2022年外汇知识竞赛考试题库大全-中（多选题）.docx

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1、2022年外汇知识竞赛考试题库大全-中（多选题）多选题1 .以下哪些属于投资收益的范畴（）A、境内外关联实体之间因股权投资或债务性往来而产生的利润.股息和利息收入B、非关联境内外实体之间因有价证券投资（股票和债券投资）产生的股息.红利和 利息收入C、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入超过 原投资额的部分D、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入 答案：ABC解析：相关金融常识2 .办理衍生产品业务的基础交易须满足的要求包括：（）A、合法合规B、交易背景真实C、交易目的清晰D、交易性质清晰答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之

2、人民币与外汇衍生产品业务展业规 范.经业务审查无法排除风险提示特征，且涉嫌违反外汇管理法规.洗钱.恐怖融资.逃税等行为的，银行应0。解析：政策依据：国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发2014 37号）23 .下列哪些情况，可办理服务贸易境内外汇划转业务（）。A、境内机构向国际运输或国际运输代理企业划转运费及相关费用B、对外承包工程项下总承包方向分包方划转工程款C、服务外包项下总包方向分包方划转相关费用D、境内机构向个人归还垫付的公务出国项下相关费用E、外汇保险项下相关费用的境内外汇划转业务答案：ABCDE解析：政策依据:汇发2013 30号

3、关于印发服务贸易外汇管理法规的通知.投资性外商投资企业包括：A、外商投资性公司B、外商投资创业投资企业C、外商投资股权投资企业D、经营范围包括“投资”字样的一般性外商投资企业答案:ABC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引24 . 0等参照适用海关特殊监管区域外汇管理办法。A、保税物流中心（A.B型）B、出口监管仓库C、保税仓库D、钻石交易所252 .“境内机构”是指中华人民共和国境内的()。A、国家机关B、企业.事业单位C、社会团体.部队D、外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构答案：ABC解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国国务院令第532号.上海电影节需向境外

4、某经纪公司支付相关费用，以下哪些交易是申报在229010服务贸易-文化和娱乐服务-视听和相关服务项下()A、参加开幕式境外嘉宾的出场费B、电影节现场使用境外参展电影放映费支出C、涉及开幕式境外嘉宾相应道具费支出D、电影节参展评委的机票费用支答案：AB解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码2014版的通知汇发2014 21号253 .关于办理跨境贸易人民币结算业务，以下说法错误的是0。A、境内企业可以将开展跨境贸易人民币结算业务所获得的资金存放境外。B、预收.预付人民币资金超过合同金额25%的，银行应当将合同的基本要素报送 人民币跨境收付信息管理系统(RCPMIS) C、企

5、业拟将出口人民币收入存放境外的，企业的主报告银行负责提示该企业履 行上述信息报送和备案义务。D、对于在境外实际需要以人民币支付的客户，银行应先审核人民币资金在境外 支付的相关证明材料后再办理资金汇出。答案：AD解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引254 .境外直接投资清算登记，需要审核()。A、境外直接投资外汇登记业务申请表(对此表应审核表格内容填写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致)B、业务登记凭证C、商务或行业主管部门对注销事项的批准或备案文件D、清算审计报告或最近一期财务报表答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范2

6、55 .未办理出资入账登记的资本金不得：A、备付金结汇B、对外支付贸易款项C、划转到他行同名资本金账户D、意愿结汇答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引256 .以下哪些交易是申报在229010服务贸易-文化和娱乐服务-视听和相关服务 项下()A、境内机构向境外某公司支付加密电视频道使用费B、境内某居民在国外某网站上下载音乐而支付该网站费用C、电视台向俄罗斯电视台支付世界杯转播费D、境外公司出售QQ音乐制品，仅供境内居民下载使用，但双方约定该音乐制品 不可复制及分销答案：ABD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码2014版 的通知汇发2014 21号.以

7、中外合作开采海上或陆上油气田项目名义开立的账户内资金结汇缴纳弃 置费需要审核()A、商务主管部门对合作开发油气田项目总体开发方案的批复。B、已报国家相关主管部门备案的合作项目的弃置费预备(或调整)方案或合 作项目的弃置费实施方案。C、其他与海上合作油气田弃置费相关的证明材料。D、外汇局核准件答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 259.资本金支付结汇时，结汇用途选择以下哪些类型的，应在备注中详细说明情 况。A、预付款B股权出资C、特殊备案D、其他答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范260 .年度总额内个人结售汇

