FIN035--实物资产管理制度--实物资产实时监控管理办法.docx

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1、Royale Tower HotelPolicy No. 序号：FIN-P&P- 035Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批准人：GM：EXD：实物资产实时监控管理方法Distribute to 分发:酒店各部门（AU Dept.）第一章总那么第一条、为加强公司及各机构实物资产管理，提高实物资产使用效率，保障实物资产 平安，防止资产流失，实现资产的保值增值，根据公司实际情况，制定本制度。第二条、本制度适用于公司总部各部门及下属各机构实物资产申购、使用、调拨和报

2、废等日常管理活动。第三条、实物资产管理活动，应该坚持实物资产管理与预算管理、财务管理、实物管 理和价值管理相结合的原那么，贯彻统一筹划、分级管理、责任到人、配置合理、物尽其用 的原那么。第二章实物资产管理范围和定义第四条、本制度所称实物资产包括固定资产（财务软件中进入“固定资产”科目的资 产）、长期待摊费用（财务软件中进入“长期待摊费用”科目涉及（含装修）的实物资产部 分）、低值易耗品、贵重原材料。（1）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其 他经营有关的有形资产或者不属于经营中主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并 且使用期限超过一年的，也应当作为固定资

3、产。（2）低值易耗品是指不具备上述规定条件的固定资产等物品，一般规定低值易耗品 单位价值不超过2000元，不低于50元，使用年限1年以上。（本管理方法定义低值易耗 品主要是便于实物资产有效管理人为定义的概念并非财务会计中的低值易耗品的严格定 义。）（3）贵重原材料是指单位价值较高（一般酒水进价2000元以上/瓶，贵重食材进价 2000元以上/斤）的贵重酒水、贵重食材等。（一）实物资产报废必须由实物管理部门填写实物资产报废申请表并出具处理意见 以签报形式报出。（二）非正常报废的实物资产如因故障或损坏无法修复等原因申请报废的，需要使用部 门、工程部或其特约维修点，逐项出具书面专业技术鉴定意见，并加

4、盖对方公章，注明如 继续使用所需的维修费用。（三）实物资产报废申请签报附件材料明细。1、正常报废需提供材料：实物资产报废申请表，如果是低值易耗品的报损，还应 计算当月的报损率，说明是否超标、赔偿情况、处分情况说明。2、非正常报废需提供材料:实物资产非正常报废申请表、报废实物资产鉴定 书或者工程部审计意见、公安机关受理的报案材料，被盗、抢。机构对于责任人、责 任部门的处理意见。3、如有特殊情况需单独说明的，请另附说明。第二十三条、报废实物资产的处置报废实物资产处置应按照规定流程报送相关部门及领导审批，批量大宗实物资产处置 需组织招投标，处置报废实物资产后的所有收入应交财务部门做收入处理。（一）报

5、废实物资产的处理由申请部门管理员、财务部资产管理员共同进行，并经各级 领导审批。（二）本着公开、公平、公正和老实信用的原那么，报废实物资产原值到达5万元的，应 成立报废实物资产处置小组。1、成员由总经办、财务部，人力资源部、工程部等负责人及实物资产管理员组成， 财务部资产管理员负责实物资产处置的日常事务工作。2、报废实物资产处置小组实行集体决策制度，小组成员对评估单位出具的评估报告 进行审核和确认。3、报废实物资产处置小组对评估公司的评估结果进行审核。4、报废实物资产处置小组对至少三家正式拍卖企业所提供的拍卖方案和收费价格进 行比拟审核，同时上报拍卖企业方案并推荐其中一家。（三）报废实物资产处

