大型企业SAP项目用户操作手册FI-510合并抵消和合并报表流程Ver.doc

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1、诺普信SAP项目用户操作手册业务合并抵消和报表作者:罗旻日期:2009-04-16版本: Version 4.0目录诺普信SAP项目用户操作手册1业务合并抵消和报表1联系信息3修改历史3审批和签署3文档目的4教程目标4流程简述4运行合并抵消工作平台的抵消任务5内部往来业务自动抵消9内部往来销售和成本自动抵消12公司间采购存货额及毛利数据的收集14内部存货未实现收益抵消21手工过账抵消分录（长期投资、商誉和递延所得税资产或负债）23现金流量项目自动过账及抵消分录的产生37查询数据合并和抵消汇总表39合并报表年结及下年度1月份数据提供的要求43联系信息FI小组长FI副组长FI关键用户FI关键用户F

2、I关键用户-IT顾问修改历史修改日期修改人修改内容2009-4-13罗旻初稿修改审批和签署审批日期审批人审批内容文档目的本文件描述诺普信SAP系统业务合并抵消和报表等系统操作。教程目标该教程将帮助您在诺普信SAP系统中业务合并抵消和报表，您将可以 ： n 运行合并抵消工作平台的抵消任务；n 内部往来业务自动抵消n 内部往来销售和成本自动抵消n 公司间采购存货额及毛利数据的收集n 内部存货未实现收益抵消；n 手工过账抵消分录（长期投资、商誉和递延所得税资产或负债、年初未分配利润等）n 现金流量项目自动过账及抵消分录的产生n 查询数据合并和抵消汇总表n 合并报表年结及下年度1月份数据提供的要求流程

3、简述本操作手册所规定的操作依据以下业务流程执行：NPX-FI-510业务合并抵消和报表流程运行合并抵消工作平台的抵消任务会计核算 - 企业控制 - 合并 - 合并 - 监视器CX20在合并业务数据收集或抵消前必须在路径：会计核算 - 企业控制 - 合并 - 全局参数（事务代码CXGP ）中查看全局参数，期间是否属于要合并的会计期间及维；无误后退回正式运行输入事务代码CX20状态表示：已抵消完毕；状态表示：尚未完成抵消；状态表示：没有进行过任何的抵消或该方法无效（没有配置）；内部往来业务自动抵消会计核算 - 企业控制 - 合并 - 合并 - 自动过帐 - 单位间抵消CX54表示要抵消诺农化与诺农

4、资这二个公司凡是它们间发生的业务收入与成本将会进行抵消通常要先测试运，并显示日志表示要执行抵消的任务表示要执行抵消的会计年度及期间按“不打上勾”表示正式运行 内部往来销售和成本自动抵消会计核算 - 企业控制 - 合并 - 合并 - 自动过帐 - 单位间抵消CX54输入事务码CX54，回车，输入维、合并集团公司、合并单元1、合并单元2，选择版本、输入会计年度、期间，选择相应的任务，先测试运行表示要进行抵消任务表示要进行抵消任务的单位是诺农化与诺分公司，凡是它们间发生的业务收入与成本将会进行抵消按表示内部企业往来销售及成本自动抵消成功；公司间采购存货额及毛利数据的收集会计核算 - 企业控制 - 合

5、并 - 数据收集 - 附加财务数据 - 回车CX21输入事务代码CX21，回车，输入合并集团公司、合并单元、表示公司代码2020瑞农资09年4月份的库存数据点此进入输入相关数据点“库存数据”进入下一个界面表示可以新增加记录第一个图标表示可以新增加行记录；第二个图标表示可以选定行后可删除；输入应用合并单元、选择产品组、库存项目为库存项目表示会计报表项；表示公司代码1020诺农资采购1010未能实现销售的09年4月份的库存金额。点后退出显示如下屏幕表示1010诺农化09年4月份的主营业务的毛利率为16%点保存后退出。注意：在收集库存方数据或供货方数据时，不能删除上月数据，应新增条目，否则会报错不能

6、保存；内部存货未实现收益抵消会计核算 - 企业控制 -合并-合并-自动过帐-库存中的 IU 损益冲销CX5U0输入事务代码CX5U0回车输入维、合并集团公司、有向内部企业采购且有库存的公司、内部销售方库存管理合并单位及应用合并单位：表示2020向2010采购，期末2020存在有尚未销售的库存；手工过账抵消分录（长期投资、商誉和投资收益）会计核算 - 企业控制 - 合并 - 数据收集 - 手工过帐 - 回车CX50A、 调整集团内各个公司存货未实现损益产生的递延所得税资产，以1010及1020为例输入事务代码CX50，回车，双击凭证类型，输入文本（凭证的摘要），选择合并单元1及合并单元2：假定金