8、业务代办业务，只能由直系亲属()代为办理。A、父母B、配偶C、子女D、祖父母答案：ABCD解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发2007 1号261 .外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可以用于()A、偿还已使用的人民币贷款B、支付货款C、购买非自用房产D、偿还自身人民币外债答案：ABD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范.以下说法正确的是()。A、境内机构在同一银行网点开立的多个资本项目外汇专用账户可以共用一个结 汇待支付账户B、外债资金从债权人汇入外债专用账户需要进行国际收支申报C、无合理原因的，外债提款项下境外汇款人应当与债权人一致D、无合理原因的，

9、外债还款项下境外收款人应当与债权人一致答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范262 .金融机构办理服务贸易外汇收支，未按规定对交易单证的真实性及其与外汇 收支的一致性进行合理审查的，外汇局可视情节对银行进行以下处罚()。A、责令限期改正B、没收违法所得C、处30万元以下的罚款D、情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务答案：ABD解析：政策依据:汇发2013 30号关于印发服务贸易外汇管理法规的通知263 .当客户存在下述情形时，无论可信客户还是关注客户，均应审慎办理，从严 实施尽职审查，并加强后续购汇.资金汇出.利润汇回等环节的持续监控。()A、短期内

10、集中办理多项境外直接投资外汇登记，且无前期费用登记和汇出：应增 加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方 提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料。B、企业成立时间不足一年或正常经营时间少于一年即办理200万美元以上境外 直接投资外汇登记:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的 材料，以及企业最近一期专项财务审计报告.证明资金来源真实性的材料。C境外投资目的地为维尔京群岛.开曼群岛等离岸中心.避税天堂:应提供外汇资 金来源情况的合规性证明材料，如银行账户收支记录.筹措资金的资料.经审计的 财务报告等；提供最终投资项目和商业

11、目的的说明材料。D、涉及收购境外企业股权或境外资产权益的，被并购境外企业股权或境外资产 权益作价明显较市场行情大幅偏高或偏低:应增加提供经审计的.能够说明境外 直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方提供的保函.可信的第三方评估 机构出具的境外企业评估报告.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真 实性证明材料。答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范 265.境外汇入保证金账户的资金支出范围是()A、原路划回B、投标成功后作为交易资金划入接收方C、结汇D、质押贷款答案:ABC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引和汇发201928号266 .办理

12、外商投资前期费用登记时，对于关注客户，除正常材料外，还应提供： A、工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书B、行业主管部门出具的相关证明原件C、境外投资者注册登记材料D、境外投资者在中国境内成立其他外商投资企业的情况介绍 答案：CD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范.境外放款专用账户的收入范围是：（）A、从放款人资本金外汇账户.经常项目外汇账户划入的外汇资金；B、从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放 款的外汇资金（不得提前购汇）；C、从境外借款人收回的贷款本息；D、境外投资项目资本金答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业

13、原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范.境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持（）到注册地银 行办理境外直接投资外汇登记。A、书面申请并填写境外直接投资外汇登记申请表B、外汇资金来源情况的说明材料C、境内机构有效的营业执照或注册登记证明D、核准文件和外汇局要求的其他材料答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范267 .资本金境内原币划转可以划往的账户是：A、前期费用账户B、同名资本金账户C保证金账户D、结汇待支付账户答案：BCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引268 .境内A公司对外直接投资成立境外全资子公司B公司，投资总额100

14、0万美 元，其中注册资本500万美元。境内A公司对境外B公司提供境外放款100万美 元，并为境外B公司担保，由境外B公司从境内C公司借款200万美元，对上述 贷款款项汇出，以下说法正确的有()A、若境外公司B是境内C公司的母公司，应申报在“622022一对境外母公司的 贷款及其他往来”项下B、若境外公司B是境内C公司的子公司，应申报在“622021一对境外子公司的 贷款及其他往来”项下C、若境外公司B与境内C公司为联属企业关系，应申报在“623021一对境外联 属企业贷款及其他债务”项下D、若境外公司B与境内C公司无关联关系，应申报在“821020向境外提供贷 款”项下答案：ABCD解析：政策

