盈利补偿协议.docx

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1、盈利补偿协议本盈利补偿协议（以下简称“本协议”）由以下各方于 年 月 日签署：甲方（上市公司）：公司（以下简称“上市公司”），一家根据中国法律成立并有效存续的股份有限公司，其股份于上海证券交易所上市交易，股票代码为, 注册地址位于,法定代表人为。乙方（发行对象）：在本协议中，上述各签约方将被单独称为“一方”或共同称为“各方二鉴于：一、截至本协议签署之日，乙方持有（以下简称“标的公 司）司0%的股权。二、上市公司拟以其发行的股份作为支付对价向乙方购买标的公司的全部 股权（以下简称“本次发行”）。三、就本次发行，上市公司已与乙方签署重大资产出售及发行股份购买 资产协议。四、根据上市公司重大资产重组

2、管理办法的相关规定，采取收益现值 法、假设开发法等基于未来收益预期的方法对拟购买资产进行评估或者估值并作 为定价参考依据的，上市公司应当在重大资产重组实施完毕后3年内的年度报 告中单独披露相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况，并由会计师事务 所对此出具专项审核意见；交易对方应当与上市公司就相关资产实际盈利数不足 利润预测数的情况签订明确可行的补偿协议。五、具有证券从业资格的评估机构拟就标的公司出具资产评估报告（以下 简称”评估报告），该评估机构以折现现金流法作为标的公司股权价值的评估 方法。六、各方拟以评估报告对标的公司股权的评估价值作为本次发行项下 标的资产的定价基础。有鉴于此，为保障

3、上市公司及其股东尤其是中小股东的合法权益，就标的公 司的预期收益，各方本着公平、公正的原则、经友好协商，达成协议如下：第一条定义1.1除本协议另有约定外，本协议所使用的词语与重大资产出售及发行股份购买资产协议的定义一致。第二条利润承诺及补偿原则2.1 乙方承诺，其将根据评估报告确定标的公司于 年度、年度及年度（该三个年度合称为“利润承诺期”）实现的备考合并净 利润预测数。“备考合并净利润”，是指标的公司备考合并净利润中扣除非经常性 损益后归属于标的公司备考合并母公司股东的净利润。2.2 各方一致同意，若标的公司于利润承诺期内各年度累计实际实现净利润（以本协议第3条项下专项审核报告所确定的数据为

4、准）未达到本协议第2. 1条规定的相应年度累计承诺净利润数额下限，就未达 到承诺净利润的差额部分，乙方应根据本协议第4条及第5条的规定 并按照乙方各自持有的经评估的标的资产价值的比例向甲方承担补偿 责任。乙方各自持有的经评估的标的资产价值的比例的计算方式为：（该方持 有标的公司的股权比例x经评估的标的公司全部股权价值）4-（经评 估的标的公司全部股权价值）各方确认，若标的公司于利润承诺期内各年度实际实现净利润数超出该年度的承诺净利润数，该部分超出利润可用于弥补利润承诺期内此 后年度标的公司实际实现净利润数额未达到承诺净利润数额时的差 额。2.3 各方一致同意：本协议第4条（“业绩补偿”）和第5

5、条（“减值测试”）项下乙方的累计补偿股份总数，应以乙方通过本次发行而取得的新增 股份总数为上限。在计算”累积应补偿总数”时，应计入乙方已补偿 现金折算得出的股份数，具体折算公式以第5.2条的规定为准。乙方在对甲方进行上述补偿时，若当年应补偿股份数小于或等于0,则 按0计算，即已经补偿的股份不冲回。第三条专项审计3.1本次发行完成后，甲方应在利润承诺期内各个会计年度结束后聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的公司实际实现净利润（以下简 称“实际实现净利润”）的情况出具专项审核报告（以下简称“专 项审核报告”），并根据专项审核报告确定乙方承诺净利润数与标 的公司实际实现净利润数的差额。甲方将于其

6、年度报告中单独披露该差额。第四条业绩补偿4. 1 各方同意，于 年度、年度及 年度任一年度内，若标的公司截至当年年末累计实际实现净利润数低于截至当年年末累计承诺净 利润数，受制于本协议第4. 2条的规定，乙方应向甲方进行补偿。4.2各方同意由乙方优先以其持有的上市公司股份向甲方进行补偿，不足的部分可由乙方以现金方式补足。4. 2.1采取股份补偿方式的具体方案如下：(a) 乙方当年应补偿的股份数的计算公式为：(截至当年年末累 计承诺净利润一截至当年年末累计实际实现净利润)承诺 净利润数总和义新增股份总数-截至当年年末已补偿的股份 数在上述公式运用中，“截至当年年末”系指自 年 月 日起算，截至

7、年 月 日、年 月日或 年 月 日；”承诺净利润数总和”系指年度、一年度及一年度度承诺净利润下限之和；“新增股 份”的定义如重大资产出售及发行股份购买资产定义部分 所示。(b) 在上述(a)项公式中：(D 如果甲方在本次发行中新增股份登记完成后至补偿完 成日期间实施现金分红，乙方应将其于股份补偿前累计 获得的现金分红收益返还予甲方；返还金额不作为已补 偿金额，不计入各年应补偿金额的计算公式；返还期限 为当年关于标的公司的专项审核报告出具后的60 日内。返还金额计算公式为：返还金额=截至补偿前每股已获 得的现金分红收益X乙方当年应补偿股份数量若根据（a）项之下公式计算得出的乙方当年应补偿 股份数