6、置原那么上实行对外拍卖，拍卖方案需报执董办审批。如报废的固 定资产因损坏严重、或经评估回收价值小于拍卖处置的费用以及处置实物资产数量较少， 经报废实物资产处置小组研究、报执董办批准后，那么可以公益捐赠或废品回收形式进行处 理。属于以废品收购形式处理的，需找三家以上的废品回收单位进行比拟收购。（四）获准报废的实物资产应在10个工作日内集中清理，回收至实物资产归口管理部 门，同时做好交接手续。（五）机构实物资产的处置方案须上报执董办，并在执董办最终批复同意实物资产报废 之日起10个工作日内提交签报。（六）报废实物资产原那么上一律不得继续留用，如因特殊原因需要留用报废实物资产， 那么需另行上报总经办

7、、财务部、执董办等部门审批，经审批同意后方可留用。（七）报废实物资产不得以任何理由分发给公司内外勤员工。第二十四条实物资产盘点。（一）公司每季度举行一次实物资产的盘点工作，盘点由实物资产管理部门和财务部门 联合组织，包括实物资产账目盘点和实物盘点两大局部，并形成书面报告，对盘亏、盘盈 实物资产，应查明原因，提请签报至总经办、执董办批准，及时进行账务处理。（二）各实物资产管理部门及实物资产管理员应注重日常实物资产的盘点工作，及时发 现问题，查明原因，解决实物资产管理中出现的各种问题。第二十五条特殊设备的管理特殊设备是指手提电脑、投影仪、摄像机、照相机等便携式设备。特殊设备必须由使 用部门统一管理

8、，各部门实物资产管理员为管理责任人，禁止个人用于与工作无关的事 项。第二十六条、与实物资产相关的保修卡及配套资料，如光盘、说明书等附件须由各使 用人妥善保管，公共实物资产那么由部门或公司实物资产管理员负责保管，涉及实物资产相 关的异动，该类资料应同步流转。第七章贵重原材料的管理第二十七条、将贵重原材料纳入实物资产管理范围，主要是防止贵重原材料疏忽管 理而丧失，霉变，人为偷拿，造成公司损失巨大。第二十八条、贵重原材料入库时，即进行编码、扫码处理，转成“在库”状态，经营 部门领用时，进行扫码后，转变为“在用”状态。每月进行经营部门原材料盘点时，也必 须盘点扫码，计算实际盘存数，根据实际用量，查询公

9、司销售系统，用此贵重原材料的制 作出的菜品销售量或者销售额，根据标准用量，测算贵重原材料的用量与销售量是否匹 配，来检查部门对贵重原材料的管理水平。如发现重大差异，必须查明原因，追究部门负 责人和直接责任人的责任。第二十九条、后勤部门领用贵重食材、烟草、酒水等贵重原材料用于赠送，招待等， 必须经财务总监、总经理、执行董事签字批准（5000元以上局部）后，仓管员才允许发 货，扫码注销减存货数量。第八章奖罚制度第三十条奖励条款（一）根据公司季度绩效考核方法，对物料用品，地址易耗品在预算内节约局部给予10%的奖励，按奖罚比例进行分配。（二）对超过使用期限1-6个月内的低值易耗品，按平均进价给予0.1

10、%的奖励，超过 使用期限6T2个月的低值易耗品，按平均进价给予0.3%的奖励，超过使用期限12月以上 的，按平均进价给予0.5%的奖励。第三十一条处分条款（一）根据公司季度绩效考核方法，对物料用品，地址易耗品实际消耗超预算的局部 给予10%的罚款，按奖罚比例进行分配。（二）对实物资产使用期限未到期，距离报损期限还有1-6个月就进行报损的低值易 耗品，按平均进价给予0.1%的处分；对实物资产使用期限未到期，距离报损期限还有6- 12个月就进行报损的低值易耗品，按平均进价给予0.3%的处分；对实物资产使用期限未 到期，距离报损期限还有12个月以上就进行报损的低值易耗品，按平均进价给予0. 5%的