15、依据：国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业 务指引(2019年版)的通知汇发(2019 25号.某外商投资企业拟外支付单笔6万港币的利润，需提供以下哪些材料()A、相关年度财务审计报告B、董事会关于利润分配的决议C境外汇款申请书D、税务备案表答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范269 .以下业务需税务备案表的是A、汇出20万美元利润B、外商投资企业外转中购付汇C、境外汇入保证金账户原路退回境外D、境外个人出售境内房产购付汇答案：ABD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范.区内机构可将具有()交易背景的出口收入存

16、放境外。A、真实B、合法C、有效D、合规答案：AB解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法的通知汇发2013 15号.以下哪些主体应列为关注客户()A、自身资产总额低于其对外投资项目投资总额的机构(即母小子大情形)B、境内投资主体为异地机构.股东为异地机构或个人C境外投资项目与境内投资主体主营业务差异较大的机构D、境内投资主体成立时间不超过1年或短期内集中办理境外直接投资登记业务 的机构E、投资资金并非来自投资主体自有资金的机构（不含股东借款）答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范.居民（非居民）在东道国经济体取得的收入哪些属

17、于投资收益项下（）A、非居民通过合法的渠道进行投资取得的利息收益B、非居民作国合格外国投资者占境内外商投资企业8%股份，按年获得股利款C、非居民作为境内企业的独立董事，获得酬金D、非居民作为外商投资合伙企业之一，按年获得利润分红款答案：ABD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码2014版 的通知汇发2014 21号270 .以下说法正确的是：0A、银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，应重点审核企业名录状态 和分类状态B、银行可为不在名录的客户办理货物贸易衍生产品业务C、对于B.C类企业，应按照外汇管理相关规定，结合“关注客户”管理要求，严格审核理货物贸易衍生产品

18、交易背景材料D、以上说法都正确 答案：AC 答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法 的通知汇发2013 15号.当客户出现以下情形时，银行应重新识别客户：()。A、客户姓名或者名称与国务院有关部门.机构和司法机关依法要求银行协查或者 关注的犯罪嫌疑人.洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的B、客户出现违反外汇管理规定.洗钱.恐怖融资.逃税活动嫌疑的C、银行获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的D、先前获得的客户身份资料的真实性.有效性.完整性发现疑点的答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则26 .外商投资企业办

19、理基本信息登记注销时，普通清算提交()出具的清算审计报 告，特别清算提交确认的()清算报告。A、会计师事务所B、审计师事务所C、主管部门D、工商管理部门答案：AC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引27 .投资收益包括非关联境内外实体之间因有价证券投资(股票和债券投资)产生 的()支出。A、股息解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范277.下列业务需要在收支申报中填写外汇局20位业务编号的是：A、向境内划入保证金账户缴纳保证金B、外商投资性公司资本金原币境内再投资划出C、收到外国投资者汇来FDI股权收购款D、外国投资者减资购付汇答案：BCD解析：政策依据：

20、银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 278.办理汇出境外直接投资前期费用的登记，为其境外分支.代表机构等非独立 核算机构购买境外办公用房的，需提交哪些材料可以办理。A、境外直接投资外汇登记业务申请表B、境外分支.代表机构等非独立核算机构的批准/备案文件或注册证明文件C、境外购买办公用房合同或是协议D、资金使用计划表答案:ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范279 .掉期业务履约，银行审核要点及处理原则包括：（）A、交易单证的有效性及其与外汇收支的一致性B、按照现行即期结售汇相关外汇政策管理规定对交易合规性进行审查通过后办 理交割C、履约资金来

21、源合法合规D以上说法都正确答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范280 .客户身份识别的一般要求包括：()oA、银行办理外汇业务，应充分了解客户身份及其背景B、银行应确保客户具备从事相关业务的资格C、银行应结合自身客户风险评级.风险控制等制度，建立可用于各类外汇业务的 客户信息档案并及时更新D、银行应每月对客户身份进行重新识别答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则.外商投资性公司与外国投资者共同出资新设境内企业，被投资境内企业需先 办理()手续。A、新设外商投资企业基本信息登记B、接收境内再投资基本信息登记C、境内直接投资存量权益登

