽核证据必

28、需同时具备哪些条件？2, 开展计算机运用稽核的意义有哪些？3, 会计报表的稽核主要有哪些内容？六, 案例分析题 第1小题7分，第2小题8分，计15分1, 客户在信用社存款100万元，申请办理银行承兑汇票100万元，信用社凭客户申请干脆从中行存款帐户为其担保，划出保证金100万元，办理期限6个月的银行承兑，交于客户。2, 持票人持未到期的100万元银行承兑汇票向信用社申请贴现，信用社凭申请，并向出票行查询核实后，按略低于再贴现率，扣除未到期利息局部干脆为其办理贴现；并将贴现款转入应解汇款临时帐户，于当日支取现金。请分别指出以上错弊所在。七, 文字综合题 20分2006年7月检查树林信用社发觉：2

29、006元月20日，信用社主任向其弟弟发放信用贷款88万元，用于做生意；2月15日一贷户归还局部房产抵押贷款，结欠0.9万元，因其有事，从农贷会计处领走房产证；3月29日会计对信用社运钞车提取折旧运钞车原值13.3万元，累计折旧已计提13.3万元；千某欠贷款5.6万元，无力归还，4月 15日及信用社签定协议，用其一间门面房抵还贷款本息7.2万元，4月30日信用社主任让会计将此房屋列入固定资产；6月29日信用社存款完不成任务，主任指使记帐员开立活期储蓄存单3张，金额150万元，存单抵库。请依据以上检查事实分析存在的问题。请依据检查材料写一份稽核报告。稽核业务学问测试题总分100分一, 填空题10分

30、，除6, 8两题为1.5格外，其他每题1分1. 审核 的正确性，是电算化稽核的干脆切入点。2依据信贷风险分类法：尽管借款人具有实力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响因素的贷款应当归并为 类。3对客户授信管理，必需遵循 , 的原那么。4内部限制的五要素为环境限制, , , 信息沟通, 监视评价等。5, 以物抵债资产的管理应遵循“严格限制, , 妥当保管, 的原那么。6人民币大额支付交易报告包括三类：A, 单位之间金额在 万元以上的单笔转帐业务，金额在 万元以上的单笔现金收付，个人银行结算帐户之间金额在 以上的款项划转。7某客户于2004年2月29日向信用社贷款10000元，期限1年，

31、贷款到期后，该客户特别缘由申请展期，问最长能展期到 。8洗钱通常须要经过( ), ( )和 ( )三个阶段。9稽核程序可以划分为五个阶段，即打算阶段, 实施阶段, , 和稽核档案整理阶段。二, 推断题10分，每题1分1信用社按季提取应付利息，表达慎重性会计原那么。2乡镇财政所不能借款，但可以担保贷款。3. 待处理抵债资产中，不动产的变现时间应自取得之日起2年内予以处置。4农村信用社的会计档案一般包括永久, 定期和临时三种。5出纳人员既可以记载现金日记帐，也可以记载其他应收, 应付款帐薄。6, 对三年联系仍无着落的“不动户储蓄存款除外，可作营业外收入处理。7利用实物盘存技术其优点是能证明在某一时

32、点上实物数量，缺点是不能证明实物的全部权归属。8磁介档案每年翻录一次，实行双备份。9离任审计应依据“上查一级的原那么分级组织实施。10单位定期存款可以提前支取，所支取的本息只能转账，不能支取现金。三, 选择题20分，每题1分1.稽核人员近期接到一个来自于某信用社主任供应的外出免费度假提议。稽核人员目前没有开展对该社实施稽核，而且也不在方案支配中。该稽核人员： A应当拒绝这个提议，并向恰当的领导报告； B可以承受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的； C可以承受这个提议，由于没有开展或方案对信用社的业务； D假如得到了适当的领导批准，就可以承受这个提议。2.稽核人员在开展工作中应保持客观性。

33、假定稽核主管收到一笔年度奖金作为个人酬劳的一局部，那么在什么状况下，这种奖金会损害稽核主管的客观性：A该奖金是由理事会或其所属的薪酬管理委员会管理的； B该奖金是基于所提议的将来的节约额作为审计结果的； C内部审计工作范围是评价内部限制而不是评价账户余额； D以上三项都对。3稽核人员拍了一张被稽核信用社工作场所的照片。这张照片属于哪种证据。A.分析证据； B.实物证据； C.内部证据； D.书面证据。4储蓄条例实施后存入的储蓄存款，遇利率调整，利息计算方法应为 A, 假设利率上调，应分段计息 ； B, 假设利率下调，应分段计息；C, 就高不就低； D, 执行合同利率。5, 盈余公积转增资本金后

34、其余额不得低于注册资本的( )。B30 C25 D20 E.156.稽核工作底稿的主要目标是 。A为所开展的业务程序供应方案和执行的书面记录；B可以当作编制财务报表的一种方式；C将内部限制中的薄弱环节记录下来，并向管理层提出改良建议；D遵守上级部门制定的文件要求。7. 合伙企业的债务，由各合伙人承当A, 连带责任； B, 以合伙协议为限的责任；C, 以合伙出资为限的责任 ； D, 以合伙企业的资产为限的责任。 8.以下关于离任审计稽核的表述，哪一句是最恰当的 。A.信用社人员离开工作岗位应进展离任稽核；B.干部离任应坚持先离任后稽核的原那么；C.干部离任应坚持先稽核后离任的原那么；D.正常退休

