《纳税筹划案例分析》课程教学大纲（本科）.docx

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1、纳税筹划案例分析Tax planning case analysis课程代码：20410214学分：2学时：32 （其中：课堂教学学时：32实验学时：0上机学时：0课程实践学时:0）先修课程：基础会计、中级财务会计、财务管理、企业纳税适用专业：财务管理教材：税务筹划，盖地主编，高等教育出版社；2016年2月第五版一、课程性质与课程目标（-）课程性质纳税筹划案例分析是财务管理专业的后续专业选修课之一。通过本课程的教学，使学生系统 了解和掌握纳税筹划理论、方法和技巧，并通过案例学习和讨论，能够运用所掌握的税法知识和纳 税筹划的方法、技巧对企业的财务决策提出建设性的意见和建议。通过本课程的学习，旨在

2、培养具 有税法理论知识，能够对企业涉税业务进行税务处理并在此基础上参与企业纳税筹划实务的管理人 才。（二）课程目标课程目标1:全面理解和掌握纳税筹划的基本理论和和各种技术方法，能够在纳税筹划过程中 根据业务需要熟练运用；课程目标2： 了解和掌握各个税种纳税筹划的基本内容和技术方法，能够熟练掌握各个税种的 税法规定特别是相关税收优惠政策，对经济业务涉及的各相关税种能够合理筹划；课程目标3： 了解和掌握企业各项经营活动过程中纳税筹划的基本内容和方法，对各个阶段业 务活动中涉及的各个税种能够合理有效的筹划，并对企业的经济业务活动过程和内容提出合理的建 议。二、课程内容与教学要求第一章纳税筹划基本理论

3、概述（一）课程内容1 .纳税筹划的概念和特点2 .纳税筹划的分类3 .企业纳税筹划的目标4 ,纳税筹划的原则5 .纳税筹划的基本前提、原因和实施条件6 .纳税筹划的基本方法7 .影响纳税筹划的因素8 .纳税筹划的实施流程（二）教学要求L 了解对纳税筹划的概念和特点、纳税筹划的分类、纳税筹划的原则纳税筹划的意义;2 .理解纳税筹划产生的原因、纳税筹划实施的条件；3 .掌握纳税筹划的基本方法和一般流程。（三）重点与难点1 .重点：纳税筹划概念、特点、实施的条件、基本方法和一般流程。2 .难点：纳税筹划的基本方法和纳税筹划实施的一般流程。第二章流转税的纳税筹划（一）课程内容1 .增值税的纳税筹划2

4、.消费税的纳税筹划3 .城建税与教育费附加的纳税筹划（二）教学要求1 .了解流转税各税种最新税收法规政策；2 .理解流转税各税种纳税筹划的特点和内容；3 .掌握流转税各税种纳税筹划方法，并能结合案例进行筹划。（三）重点与难点1 .重点：流转税纳税人和计税依据的纳税筹划。2 .难点：增值税、消费税纳税筹划的内容、方法和根据具体案例进行纳税筹划。第三章所得税的纳税筹划（一）课程内容1 .企业所得税的纳税筹划2 .个人所得税的纳税筹划（二）教学要求1 .了解所得税各税种最新税收法规政策；2 .理解所得税各税种纳税筹划的特点和内容；3 .掌握所得税各税种纳税筹划方法，并能结合案例进行纳税筹划。（三）重

5、点与难点1 .重点：企业所得的税和个人所得税纳税人的筹划、计税依据的筹划、税率的筹划、优惠政策 的筹划。2 .难点：根据具体案例进行纳税筹划。第四章其他税种的纳税筹划（-）课程内容1 ,行为税的纳税筹划2 .财产税的纳税筹划3 .资源税的纳税筹划（二）教学要求1 .了解各税种最新税收法规政策；2 .理解掌握各税种纳税筹划的特点和内容；3 .掌握各税种纳税筹划方法。（三）重点与难点1 .重点：土地增值税、房产税、契税、车船税的筹划。2 .难点：根据具体案例进行纳税筹划。第五章企业筹资活动的纳税筹划（一）课程内容1 .企业筹资方式的纳税筹划2 .企业筹资结构的纳税筹划3 .企业负债筹资的纳税筹划4