11、处分，第九章附那么第三十二条、本制度由总经办、财务部负责解释和修改。第三十三条、本制度自下发之日起执行，之前下发文件与本制度有抵触的，以本制度为准。附件1、固定资产分类及折旧年限(参考)：分类内容折旧年限(一)房屋、建筑物(1)房屋A.营业用房2050 年B.非营业用房1030年C.简易结构房510 年(2)建筑物1025 年A.水塔B.蓄水池C.水井D.油罐E.停车场F.园林设备G.围墙H.游泳池I.网球场J.高尔夫球场K.冷藏库(二)机器设备(1)供电系统设备1520年A.变压器B.高低压开关机C.发电机(7 000瓦)D.充电机(2)供热系统设备1018年A.蒸气锅炉B.热水锅炉C.烤炉

12、D.管道(3)中央空调系统设备1020 年A.制冷机组B.冷却塔C.水泵D.风机盘管(4)通信设备810 年A.程控 B.文件 机C.无线寻呼机D.无线 机(移动 )(5)洗涤设备510 年A.洗衣机B.温衣机C.干洗机D.烘干机E.烫平机F.脱水机(6)维修设备10年A.金属切削机床设备B.电焊设备(7)厨房机具510年设备容量500ml以上A.冰箱(厨房用)B.冰柜(厨房用)C.洗碗机D.和面机E.搅拌机F.冷饮喷射机G.切面包机(8)电子计算机系统设备610年A.电子计算机B.电子计算机显示终端C.电子打印机D.收款机E.点钞机(9)电梯10年A.客梯B.货梯(10)相片冲印设备810年

13、(11)复印、打字设备38年A.复印机B.打字机(12)其他机器设备10年(三)交通运输工具(1)客车A.大型客车(33座以上)30万公里8-10 年B.中型客车(32座以下)30万公里8-10 年C.小轿车20万公里57年(2)行李车(工具车)30万公里78年(3)货车50万公里12年(4)摩托车15万公里5年(四)家具设备类(1)家具设备A.营业用家具设备58年a.成套家具b.床C.沙发d.写字台e.会议桌f.餐桌g.柜台h.货架i.美容设备、器具j.卫生设备、器具B.办公用设备1020 年(2)地毯纯毛地毯510年(五)电器及影视设备(1)闭路电视播放设备10年(2)音响设备5年(3)电

14、视机5年(4)电冰箱5年容量500L以下A.冰箱(客房用)B.冰柜(客房用)(5)空调器A.柜式5年B.窗式3年(6)电影放映机及幻灯机10年A.电影放映机B.幻灯机C.投影机(7)照相机5年A.普通照相机B.专用照相机(8)其他电器设备5年监视设备(六)文体娱乐设备(1)高级乐器A.钢琴10年B.电子琴C.高级管弦乐器(2)游乐场设备510年(3)健身房设备510年(七)其他设备(1)工艺摆设10年A.高级屏风B.高级工艺品C.名贵字画(2)消防设备6年(八)租出固定资产(九)未使用固定资产(十)不需用固定资产附件2、低值易耗品分类及使用期限（参考）：大类小类使用期限细类（1）床上用品羊毛毯

15、60月按规格分细类鸭绒被60月按规格分细类枕芯24月其他24月（2）布草床上用布草36月（损耗率）按品种规格登记床罩36月（损耗率）按规格分细类洗理用巾24月（损耗率）按品种规格登记餐厅专用布件12月（损耗率）按品种规格登记各种帘套24月按品种规格登记工作服24月按品种规格登记（3）器皿餐具金属类36月（损耗率）按品种规格登记玻璃类24月（损耗率）按品种规格登记陶瓷类24月（损耗率）按品种规格登记厨房用具24月（损耗率）按品种规格登（4）工具类度、量、衡具24月按品种规格登记公用工具12月按品种规格登记个人工具16月按品种规格登记计算工具24月（5）其他指不包括在上12月述范围内的其他低值易耗