22、记D、外商投资企业基本信息登记变更答案：AB解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引281 .职工报酬是指雇主与雇员为不同经济的居民时，双方因雇佣关系产生以下哪 些属于职工报酬()A、工资B、社会保障(养老金)C、购买意外保险及医疗健康险D、年金E、股利分红答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码2014版的通知汇发2014 21号.无需办理出资入账登记的资金包括()A、境外汇入FDI资本金B、境内划入FDI资本金C、境外汇入土地保证金D、外商投资性公司投入的再投资资金答案：CD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引282 .根据银行外汇业务展业原则，以下正

23、确的是()A、银行应对客户实施分类管理。按照风险程度将客户划分为“可信客户”与“关 注客户”，分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。B、客户不配合银行进行身份识别或提供虚假身份信息资料的，银行应暂停为其 办理外汇业务。C、银行审核客户申请的外汇业务，应遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原 则。D、为客户办理外汇业务后，银行应结合其风险管理流程，在业务存续期间持续 监测客户的后续行为及资金流向，确保资金的后续流向及用途符合监管要求。在 后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理后续业务及其它外汇业 务。答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则283 .银行应严格按照()

24、审查申请办理业务的客户身份是否真实。A、反洗钱B、反恐怖融资C、反逃税D、外汇管理相关规定答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则284 .以下说法正确的是：()A、办理衍生产品业务的基础交易合法合规，交易背景真实，交易目的和交易性 质清晰B、办理的衍生产品交易与其实体经营具有合理的相关度C、各类衍生产品交易所产生的客户外汇收支可超出与客户真实需求背景相匹配 的实际业务规模D、对于基础交易的真实性审核，银行应根据相对应的展业审核标准.采取与之配 套的强化调查措施 答案：ABD 解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范.外国投资者减持A股业务登记需

25、要提供的资金来源资料包括：A、银行对账单B、证券公司出具的外资股东减持A股的交易证明文件C、证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况的证 明文件D、证券交易所出具的交易对账单答案:BC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 288.展业原则是指银行为客户办理外汇业务时，需遵循的()原则，包括采取有效 措施调查客户背景.尽职审查交易的真实性和合规性，审慎办理外汇业务。A、了解客户B、了解业务C、尽职审查D、及时报告答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则289 .境内机构开立境外存放账户的申请书应包括下列哪些内容()。A、服务贸易开

26、展情况B、拟开户银行C、根据实际需要申请的存放境外资金规模D、使用期限E、基本情况F、企业意向存放境外资金规模答案：ABCDE解析：政策依据:汇发2013 30号关于印发服务贸易外汇管理法规的通知290 .银行办理衍生产品业务，对机构客户，银行应获取的信息包括：()A、名称.注册地.注册资本B、关联公司营业范围C、营业地址.联系方式D、控股股东或实际控制人信息答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范291 .特殊经济区域区内企业向境外或者境内区外支付货款，下列哪些情况下可持 证明交易合法.真实的有效凭证和商业单据到银行办理()。A、直接从境外进口，或者

27、从区内或者境内区外购买境外企业的货物B、与境外签订出口合同，货物由境内区外企业报关出境C、从境内区外企业购买货物D、其他向境外或者境内区外的支付答案：ABCD解析：政策依据:汇发2013 15号海关特殊监管区域外汇管理办法292 .前期费用账户的账户支出范围包括:A、经真实性审核的经常项目对外支付B、原路汇回境外C、结汇入结汇待支付账户D、划入后续成立的外商投资企业的资本金账户答案:ABD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引293 .关于非居民购买境内商品房，正确的是：A、境外汇入的购房款应结汇后直接划入房地产开发企业的账户或二手房出让方 账户B、境外机构的境内代表机构经常项目账户不得结汇