8、量中存在不足1股的情形，不足一股的部分若大 于0.5,则按1股计算；若小于或等于0.5,则忽略不 计。（ii） 在本次发行的定价基准日至补偿完成日的期间内，若甲方发生送股、资本公积金转增股本或配股等除权、 除息事项，则补偿股份数量亦应据此作相应调整，具体 计算公式为：乙方当年应补偿股份数量（调整后）=乙方当年应补偿 股份数量X （1 +转增或送股比例）在 年度、年度及 年度中的任一年度，若依据本协议第4. 2. 1条（a）项确定的乙方当年应补 偿的股份数为正数，则乙方应以该等股份对甲方进行补 偿。甲方在专项审核报告披露后的20个工作日内 协助乙方通知证券登记机构将乙方持有的等额数量的 上市公司

9、股份进行单独锁定，并应在随后30日内召开 股东大会审议股份回购事宜。甲方股东大会审议通过股 份回购事宜后，甲方将以1.00元的总价格定向回购乙 方当年应补偿股份并予以注销（以下简称“回购注销方 案”）。（V）各方同意，在乙方需以其所持甲方股份履行业绩补偿义 务的情形，经甲方董事会提请股东大会审议通过，乙方 可以向其他股东无偿赠予股份的方式实施盈利补偿。其 他股东按其持有的甲方股份数量占股权登记日扣除乙 方持有的甲方股份数后的甲方股份总数的比例享有获 赠股份。本条款中，“其他股东”系指截止乙方赠予股份实施公 告中所确定的股权登记日，除乙方之外的其他甲方股（vi）自乙方当年应补偿股份数量确定之日（

10、即专项审核报告出具日）起至该等股份被注销或被无偿赠与之 前，乙方就该等股份不拥有表决权且不享有收益分配的 权利。在利润承诺期内，如乙方中某一方所持甲方股份数量低于根据本 协议第4. 2.1条项下股份补偿公式计算得出的待补偿股份数量, 或乙方中某一方所持甲方股份因被冻结、被强制执行或其他原因 被限制转让或不能转让，则于补偿义务发生之日（即专项审核 报告出具之日）起60日内，就其未能或无法以股份进行补偿 的当年应补偿金额，该补偿义务方可选择以现金方式对甲方进行 补偿。当年应补偿金额的计算公式为：（乙方当年应补偿股份数-乙 方届时持有的甲方股份数）义本次发行项下的每股发行价格第五条减值测试5.1 利

11、润承诺期限届满后，在与最后一个利润承诺年度相关的专项审核报告出具之日起的30日内，甲方应聘请并确保具有证券从业资格的 会计师事务所对标的资产进行减值测试并出具相应的减值测试报 告。5.2 如果（利润承诺期期末标的资产减值额+标的资产交易价格） （补偿期限内已补偿股份总数新增股份总数），则由乙方按照其各自持有的 经评估的标的资产价值的比例向甲方另行补偿股份。另行补偿股份的 计算公式为：（利润承诺期期末标的资产减值额+本次发行项下每股发行价格）一 乙方届时已补偿股份总数在上述公式中，”利润承诺期期末标的资产减值额”为标的资产交易价 格减去利润承诺期期末标的资产的评估价值，并扣除自标的资产在利 润承

12、诺期内标的资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响 后所得净额；在计算“乙方届时已补偿股份总数”时，如之前存在乙 方以现金进行补偿的情形，则应将已补偿的现金折算为股份数，计算 公式为：已补偿现金+本次发行项下每股发行价格。5.3 乙方就标的资产减值进行补偿时，应首先采取股份补偿的方式；若乙方中某一方所持甲方股份不足以实施股份补偿，就不足部分，应由相 关补偿义务方以现金方式对甲方进行补偿。其中，股份补偿方式按照 本协议第4. 2. 1条执行，现金补偿方式按照本协议第4, 2. 2条执行。5. 4本协议第5条的执行应受制于本协议第2. 4条的规定。第六条不可抗力6.1 各方同意，本次发行实施

13、完成后，如因下列原因导致未来实际实现盈 利数低于盈利预测数或利润延迟实现，经协商一致，各方可通过书面 形式对第2条约定的补偿数额予以调整：发生签署本协议时各方所不 能预见、不能避免、不能克服的任何客观事实，包括但不限于地震、 台风、洪水、火灾、疫情或其他天灾等自然灾害，以及战争、骚乱、 罢工等社会性事件。若上述自然灾害或社会性事件导致标的公司发生 重大经济损失、经营陷入停顿或市场环境严重恶化，则各方可根据公 平原则，结合实际情况协商免除或减轻乙方的补偿义务。第七条违约责任7.1如乙方未能根据本协议的约定及时、足额向上市公司进行补偿，上市公司有权要求乙方依照本协议约定的方式立即履行补偿义务，并可

14、向 乙方主张违约赔偿责任。第八条不可分性8.1 本协议为重大资产出售及发行股份购买资产协议之不可分割的一 部分。第九条协议的成立及生效9. 1本协议自协议各方签字并加盖公章（如适用）之日起成立。重大资产出售及发行股份购买资产协议生效时，本协议应一并生效。第十条协议的终止与解除10.1 若重大资产出售及发行股份购买资产协议被解除或终止，本协议 应被视为同时解除或终止。第十一条其他11.1 除本协议另有约定外，本协议的适用法律及争议解决等条款与重大资产出售及发行股份购买资产协议项下的约定一致。11.2 本协议一式十二份，每方各执一份，其余报有关主管部门，各份文本具有同等法律效力。（以下无正文，为签字页）