16、品第五条、固定资产按其用途分：（主要指财务软件中进行“固定资产”科目的资产和 “长期待摊费用”科目的实物资产，含装修资产等）（1）房屋及建筑物，指酒店所有的营业用房和其他建筑物。（2）机器设备类，包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机 具、电梯、通信设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。（3）电器设备类，包括电脑网络系统、复印打字设备、闭路电视播放设备、音响设 备、电视机、电冰箱、空调机及其他电器设备。（4）交通运输类，包括客车、货车、行李车等。（5）家具类，包括酒店各部门使用的所有家具、灯具、地毯及工艺摆设等。（6）装修、装饰类资产等。（7）其他类，指消防监控设备、贵

17、重器皿、健身设备等不在上述分类的固定资产。第六条、低值易耗品分类：（1）床上用品：羊毛毯、鸭绒被、蚕丝被、空调被、枕芯、其他（2）布草:床上用布草、床罩、洗理用巾、餐厅专用布件、各种帘套、工作服（3）器皿餐具：金属类、玻璃类、陶瓷类、厨房用具（4）工具类：度、量、衡具、公用工具、个人工具、计算工具（5）其他：不包括以上低值易耗品的其他物料用品。第七条、贵重原材料分类：（1）贵重酒水（2）贵重食材（3）贵重烟草（4）其他第八条实物资产按使用状态分类：在库、在用、维修中、借出、闲置、托管、待报 损。实物资产按变动情况分类：新增、变更、报损、调拨、销售、盘盈、盘亏。第三章实物资产管理职责第九条、实物

18、资产管理涉及各责任中心（各个部门及个人），主要包括:餐饮部、客 房部、前厅部、物业部（含金江公司托管资产）、工程部、保安部、PA部、金樽酒业、会 所、总经办、人力资源部、财务部等实物资产使用部门。实物资产使用人须保证所使用实 物资产的平安、完整，是所用实物资产日常保管、保养的直接责任人，各部门及分部负 责人为本部门或分部实物资产管理的第一责任人，对本部门或分部实物资产管理负全面管 理责任。各部门和人员分别履行以下职责。（一）、财务部资产管理人员负责各机构实物资产管理的统筹管理，同时负责本部门部具体的实物管理工作，主要职责是：1、根据公司相关规定，制定公司实物资产管理的规章制度、流程和具体实施细

19、那么， 奖惩方法，并组织实施和监督检查;根据执行情况对管理制度和流程进行修订和更新，不 断优化和完善管理体系。2、负责审核和调整公司实物资产预算情况，指导和监督各机构财务部门的实物资产 财务管理工作3、统筹公司实物资产的总量管理工作，负责组织各部门实物资产盘点清查、登记、 统计汇总及日常培训指导，按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。4、根据公司产业开展和实物资产种类、品种变化，及时补充、调整分类目录，以满 足业务需要.5、负责部门间或者部门内部闲置、低效运转和超标准配置实物资产的统筹调剂，优 化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。6、负责各部门实物资产的购置、调拨、报

20、废等帐务处理，每季度资产盘点后与各责 任部门部进行帐帐核对，帐实核对，保证帐帐、帐实一致。7、研究建立实物资产管理工作有效性的评价方法、评价标准和评价机制，对各机构 实物资产管理情况进行评价考核、监督检查，对有关机构和个人实物资产管理工作提出奖 惩建议。8、负责各部门实物资产的申购、验收入库、使用、调拨、报废处理等实物管理日常 工作;利用实物资产实时监控系统作为辅助工具，建立实物资产管理台帐档案，并定 期与财务部软件系统进行帐帐核对，定期进行帐实核对，确保财务帐、台帐、实物三者一 致。9、接受上级部门的监督、指导并按照要求向其报告有关实物资产管理工作情况。10、部门负责人、资产管员纳入实物资产

21、管理绩效考核、离任审计的范畴。11、每月从实物资产管理软件中打印资产使用情况表。（二）、各部门必须配备兼职的实物资产管理员（必须领班级以上管理人员担任）， 负责本部门的实物资产管理，主要职责是：1、执行公司有关实物资产管理规定和实施方法，并落实本部门的具体实施细那么，及 时向实物资产管理部门反应本部门实物资产的使用情况，接受和配合实物资产管理部门的 监督、检查。2、负责本部门实物资产的申购、验收入库、日常使用、报废、调拨和盘点等工作， 建立健全实物资产管理台帐档案，并定期与财务部门进行帐帐核对、定期进行帐实核对， 确保财务帐、实物管理系统帐、实物三者一致。3、每月必须及时进行低值易耗品的报损，