28、购买商品房C、夫妻双方一人为境内个人，一人为境外个人的，按非居民购房办理D、境外个人在境内可以购买不超过2套自住住房答案:ABC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引294 .展业规范关于资本项目资金结汇交易对手的风险提示包括：A、交易对手为重大关联方B、交易对手为成立时间很短的企业C、交易对手与客户经营明显不相关的企业D、交易对手是无实际经营的空壳企业答案:ABCD 解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范.原则上,银行应对以下10万美元以上的货物贸易对外付汇办理补核验手续 0oA、离岸转手买卖B、预付货款C、货到付款,但企业因合理原因无法及时提供报关信息D、货到

29、付款，付款当时系统缺失进口报关电子信息答案：BCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的 通知(汇发2017 9号)295 . 一个直接投资项目可以开立多个账户的是()A、资本金账户B、前期费用账户C、资产变现账户D、保证金账户答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.存在下列行为之一的，资本项目管理部门可以将有关情况移交外汇检查部门 处理：()A、通过非现场核查或现场核查发现被核查主体涉嫌违规办理资本项目业务的；B、通过非现场核查或现场核查发现被核查主体未按规定报送所办资本项目业务 信息或数据的；C、阻挠或拒不接受外汇局现场核查的;D、向外汇局提供

30、虚假资料的；E、外汇局认定存在其他涉嫌违反外汇管理法规情形的。答案：ABCDE解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号296 .以下关于客户背景信息记录与保存说法正确的是：()oA、银行须以书面形式留存客户身份识别.背景信息调查.客户分类情况等信息B、银行应以书面.电子等形式留存客户身份识别.背景信息调查.客户分类情况等 信息C、相关客户资料应归档并长期留存备查D、相关客户资料应归档并留存五年备查答案：BC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则.客户到银行办理利润汇出业务10万美元，银行必须审核其提供的()。A、税务备案表B、经审计的财务报表C、董事会利润分配决议D、财

31、务报表答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范297 .其他初次收入指产品和生产的()收支，以及使用自然资源和土地的租金收支。A、经营性收入B、税收C补贴D、投资收益答案：BC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发涉外收支交易分类与代码2014版 的通知汇发2014 21号298 .对于境外结汇业务所涉及的国际收支间接申报规定表述准确的是：（）A、收入款币种应按原始币种申报，即申报为外币B、申报时点应在境外结汇款项解付入客户账户时C、交易附言除注明实际交易性质外，还需注明结汇国家（地区）及币种D、付款人常驻国家（地区）应据实申报为境外结汇国家（地区）答案：BC

32、解析：政策依据:汇发2019 25号通过银行进行国际收支统计申报业务指引 （2019年版）.下列说法正确的是（）。A、短期内拟设立多个境外投资项目而集中申请办理境外直接投资前期费用登记 业务:应提交前期费用对应支出项目的相关证明材料（如收购协议.境外项目投标 书.租赁合同.劳务合同等），以及企业集中进行境外直接投资的商业合理性说明 材料.最近一期经审计的财务报表。B、属于境内外关联企业相互间投资而申请登记前期费用作为保证金:应提交前期 费用对应支出项目的相关证明材料（如收购协议.境外项目投标书.租赁合同.劳 务合同等），以及企业进行关联投资的商业合理性说明材料.最近一期经审计的财 务报表。B、

33、利润C 、利息D、红利答案：ACD解析：相关金融常识.以下哪种情况下，银行需要客户提供业务登记凭证（）A、外商投资企业增资变更B、外商投资企业外转外股权转让变更C、外商投资企业外转中股权转让变更D、外商直接投资企业支付货款答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则29 .关于银联卡交易，以下哪些情况持卡人无需进行间接申报？ 0A、居民持卡人使用银联卡在境外ATM提现B、居民持卡人使用银联卡从境外P0S消费C、居民持卡人使用银联卡在从境外收汇D、非居民持卡人使用银联卡在境内POS消费答案：ABD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）

34、的通知（汇发201925号）30 .外国投资者减持A股上市公司股份登记，需要提交的资金来源有效凭证包括:A、减持A股专用账户对账单C属于收购境外企业股权或境外资产权益而申请办理前期费用外汇登记的:应关 注后续被并购境外企业股权或境外资产权益作价的合理性。D、银行按规定审核后通过外汇局资本项目信息系统登记可汇出前期费用额度。答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范 303.银行在办理A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金购付汇业务，应 审核（）等材料。A、外汇资金来源的有效凭证B、税务备案表或完税证明文件C、A股上市公司FDI（A股减持）业务登记凭证答