7、额为25000元；双击点进入下一屏幕点回车后，保存，屏幕下方显示产生的当月凭证编号输入“回车”表示当月产生一张凭证的同时会在下月产生一张冲销凭证表示在产生一张与损益相关的凭证同时会自动生成一张“留存收益”B、手工调整计提的坏帐准备（计提少（或多）金额后在合并前调整）输入事务代码CX50，回车，双击凭证类型，输入文本（凭证的摘要），选择合并组10000及应进行调整的合并单元：假定金额为3200元；双击点输入会计报表项、金额，点模拟显示表示在产生一张与损益相关的凭证同时会自动生成一张“留存收益”点后退出到的界面；1-11月在生成一张凭证的同时会生成一张冲销凭证；采用凭证类型10NPX手工合并数据调

8、整参及抵消（下月冲转，本年不转）主要包括有：各个公司的调整分录，调整的分录且要纳入合并。比如少计提或多计提坏帐准备、调整会计科目重分类、审计后调整分录的补记等；B、 长期投资抵消输入事务代码CX50，回车，双击凭证类型，输入合并组、被投资者单元：点“行项目“中的合并单元、项目、金额显示如下：输入合并单元对应的伙伴，及金额 点后屏幕下方出现如下：表示本月产生抵消凭证的同时在下月产生一张自动冲销的凭证保存后可以选择如下显示凭证：表示当月产生一张凭证的同时会在下月产生一张冲销凭证 C、 商誉抵消同上输入事务代码CX50，回车，双击凭证类型，输入合并组、被投资者单元双击点“行项目“中的合并单元、项目、

9、金额显示如下：点保存后，屏幕下方出现如下信息：保存后可以选择如下显示凭证：点回车后显示如下：表示当月产生一张凭证的同时会在下月产生一张冲销凭证验证凭证类型55为当月产生一张凭证的同时生成一张冲销凭证在下月，但在12月份时凭证类型55的当月产生一张凭证，但不再生成一张冲销凭证；输入事务代码CX50，回车，选择凭证类型55，合并组、被投资者单元；当年末12月份时产生一张凭证，但不再会同时产生一张冲销凭证；此类凭证类型主要用于抵消公司间的长期股权投资、商誉、投资收益等；在下年初1月份应将上年末有关于凭证类型55的所有凭证按上年末凭证分录采用凭证类型56进行反方向冲转；输入CX50回车，输入文本（凭证

10、摘要）、合并单元输入合并单元、项目（会计报表项）、金额点生成凭证并在屏下方显示，表示在本月生成一张有关于“年初未配利润”科目的凭证，下月不产生反冲凭证；本类型的凭证主要用于调整收购后企业帐务调整；此类凭证不论在什么期间内做帐，均只产生一张调整凭证；现金流量项目自动过账及抵消分录的产生会计核算 - 企业控制 - 合并 - 数据收集 - 手工过帐 - 回车CX54输入事务代码CX54，回车，输入合并单元1及合并单元2、抵消任务表示在诺普信股份合并组下，2010与1010之间发生的所有现金流入与流出进行抵消查询数据合并和抵消汇总表会计核算 - 企业控制 - 合并 - 信息系统 - 合并报告 - 数据

11、库列表 - 总计记录和行项目CX3L1表示5020在09年1-12月份期间分别与1010和2010发生现金流量3000、21000元。输入事务码CX3L1，回车：输入维01、合并集团公司10000诺普信股份合并组、合并单元：5020（公司代码）、版本：100实值版本、会计年度：2009、期间：12、合并会计科目表：Z1诺普信合并科目表；例如：用合并单元5020在2009年12月份的数据来说明未上线企业数据提供在年末及年初的变化：如5020合并单元在2009年12月份灵活上载数据表如下：Z15020Z11001009999A01CNY+1002009999A01CNY+1002001010B01

12、6010D09040101CNY-1002002010B016010D09040102CNY-112201CNY+1122021010CNY+140300CNY+140501CNY+220201CNY-2202021010CNY-400100CNY-600101CNY-6001021010CNY-605103CNY-6051042010CNY-640101CNY+6401021010CNY+640203CNY+6402042010CNY+660100CNY+660201CNY+410501CNY+410502CNY-备注填写说明：（1） 资金类科目（现金、银行存款及其它货币资金）在提供上载数据