22、按自然报损和人为损坏赔偿报损，准确计 算自然报损损耗率。餐饮部玻璃器皿、瓷器、布草等低值易耗品月报损率不得超过0.3旅客房部床上用品、布草等低值易耗品月报损率不得超过0.3%,金属器皿报损率不得高于 0. 1%04、负责本部门实物资产的盎点清查、统计汇总，记录和清查本机构实物资产的盘 盈、盘亏情况，对异常情况查明原因，按时上报实物资产盘点报告。5、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。6、负责本部门内部所属长期闲置、低效运转和超标准配置实物资产的调剂工作，优 化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。7、必须每月底之前部门对所属实物资产使用状态进行检查并及时进行资产状态进行

23、 更新。8、接受财务部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。9、兼职实物资产管理员每月可给予100-200元岗位补贴。第四章采购、入库、使用、报损等日常管理第八条、实物资产的新增需提前按照年度资产购置预算的规定做好实物资产购置 预算，预算审批后才能开展购置活动。第九条、实物资产新增应在预算范围内进行,首先必须确保库存或者闲置资产没有可 调剂的适用设备时方可购置新设备，原那么上，购置公司补充原有的实物资产时，必须先行 进行实物资产的报损，原那么上，采购总量控制在报损的实物资产数量范围内，特殊情况需 要超量申购，需要书面说明情况，总体预算内调剂使用应征询实物资产管理部门的意见。第十条、实物资

24、产申购应遵循按需配置的原那么，有明确配置标准的应当按配备标准严 格执行，没有规定配备标准的，应当从严控制，合理配备。第十一条实物资产采购（一）、实物资产购置前应由申请部门提请签报立项申请，签报中应注明需求实物资产 的清单明细、需求原因，并附有批准的当年度预算情况及预算执行情况。签报应根据公司 下发的有关实物资产申购流程报送相关人员及领导批示。满足合同管理方法规范要求 的，必须按照该方法签订合同。（二）、签报立项申请批复后进行采购。（三）、各级部门应根据公司采购制度和相关采购业务审批流程，确定采购权限，处理 相关采购事务。属于集团统购范围内的实物资产购置，由使用部门提出申请，经规定流程 审批后由

25、集团采购部统一进行采购。不属子集团统购的，按采购制度中相关规定执行。第十二条实物资产使用状态管理：一、在库状态：1、验收责任:购置实物资产先入仓库的，由仓库管理员和收货员共同验收，并由仓库 管理员对实物资产（不含其他非周转使用的实物资产，）进行拍照、贴标、扫码处理，涉及到专业设备的，需要各部门或者工程部进行质量检查验收；购置实物资产后直接到使用 部门的，由收货员和部门资产管理员共同验收，并由部门资产管理员对实物资产进行贴标 （贴标的要求：编码后，标签必须贴在不影响美观和不经常使用或者不容易损坏的地 方）、扫码处理，涉及到专业设备的，需要各部门或者工程部进行质量检查验收；2、验收时效:实物资产到

26、货后验收入库工作（包括财务软件进销存系统入单和监控系 统中扫码入库登记，应在2个工作日内完成，属于特殊情况未按正常流程购买的，申购申 请到达后按以上时效要求完成系统中补录验收和入库工作，对于采购量大分批到货的，在 货全部到齐后10个工作日内完成验收入库工作。3、验收要求:验收人员要严格按照合同进行验收，验收合格后及时对实物资产要进行 条码扫描和系统中条码复核，验收不合格不得接收，并及时联系采购部门向供应商换货或 退货。实物资产验收合格后，财务部须在5个工作日内收齐付款所需资料，及时入账，并在 协议约定时间内完成付款。4、实物资产入总仓后，在实物资产实时监控管理系统中经仓管员、收货员签字“入 库