35、案：BC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范 304.应以外国投资者名义开立的账户包括A、前期费用账户B、减持A股专用账户C、境内资产变现账户D、境外资产变现账户答案：AB解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.银行办理外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇，应审核 0A、董事会利润分配决议。B相关经审计的财务报表。C、服务贸易等项目对外支付税务备案表（按规定无需提交的除外）D、申请前一日自有外汇账户银行对账单答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引305 .根据国际收支统计申报办法规定，以下哪些身份不属于中国居民？A、在中国境内居留

36、1年以上的港澳台留学生B、在中国境内居留1年以上的外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属C、在美国留学3年的中国留学生D、在中国境内依法成立的外商投资企业E、国际组织驻中国代表处答案：ABE解析：政策依据：国务院关于修改国际收支统计申报办法的决定中华人民共和国国务院令第642号306 .并购设立外商投资企业的两种方式是：A、减资并购B、增资并购C、转股并购D、清算并购答案：BC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引307 .外汇局对服务贸易外汇收支进行监督管理，对需现场核查的境内机构.境内 个人和相关金融机构，可采取下列一种或多种方式实施现场核查()。A、要求被核查境内机构.境内个人和相关金融

37、机构提交相关交易单证及书面的解 释说明材料B、约见被核查境内机构法定代表人或其授权人.境内个人和相关金融机构负责人 或其授权人当面询问核实情况C、现场查阅.复制被核查境内机构.境内个人和相关金融机构的财务会计资料及 相关文件D、其他必要的现场核查方式答案:ABCD解析：政策依据:汇发2013 30号关于印发服务贸易外汇管理法规的通知 309.银行办理外汇业务，应坚持围绕()的层层递进逻辑开展尽职审查，切实贯彻 银行外汇业务展业原则要求。A、真实性B、合规性C、有效性D、审慎性答案：ABD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则310 .境内银行应在支付机构实际对外收付款之日后的第()个工作日

38、中午12:00 前，完成还原数据基础信息的报送工作；第()个工作日中午12:00前，完成还原 数据申报信息的报送工作。A、1B、2C、3D 5答案：AD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发支付机构外汇业务管理办法的通知汇发2019 13号.境外直接投资文件中规定：“金融类境外投资的，相关金融主管部门对该项投资的批准文件和无异议函”。此处“主管部门”是指：（）A、银保监会B、国资委C、证监会D、人民银行答案：AC解析：政策依据：相关金融常识.办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注：A、交易产品为大宗交易商品B、交易产品为电子产品等体积小.价值高的业务C、运输单据日期晚于信用证开证

39、日期的D、离岸转手买卖业务单边大额付汇或收汇.收支差额较小.收支时间差较短E、交易结算账期为1年或以上的业务F、货物与客户日常生产经营范围.所属行业不一致的G、客户本为一般贸易企业，最近两年突然转做离岸转手买卖业务答案：BEFG解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范311 .以下关于证明材料的使用说法正确的是：()。A、首选直接证明材料，辅以间接证明材料B、证明材料来源广泛，包括来自独立第三方.管理部门.客户自身等C、证明材料自身内部要素之间.证明材料之间.证明材料与客户背景之间不存在矛盾D、证明材料之间能够相互印证，形成完整证据链条答案：ABCD解析：政策依据

40、：银行外汇业务展业原则之总则.银行在办理资本项目业务后，外汇局资本项目信息系统将采集()A、账户开关户信息B、账户内结售汇信息C、涉外收入申报数据D、境外汇款申报数据E、境内汇款申报数据答案：ABCD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.以下说法正确的是()A、短期内集中.频繁办理境外直接投资前期费用的汇出.汇回的。应要求客户提 供资金使用具体计划，以及提交或事后补交资金汇划凭证。B、银行判断前期费用资金来源存疑，可能并非来自投资主体自有资金的，如来 自于一个或多个个人账户.基金类机构.合伙制企业等的资金汇集。应要求客户提 交能够证明资金来源的经审计机构审计的财务报表.报告，银行.海关等第