13、时必须是期初余额及本期发生额分开来填写，资金类科目的本期发生额必须先按是否合并范围内的企业分开，不属于合并范围内发生额可以直接按原因代码分别汇总填列，贸易伙伴默认选择9999；属于合并范围内的企业必须按贸易伙伴和企业间往来结算单分开列出每笔收到或支出的资金类科目的发生额；（2） 往来科目（应收、应付、预收、预付、其他应收、其它应付）在提供上载数据时必须按合并科目表中往来科目（分开内部及非内部企业）取时点数据，按贸易伙伴分开填列时点数据；（3） 收入、成本类科目，在提供上载数据时必须按合并科目表中（分开内部及非内部企业）取时期累计数，按贸易伙伴分开填列时期累计数；（4） 留存收益：在每个月提供上

14、载数据表时，必须把本年利润（收入减成本减费用减所得税）的金额放在“留存收益”科目中，盈利用“+”表示并放在“留存收益I/S结转”，同时必须在“留存收益B/S余额”用负号表示，亏损用“-”表示并放在“留存收益I/S结转”，同时必须在“留存收益B/S余额”用正号表示；“留存收益I/S结转”及“留存收益B/S余额”科目余额相加为零；还可以用“原因代码、公司间结算单”等条件来查询相关的科目余额可以在特定的维及合并集团公司下的多个合并单元提取合并与抵消汇总表还可以用“伙伴单位“等条件来查询相关的科目余额相当于本年利润，盈利用+表示，亏损用-表示等于收入减成本和费用及所得税的余额；备注：未纳入SAP的企业

15、，在提供每月的数据表时应当把留存收益（I/S结转）和留存收益（B/S余额）统计在表中，两者合计为0；合并报表年结及下年度1月份数据提供的要求1、纳入SAP企业的数据上载：会计核算 - 企业控制 - 合并 - 数据收集 - 实用程序 - 余额结转CXS1在每月合并数据的灵活上载或抵消、年度的合并报表的年结等时，都必须先通过输入事务代码CXGP来维护全局参数点退出；输入事务代码CXS1，回车选择特定的版本100，前一年表示应将那一年的数据进行结转，合并会计科目表选特定的Z1选择特定的维01、合并组为10000，合并单元为应进行合并报表余额结转的公司代码表示2009年合并单元5020的资金类科目余额

16、不能结转到下一年度，应在第二年的1月份上载数据前将此表中的资金类科目余额与09年12月份中汇总抵消表中的抵消金额相抵后的净额，如下图的金额表示2009年合并单元5020实现利润13717.7元，因为损益类科目不能结转到下一年，所以将实现的利润转到下一年的年初未分配利润；备注:库存现金及银行存款科目余额在合并报表年结时不结转到下一年,需要未能上线企业5020在提供1月会计数据时,按企业帐面年初数，列出年初库存现金及年初银行存款的金额；（分别为9000及73500），其中73500=118500+（-3000）+（-21000）+（-21000）表示正式运行通过事务代码CX3L1,回车,通过查询2

17、010年1月份合并单元5020的年初科目余额表,对比2009年年末及2010年年初数据的差距,查询2010年1月份合并单元5020年初科目余额表对比上年末数据发现资金类科目没有体现出来；此表中年初库存现金、年初银行存款的会计报表项无，表示没有结转到下一年度，需要在提供1月份数据时，将此科目的年初数单列；对比2009年12月及2010年01月5020公司的合并会计科目表（表示抵消后的数据）2、纳入SAP企业的数据资金类科目处理方式：资金类科目在下一年度的1月份必须采用手工录入的方式；以1020为例，假设1020在2009年12月31日，现金及银行存款分别为4,700和310,942.01,在2010年年初必须,整理现金及银行存款的年初数据,放在合并报表的会计报表项100199年初库存现金及100299年初银行存款科目中;(年初货币资金假设为零,如有数据,应转入)输入事务代码CX35，回车；必须选择数据输入格式：Z1-10000，合并单元必须为纳入SAP的企业，未纳入SAP企业不在此录入，应在年初1月份的数据灵活上载事务码CX25点回车；必须在年初的1月份才能进行采用此格式表示此科目余额为0注意：此操作只有在1月份才能执行，其它期间不允许处理；点后跳回以下界面