师范大学基本建设资金管理规定.docx

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1、师范大学基本建设资金管理规定第一章总则第一条 为加强学校对基本建设资金的科学管理，强化基建财务的管理与监督职能作用，规范基本建设资金投资行为，提高 基本建设资金使用效益，理顺工作关系，保证基本建设项目顺利 实施，根据会计法基本建设财务管理规定和高等学校 会计制度等法律、法规，结合学校实际，特制定本规定。第二条 本规定适用于XX师范大学所有基本建设投资工程 项目，大型修缮和基础设施改造项目参照本规定执行。第三条基本建设资金管理的基本任务是贯彻执行国家有 关法律法规、方针政策和学校规章制度，依法筹集、使用建设资 金，负责基本建设资金预算、决算的编制，真实、准确、及时、 完整地记录和反映项目建设中所

2、有经济活动，规范财务工作流 程，杜绝违法、违规行为发生，控制成本，提高资金使用效益， 促进建设任务的顺利完成。第四条学校党委会和校长办公会是学校基本建设项目的决策机构，财经工作领导小组对基本建设项目起辅助决策作用。第五条 基本建设资金实行“统一领导、集中管理、分项目 核算”的原则。第六条 财务处是学校基本建设资金管理的具体职能部门， 在校长的领导下，对学校各项基本建设资金实施会计核算与财务 监督。第二章基本建设资金预算编制第七条 基本建设资金预算编制坚持“量入为出、收支平衡、 保证重点、厉行节约”的原则。收入要积极稳妥，支出要统筹兼 顾。第八条 基本建设资金预算由财务处编制。工程项目管理部 门

3、应在本年末将下年度的工程（维修）项目及工程概算及时报送 分管校长和财务处，以便在下年度预算中根据学校发展需要和资 金情况，经党委会或校长办公会研究立项。财务处对新项目和已 完工项目所需资金进行统筹安排。第九条 基本建设预算经校党委会研究决定，项目和预算一 经确定，不得随意变更。如特殊情况确需变更的，须经校长办公 会或党委会再次审定后方可实施，否则不予安排资金。第三章基本建设资金的管理使用第十条 学校基本建设资金由财务处进行预算安排和收支 核算，不得转作他用。第十一条 财务处具体负责基本建设资金的筹集和使用，基 本建设资金的来源包括：1 .财政拨款；.学校自筹资金；2 .银行贷款；.社会捐赠资金

4、；3 .其他资金。第十二条 基本建设工程项目一经确立，管理部门应及时办 理相关手续，在支付基本建设工程款时要向财务处提供如下资 料：1 .工程项目立项报告；.工程项目建议书批复；2 .工程项目可行性研究报告批复；.工程项目环评报告；3 .工程项目招投标资料、中标通知书；.施工许可证；4 .政采项目批准书和政采合同备案函；.工程项目施工合同、监理合同、设计合同等。第十三条 基本建设资金审批必须符合下列程序：1 .施工单位根据工程进度提出付款申请（附进度说明），由 监理公司、跟踪审计人员和工程项目负责人签字；2 .财务处基建财务科根据上述审批程序及资料的完整性和 票据的合法性审核无误后，办理工程款

5、拨付手续；.财务处处长签批；3 .分管工程和分管财务的校领导签批;.基本建设前期经费，如设计费、编制费、勘察费等，在报销手续齐全后，由后勤管理处或项目负责人、财务处处长，分 管工程和分管财务校的领导签批（视金额大小），再进行支付。第十四条 基本建设资金支付审批权限经年初预算确定的项目资金，10万元以内（含10万元） 由后勤管理处或项目负责人和财务处处长签批。1. 10万元以上，100万元以内（含100万元）由分管基建 校长和分管财务的校领导签批。2. 100万元以上的须校长签批。第十五条基本建设资金的支付1 .基本建设资金的支付，按照当年的预算安排执行，按核 定的支付数开具发票报支，不采取预付

6、款借支。2 .基本建设资金的支付，以施工合同、中标通知书等有关 资料为依据。施工合同应由法人或法人委托人根据中标通知书签 署，无法人委托书由其他人员签订的合同视为无效合同，不予受 理。合同签署后，不得随意变更，如因特殊情况需对工程项目进 行变更的，由工程项目领导小组提出书面报告，经党委会或校长 办公会研究决定后再由校长签批，同时需另行签署补充协议执 行。否则，不能变更并不予支付工程款。3 .在遵循按工程进度付款的基础上，在工程完工决算前， 资金支付不超过合同总额的75%。工程项目完工决算审计后，资 金支付不超过工程总额的90%o 10%作为质保金，质保期满并确 无质量问题的方可支付质保金。第十

7、六条存在下列情况之一的，财务部门不予支付工程款。1 .违反国家相关法律、法规和财经纪律的；.未经学校研究批准擅自开工建设或变更的项目；2 .不符合合同条款规定内容的项目，或合同文本签署不完 整、不规范的项目；.资料不完整、手续不齐备，程序不规范的项目；3 .工程质量存在问题的项目。第十七条 基本建设项目管理部门要积极配合财务部门，本 着“谁经手、谁负责”的原则，对以前年度的基建往来资金及暂 付款项进行及时清理，久拖不报的暂付款（不超过三年）要按暂 付款管理办法的有关规定追究借款人责任。第十八条 工程竣工后，施工单位、后勤管理处要及时向监 察审计处上报相关材料，监察审计处委托有资质的审计机构对工 程项目及时办理审计决算，财务处根据工程验收报告和审计结果 确定的价款，扣除工程项目所用的水电费、审计费等由施工单位 负担的费用并结算项目资金，同时办理固定资产入账手续。第四章附则第十九条 本规定自印发之日起执行，由财务处负责解释。XX师范大学基建财务管理规定同时废止。