35、的信用社主任可以不稽核。9.票据贴现的贴现期限最长不超过 月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。A.三个 ； B.六个 ； C.十二个 ； D.十八个。10, 以下单位可以在信用社开立根本帐户的有 A, 外地常设机构 ； B, 企业内部独立核算单位；C, 县级以上武警, 军队； D, 企业内部非独立核算单位。11, 同一债权既由保证人又有物的担保的，保证人 A.同物的担保一同承当同样的责任；B.对物的担保以外的债权承当责任；C.不承当责任；D.承当的责任以物的保证责任为限。12审计稽核部门在农村信用社内部限制中承当的责任 。A建立责任；B执行责任；C评价责任；D以上三种都是。13回复稽核人

36、员查询的银行转存款的询征函是 。A内部证据；B实物证据；C口头证据；D外部证据。14某信用社出售一栋不用的房地产，应涉及哪些税金 。A营业税, 城建税, 教化附加税；B印花税；C土地增值税；D三项都是。15.以下哪项不会减弱稽核人员的客观性？A, 利益冲突；B, 由于缺少稽核工作轮换而导致被稽核单位及稽核人员关系亲密；C, 稽核人员有关经营责任短暂性的假设；D, 对稽核工作底稿进展复查。16.某稽核人员对某联社进展稽核时，留意到某些涉嫌行为，该稽核员应当：A, 扩大稽核范围，确定发生涉嫌的可能性；B, 应通知上级稽核部门；C, 应通知被稽核单位相关人员；D, 及涉嫌人员沟通，要他讲清涉嫌理由。

37、17.以下哪项最能表达稽核机构的独立性？A, 干脆向理事长董事长汇报；B, 干脆向分管主任汇报；C, 干脆向稽核主管汇报；D, 以上三项都是。18.稽核人员必需严格遵守纪律，不得有以下行为A, 稽核工作完毕后承受被稽核单位的邀请参与盛大宴会；B, 承受被稽核单位印制的一般年历；C, 稽核人员被法庭传唤，要求披露可能本组织不利的机密, 及稽核相关的信息；D, 及监察部门联手查处舞弊。19预防计算机病毒的最正确措施是A.比拟所运用的软件下正版软件；B定期执行杀毒程序；C只允许在系统中运行来自知名公司的正版软件；D打算和测试病毒感染后的系统复原方案。20银行存款帐户余额更新程序须要计算机帐号的校验位

38、。这属于A输入限制；B文件管理限制；C访问限制；D输出限制。四, 简述题16分，第1题3分，第2题5分，35题各4分1.审贷别离制度中调查, 审查和发放人员各负什么责任？2, 农村信用社年度决算前应做哪些打算工作？3, 如何对有价单证进展稽核？4, 撰写稽核报告应留意的要点5, 如何对抵押贷款进展稽核五, 案例分析题 进展违规分析并提出处理意见或建议，35分，每题7分1, 2005年5月，稽核检查某信用社04年度已核销呆帐贷款时，发觉该社主任吴XX将其以前年度发放的责任贷款5笔计8.3万元以借款人死亡, 没有可执行财产等缘由全部核销，核销时经办会计在为孙XX，但该社主任对其授意他人核销一事供认

39、不讳。2, 2005年12月，稽核组对某社进展非信贷资产稽核时,对该信用社同业存放款项进展函证核对，发觉存放同业款项短缺3000万元，该社始终通过人为调整银行存款余额对帐表平帐。实际该社主任于2004年1月，及某证券有限责任公司签订1份托付国债组合投资合同，将3000万元的资金，托付该证券公司进展国债组合投资，协议年收益率为6%，期限半年，该笔业务未作投资处理，始终空挂存入同业转存款。合同到期后，该证券公司因违规经营，资金被冻结，信用社资金无法按期收回。3, 某办事处在对辖内信用联社检查时发觉，B联社在未履行事前报备的状况下，以购置运钞车为名，擅自及供应商签定了购置商务车的销售合同。合同约定B

40、联社购置轻型客车一辆，单价180000元。2006年3月27日B联社通过其他应收科目将购车款项全额汇给供应商，供应商于5月份出具发票，轻型客车一辆, 价款120000元和材料及改装费60000元。5月下旬供应商将轻型客车送到达B联社。经查B联社3月6日召开了财务领导小组会议，副理事长, 主任提出探讨购置两辆运钞车，参与会议人员有联社副主任李某, 稽核部王某, 财务经理沈某, 办公室叶某等。及会人员都没有表示异议。4, 2006年4月，稽核检查组对XX联社辖内某信用社进展检查时，发觉该社目前运用的重要空白凭证活期存折缺少100份，既未向XX联社汇报，也未登报申明作废；同时还发觉活期存折由XX联社在该县某印刷厂印制的。5, 2005年初，稽核组对XX联社进展04年度经营状况真实性大检查。发觉XX联社将04年出租房屋收入6.8万元未纳入帐内核算，存入某个人后经证明是捏造的存款帐户中；通过审查信贷人员收贷凭证及销号登记薄，发觉将04年度的贷款利息12万元带入05年初入帐；同时还发觉该联社在12月31日，将存入同业款项及储蓄定期存款同时虚减5000万元。6, 2004年某稽核检查组对A信用社检查，发觉其拆给B信用社调剂资金50万元，在进一步核对时，发觉B信用社报表上拆入调剂资金余额为零。经查，该笔资金由B信用社主任汪XX一手经办，50万元未进入B信用社资金帐户，干脆由汪XX发放给他的好挚友