6、 .企业权益筹资的纳税筹划（二）教学要求1 .了解企业筹资活动纳税筹划的环节、内容；2 .理解筹资方式的选择在优化资本结构和减轻企业税负方面对企业目标的影响；3 .掌握企业各种筹资方式纳税筹划的方法。（三）重点与难点1 .重点：企业各种筹资方式纳税筹划的方法。2 .难点：理解资本结构变动对纳税成本和企业利润的影响，根据具体案例进行纳税筹划。第六章企业投资活动的纳税筹划（一）课程内容1 .企业组织形式的纳税筹划2 .企业投资地点的纳税筹划3 .企业投资方向及投资方式的纳税筹划4 .企业投资规模的纳税筹划5 .企业投资决策的纳税筹划（二）教学要求1. 了解企业投资筹划的内容和特点。2 .理解掌握企

7、业设立、投资方式、投资规模、投资方向、投资地点、投资规模、投资时间、投 资决策的纳税筹划的方法；3 .能够运用企业投资纳税筹划的方法对企业投资过程进行税务筹划。（三）重点与难点L重点：企业投资地点、投资方式、投资规模、投资方向、投资时间和投资决策纳税筹划及方 法。4 .难点：投资决策纳税筹划及方法。第七章企业经营活动的纳税筹划（-）课程内容1 .企业采购活动中的的纳税筹划2 .企业生产过程中的纳税筹划3 .企业销售过程中的纳税筹划4 .企业收益分配的纳税筹划（二）教学要求1.了解企业经营活动过程纳税筹划的内容；2理解和掌握企业采购、生产、销售和收益分配过程中的纳税筹划方法；3.能够运用企业企业

8、经营过程纳税筹划的方法对企业经营过程各环节进行税务筹划。（三）重点与难点1 .重点：企业采购、生产、销售和收益分配过程中的纳税筹划方法。2 .难点：企业生产过程纳税筹划及方法。第八章纳税筹划综合案例点评、分析（-）课程内容1 .案例1（具体案例在教学时确定）2 .案例2 （具体案例在教学时确定）（二）教学要求1 . 了解综合案例分析的内容、要点和思路；2 .运用纳税筹划的具体技术、方法，对具体案例进行分析、评价、做出决策。（三）重点与难点1 .重点：综合运用纳税筹划技术和方法，理清案例分析的要点和思路。2 .难点：根据具体案例进行分析、评价，做出决策。三、学时分配及教学方法章（按序填写）教学形

9、式及学时分配主要教学方法支撑的课 程目标课堂教学实验上机课程实践小计一、纳税筹划基本理论概述22讲授法1,2二、流转税的纳税筹划77讲授、讨论与案例教学法1,2,3三、所得税的纳税筹划66讲授、讨论与案例教学法1,2,3四、其他税种的纳税筹划44讲授1,2,3五、企业筹资的纳税筹划33讲授、讨论与案例教学法1,2,3六、企业投资的纳税筹划22讲授、讨论与案例教学法1,2,3七、企业经营的纳税筹划44讲授、讨论与案例教学法1,2,3八、纳税筹划典型案例点评、分析44讲授、讨论与案例教学法1,2,3合计3232四、课程考核考核形式考核要求考核权重备注课堂表现课堂考勤及回答问题5%平时作业3-5次作

10、业及完成质量10%期末测试案例分析85%100%五、参考书目及学习资料1 .税法，中国注册会计师协会编，经济科学出版社,2017年3月的一版；2 .税务筹划学，盖地主编著，中国人民大学出版社，2015年1月第一版；3 .税务会计与税务筹划，盖地主编，中国人民大学出版社，2017年8月第十版；4 .企业税务筹划理论与实务，盖地主编，东北财经大学出版社，2017年1月第五版。六、大纲说明1 .本课程采用多媒体教学和课堂讨论相结合的教学方法。2 .每次课后布置1-2题作业，作业内容包括各个税种和各项经营活动纳税筹划案例分析，课程 结束时布置若干项综合案例分析题，通过学生完成的过程作业和综合作业评定学生课程成绩。2017年9月20日