41、三方机 构认可的账户或收支记录.数据等。C、客户申请办理境外直接投资前期费用提前购汇业务的，银行应不予办理。D、除投资资格证书上存在二层投资的，企业确需通过境内NRA账户划转的情况 外，其他的向境内NRA账户划转前期费用的，可认为无实际资金支付需求，银行 应不予办理。答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范 316.支付机构跨境外汇支付业务是指支付机构通过银行为电子商务(货物贸易或 服务贸易)交易双方提供跨境互联网支付所涉的()服务。A、外汇资金集中收付B、外币现钞存取C、相关结售汇服务D、境内外币资金划转答案：AC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发

42、支付机构外汇业务管理办法的通 知汇发2019 13号317 .以下业务，需要为外方申领特殊机构赋码的是()A、FDI前期费用登记B、外国投资者减持A股登记Cx FDI注销登记D、境内再投资登记答案：AB解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引.外商投资企业的资本金账户可以向()原币划转。A、自身经常项目外汇结算账户B、保证金专用账户C、前期费用账户D、国内主账户答案：BD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引318 .银行对衍生产品业务的客户管理，应在综合考虑衍生产品分类和客户分类的基础上，开展持续.充分的客户适合度评估和风险揭示，包括：()A、合规风险B、资金风险C、市场风险D、以上都是答

43、案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规 范319 .境外投资企业的境内投资主体应于每年（）至（）期间，通过资本项目信息系统 报送存量权益登记数据信息。A、1月1日B、6月30日（含）C、7月30日（含）D、9月30日（含）答案：AB解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引321 .关于境内机构服务贸易外汇收入存放境外，说法正确的有（）。A、境内企业集团存放境外资金规模不得高于其所有境内成员企业上年度服务贸 易外汇收入总规模的30%oB、境内机构存放境外，应开立存放境外外汇账户。C、境内机构应于每个季度结束后20个工作日内向所在地外汇局报送境外存放账 户

44、银行对账单，银行对账单上无需加盖境内机构印章。D、境外存放账户的外汇资金调回境内同名经常项目外汇账户，需获得外汇局审 批同意后，在金融机构办理。E、境内企业集团实行集中收付的，可指定一家境内成员企业（包括财务公司）作 为主办企业，负责对所有参与存放境外业务的境内成员企业的境外服务贸易外汇 收入实行集中收付。答案：BE解析：政策依据:汇发2013 30号关于印发服务贸易外汇管理法规的通知322 .银行办理衍生产品业务，审核客户经营状况应包括：（）A、审核客户的经营范围和基本业务状况B、审核客户的信用记录C、审核客户与银行跨境业务往来情况D、.审核客户法定代表人.业务经办人信息是否存在多家企业相同

45、或交叉。答案:ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范.银行在为客户办理外债业务时，应尽职调查客户背景，结合客户等情况，对 满足下列()条件之一的客户，应确定为“关注客户”。A、以备用金名义频繁办理外债结汇的客户B、在政府管理部门存在违规记录的客户C、频繁购汇还款和频繁提前还款的客户D、外债资金用途等方面涉嫌违反外汇管理规定的客户答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范323 .外商投资企业资本金的使用应在企业经营范围内遵循()原则。A、合法B、自用C、自主支付D、真实答案：BD解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引324 .

46、银行应加强内控制度建设和员工培训管理，坚决防范内部人员()的行为。A、串通客户虚构交易背景B、串通客户构造交易背景C、协助客户规避外汇管理规定D、发现同业违规行为立即向工作组报告答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之总则325 .可以直接办理结汇的账户包括：A、经常项目结算账户B、资产变现账户C、境内个人开立的境内资产变现账户D、境外汇入保证金账户答案：ABC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引326 .以下是外商投资企业外汇资本金账户收入范围的是()A、外国投资者境外汇入外汇资本金B、同名资本金账户划入C、因交易撤销退回的资金D、同名结汇待支付账户购汇划回答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范.银行提供跨境贸易融资，应审核()B、证券公司出具的减持A股交易证明文件C、证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况证明文件D、上市公司出具的情况说明答案：BC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范32 .可以异地开户的账户包括()A、前期费用账户B、资本金账户C、资产变现账户D、保证金账户E、境内再投资账户答案：BC解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引33 .可以收取外币现钞的业务是：A