27、单”后，实物资产即处于“在库”状态；二、在用状态：1、各申购部门根据部门需要凭部门负责人、经手人，资产管理员签字的“领料 单”，到总仓领用的原材料及实物资产，对入库已贴码实物资产除办理正常领用手续外， 还要进行扫码处理，改变使用状态为“在用”状态，必须备注情况，使用部门、分部、资 产保管责任人、具体位置等信息。2、实物资产领用经扫码，经实物资产管理员签字、领用经手人签字、实际资产保管 责任人签字后，实物资产即处于“在用”状态。3、未经入库进行直拨到部门的，经收货员、使用部门负责人、财务部资产管理员、 使用部门资产管理员在“资产直拨单”上签字，即进入“在用”状态。三、维修状态：1、各部门使用实物

28、资产经过磨损或者部门损坏，可以通过维修后再使用的，使用部门 及时在实物资产管理软件中填写“维修单”交工程部或者外单位维修。2、填写维修单经部门负责人签字、实际资产管理人签字、部门资产管理员签字，工程 部有关人员签字后，即实物资产从“在用”状态转入“维修”状态。3、维修完毕，工程部门在维修完工单上签字、使用部门负责人或者资产管理员签收 后，资产状态从“维修”状态转入“使用”状态。四、借出状态：1、部门实物资产需要借给外单位的，必须由实物资产使用部门填写“资产借出 单”，由部门负责人、部门管理员、财务部资产管理员、财务总监、公司总经理签字后，从“使用”或者“闲置”状态转入“借出”状态。2、借出资产

29、归还后，必须由实物资产使用部门填写资产归还单，由部门负责人、部 门管理员、财务部资产管理员确认即可，从“借出”状态转入“使用”状态。五、资产内部调拨：公司内部单位从A部门调拨到B部门，由目前实物资产使用部门A部门填写“资产内 部调拨单”，经调出部门负责人、调出部门资产管理员、调入部门负责人、调入部门资产 管理员、财务部资产管理员、财务总监签字确认，即资产状态从A部门“在用”或者”闲 置”转变为B部门“在用”。六、闲置状态：部门资产管理员每月底应对所辖资产进行一次检查，发现有实物资产处于闲置状态， 应及时填写“资产闲置单”，经部门负责人、部门资产管理员、财务部资产管理员、财务 总监签字确认后，资

30、产从“在用”转入“闲置”状态。七、托管状态：1、外部公司或者外单位实物资产放置本公司长期使用，为妥善保管，由使用部门根 据“资产借入单”，经部门负责人、部门资产管理员、财务部资产管理员、财务总监、总 经理签字确认，对外借资产进行编码、扫码处理，资产状态调整为“托管”状态。2、将托管资产归还外部公司或者外单位，由使用部门根据“资产归还单”，经外 单位负责人签收签字确认文本，本公司资产使用部门负责人、部门资产管理员、财务部资 产管理员、财务总监、总经理签字确认，即从“托管”状态转为托管资产数量调减状态。八、待报损状态：1、资产经过磨损或者损坏，已经无法通过维修后再使用的的资产，在报损程序通过 前，

31、由部门资产管理员填写“资产报损单”，经部门负责人签字确认后，资产状态即从 “在用”状态进入“待报损”状态。2、每月底，财务部资产管理员根据部门报批的“资产报损单”，首先去部门资产使 用现场核实报损情况，对部门已收取赔偿款的资产单独进行报损处理，属于自然报损部门，财务 部资产管理员必须根据部门本月收入情况，计算低值易耗品报损率，超标局部由部门进行 赔偿，优先从部们经费中扣除，缺乏局部按比例从部门人员工资中扣除。3、资产报损分清责任后，财务部资产管理员、财务总监签字确认后，即进行报损处 理，相应的实物资产数量进行自动调减。第五章实物资产的日常管理第十三条、实物资产日常管理主要包括入库管理、领用与分

32、发、使用与保管、回收与利用、变更与调拨、维护维修、报损等，必须严格按照规定流程办理。第十四条、实物资产分发、领用：实物资产入账后应在5个工作日内分发至各使用部 门及使用人，做好分发实物资产的出库登记，使用人须在分发后5个工作日内确认反应实 物资产的使用情况(主要是质量好坏、价格高低)。部门二级库存应做好实物资产入库登 记，库存实物资产责任人为二级仓管员或者各级实物资产管理员。第十五条、实物资产使用、保管(一)、各级实物资产使用部门及使用人应爱惜所用实物资产，注意实物资产的日常保 养维护，延长实物资产使用寿命，提高利用效率，并做好相关维护保养记录，使用过程中 出现问题，应立即通知相关部门组织维护

33、。因管理不善造成实物资产丧失或损毁的，由财 务部资产管理员提请相关部门出具鉴定意见后进行处分。1、因以下原因造成实物资产损坏、丧失的，均应予以赔偿：(1)未经实物资产管理部门批准擅自拆装或改装实物资产，致使实物资产损坏。未经 批准，擅自将公司实物资产携出公司外造成损坏或丧失。(2)违反规章制度，领、借、调拨等不按规定手续办理，致使实物资产丧失或损坏。(3)对易损坏设备，未按保管规定要求进行轻拿轻放、远离水火等，导致实物资产损 坏。(4)其他人为原因造成的损失和丧失。(5)未按技术规程操作，致使实物资产损坏。2、因以下原因造成实物资产损坏、丧失，可视具体情况减少赔偿或免于赔偿：(1)实物资产本身

34、的缺陷或使用年久，在正常使用时发生的损失。(2)经批准进行检修，虽采取了预防措施，仍未防止的损坏。(3)已按保管规定对实物资产进行妥善保管，但因意外盗窃事故造成实物资产丧失。3、赔偿基本原那么：(1)实物资产丧失或完全损坏无法修复，责任人应按不低于实物资产净值的80%,不高 于实物资产的进价并根据具体情况进行赔偿，假设净值为零那么按不低于残值比例的80%,不 高于实物资产进价的50%并根据具体情况进行赔偿；(2)损坏或丧失零配件，假设可修复或能重换配件的，按修理费或重换零配件费用进行 赔偿；(3)假设经公司和赔偿者协商同意赔偿实物，需要赔付同等或更高价值同类同型号资产 物品，(4)事故责任者不

35、止一人时，须分清责任大小，分别承当相关责。(5)因不可抗力造成实物资产损坏或丧失，赔偿比例可视具体情况调减，由实物资产 管理部门及财务部门出具意见。(6)相关部门审批确定具体赔偿处理意见后，当事人应在5个工作日内到财务部门缴纳赔偿款。假设逾期不赔付将从赔款人的工资中扣除。假设赔付金额较大或特殊情况未能在1 个月内完成赔付者，经财务部门及人力资源部共同批准后可分期进行赔付，扣完为止。（7）对于符合报废标准的实物资产，按实物资产报废申请流程审批同意后予以报废。（8）完成实物资产损坏、丧失处置后，应由实物资产管理部门、财务部门进行相应处 理。4、实物资产发生损坏或丧失后，必须立刻报告实物资产管理部门

36、，被盗、被抢丧失 还需报当地公安机关，相关部门查明原因后尽快提出赔偿或其他处理意见，对发生事故隐 瞒不报、推诿责任态度恶劣者，除按规定执行赔偿处理外，还应根据具体情节按照公司相 关规定给予行政纪律处分。（二）、各资产使用部门应在实物固定明显处粘贴实物资产标贴，以便日常管理和盘 查，情况变更及时更贴，同时应定期检查实际资产的使用状态，对变化的使用状态及时进 行更新：（三）、实物资产使用人调动和离开公司须办理所使用实物资产的正常交接，未办理实 物资产交接的不予办理调动和离职手续。（四）、公用笔记本电脑采用集中管理借用机制，实物资产管理员要做好借用登记，配 备或借用了笔记本电脑的，使用人必须严格按照

37、笔记本电脑管理规定进行保管。（五）、对于高价值的IT资产，如:小型机和存储系列、服务器、核心网络设备等，应 购买保险以转移风险。（六）、实物资产一般不得外借，指因工作需要借给公司或机构以外的人员使用，一般 情况下，须经规定流程审批后方可外借，但必须按期归还。如逾期不还，按实物资产原值 进行追偿赔偿，机构负责人负连带责任。在外借时，可视具体情况考虑押金保障条款，归 还时应仔细检查实物资产状况，注意风险控制。第十六条、实物资产回收、利用。财务部资产管理员应定期对闲置实物资产进行合理 调剂、处理，防止积压浪费。第十七条、实物资产变更与调拨（一）、实物资产变更是指实物资产变更使用人（可批量变更）、变更

38、所属单位等发生 实物资产变更时需要办理实物资产变更手续，进行实物资产调拨。实物资产变更与调拨需 按照公司有关实物资产转移的审批流程进行申请，变更后实物资产管理员需及时办理实物 资产调拨手续。（二）、对设备配件的变更，实物资产管理员接到安装完毕通知后，须在5个工作日内 完成变更登记。（三）、未按规定擅自进行变更的，将对原使用人和现使用人进行相应的处分，并要求 5个工作日内完成补办手续。（四）、实物资产管理员工作岗位变动，需对所负责管理的实物资产进行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部门负责人三方签字确认，报给上级实物资产管理员审批后， 人力资源部门方予办理人事调动或离职手续。实物资产管理软件对

39、资产状态，变动情况， 也要进行相应的变更。（五）、实物资产的财务帐、实物台帐不能随意进行修改，一般情况下必须经规定流程 审批后方可修改，并且要进行修改后核对以确保一致。（六）、实物资产增加方式：购买、赠送、盘盈；减少的方式：销售、捐赠、盘亏、毁 损。第十八条、各实物资产使用部门、财务部须及时、准确进行相关帐务登记，记录实物 资产的增减变动情况，每月底对资产变动情况进行一次实物资产变动信息确认通知，资产 管理员必须在5个工作内进行确认和反应。第十九条、实物资产维修一、保修期内实物资产维修，直接由工程部联系供应提供售后维修服务。IT资产维修 通过上报问题反应，IT部门负责维修，使用人不得擅自拆装配

40、件自行维修。二、其他情况的维修，各实物资产由各使用部门报统一报工程部进行维修处理或者外 请维修人员，但必须经部门负责人、部门资产管理员、财务部资产管理员签字确认后进行 维修，涉及到请外维修的时，需要支付现金的和内部维修超过1000元以上费用的，须经 财务总监、总经理审批同意后进行维修；维修费用由各部门承当，因人为因素造成的实物 资产维修，需追究相关人员责任。（三）、所有的设备维护维修都要求保存维护维修记录。第六章实物资产的处置第二十条、正常报废的基本条件（一）到达报废标准或者年限，因设备老化，重要部件故障，损坏而无法正常运行和 使用。（二）到达报废标准或者年限，虽有使用价值，但难以保证技术工艺、平安操作规程 要求及产品质量，无法满足业务需求。第二十一条、非正常报废的条件（一）未到达报废标准，因设备老化或机械故障而无法修复，导致无法继续使用或修理 后质量保证期少于一年的。（二）实物资产因遗失、被盗抢、全部或局部部件损坏无法修复或修理费用高于实物资 产净值，自然灾害等原因造成损失等。（三）因被盗抢造成实物资产损失、且自报案时间起三个月后确认无法查找的。第二十二条、实物资产报废需根据有关规定分别申请，部门对实物资产报损至少每月 进行一次报废申请，特别是低值易耗品报损，交通运输设备的报废申请须单独另行签报。