商业银行经营管理学习指南.doc

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1、商业银行经营管理-学习指南一、名词解释1、单元制银行2、债务资本3、回购协议4、补偿余额5、现金资产.6、承诺费7、票据发行便利 8、打包放款9、欧洲金融债券10、质押贷款11、纳税均等收益率12、远期利率协议二、填空题1、 是历史上第一家股份制银行，也是现代银行业产生的象征。2、贷款承诺可分为 和 两种。3、按是否撤销来分，备用信用证分为 和 。4、租金有三部分构成、 和 。5、在中央银行存款由两部分构成：一是 ，二是 。6、证券投资的收益由和构成。7、计算法定存款准备金的需要量的方法有两种：一种是，另一种是 。8、商业银行向中央银行借款的主要形式有两种，一是 ，二是。9、按银行贷款的保障条

2、件来分类，银行贷款可以分为、和。10、敏感性比率与融资缺口的基本关系是：当融资缺口为正数时，敏感性比率值。11、按是否撤销来分，备用信用证分为 和 。12、按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为、和。13、就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：、。14、依据出票人的不同，本票可分为 和 两种。三、简答题1、贷款承诺具有哪些优点？2、商业银行的内部控制方法有哪些？他们的适用对象分别是什么？3、商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点是什么？4、融资性租赁有哪些特点？5、银行经营的福费廷业务和票据贴现业务有何区别？6、抵押贷款和质押贷款的区别是什么？7、商业银行如何提高资本充足率？8、简

3、述商业银行短期借款的渠道9、商业银行财务报表有哪几类？各自反映什么内容？10、商业银行的管理理论中，资产管理思想的管理重点是什么？11、商业银行现金资产有哪些构成？其主要作用是什么？12、商业银行如何按照贷款的质量（或风险程度）来划分贷款的种类？四、计算题1、某银行购买每份面值为20万元、实际期限为180天的零息票国库券合约共10份，实际支付191790元，银行该项证券投资的收益率是多少？2、某含息债券面值1000元，息票每年支付65元，期限为10 年的含息债券，当前市价为930元，该债券的最终平均收益率为多少？3、已知贴现率为8.55%，面值总价格为1000000元、实际期限为176天的国库

4、券的市场价格应为多少？五、论述题1、试述商业银行的利率敏感性理论。2、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？3、表外业务有哪些特点？商业银行为什么要发展表外业务？参考答案一、名词解释1、单元制银行：指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。2、债务资本：是银行的一种外源资本，这种债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长，也称为后期偿付债券。风险加权资产3、回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖政权，以获得及时可用资金的交易方式。4、补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数

5、量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进行贷款协议中。5、现金资产.：银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产。6、承诺费：是指银行对已承诺给顾客而顾客又并没有使用的那部分资金收取的费用。 7、票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。 8、打包放款：是出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款是支持出口商按期履行合同义务、出运货物。9、欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。 10、质押贷款：是指按规定的质押

6、方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。11、纳税均等收益率：指在差别税率存在的前提下，应税债券实际收益率与减免税债券实际收益率时，应税债券应达到的名义收益率。 12、远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，再见来清算日按规定的期限和本金数额，有一方向另一方支付协议利率和揭示参照利率之间差额利息的贴现金额。二、填空题1、英格兰银行2、可撤销承诺、不可撤销承诺3、可撤消备用信用证、不可撤消备用信用证 4、租赁设备的购置成本、利息、营业费用5、法定存款准备金、超额准备金6、利息收入、资本损益7、滞后准备金计算法、同步准备金计算法8、再贴现

7、、再贷款9、信用贷款、保证贷款、票据贴现10、大于111、可撤消备用信用证、不可撤消备用信用证12、信用贷款、保证贷款、票据贴现 13、易变性存款、准变性存款、稳定性存款14、银行本票、商业本票三、简答题1、贷款承诺具有哪些优点？答：（1）对借款人来说，首先，贷款承诺为其提供了较大的灵活性，获得贷款承诺保证后，借款人可以根据自身的经营情况，灵活地决定使用贷款的金额、期限，从而达到最高效、合理地使用资金，减少资金冗余。其次，贷款承诺保证民借款人在需要时一定有资金来源，提高了他的资信度，从而可以在直接融资市场处于一个十分有利的地位，大大降低了融资成本。（2）对承诺银行而言，贷款承诺为其提供了较高的

8、盈利性。因为一般情况下，借款人只是把贷款承诺作为一个后备性的保障，而不会经常使用，因此银行在不需要动用资金的情况下，仅凭信誉实力就可赚得佣金。2、商业银行的内部控制方法有哪些？他们的适用对象分别是什么？答：商业银行的内部控制方法主要有控制法和财务法。银行风险控制法主要包括分散风险和意志风险两方面内容，分散风险的做法成本较低，减少了商业银行资产负债价值的震荡及意外损失，因此，分散风险的目的主要在于回避风险，这种做法在客户现金流量以不同方式变动是对减少银行风险产生的效应尤为显著。抑制风险的方法尤其适用于商业银行的信用放款上。银行风险财务法语控制法适用条件不已，它是指银行风险发生后，用一定的方法予以

9、补救，将风险损失降到最小的做法。3、商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点是什么？答：（一）流动性准备方法，是商业银行传统证券投资策略的一种。流动性准备方法的基本思想可以概括为：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。该方法将银行资产划分为4个层次：一级准备、二级准备、三级准备和投资性准备。该方法越来越显得被动和保守，已不能适应商业银行的发展目标。（二）梯形期限策略：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。优点是（1）管理方便，易于掌握。（2

10、）银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务（3）可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。缺点是：（1）过于僵硬，缺少灵活性（2）作为二级准备证券的变现能力有局限性。（三）杠铃结构方法：把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予以考虑，优点是能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。缺点是对银行证券转换能力、交易能国和投资经验要求较高。（四）利率周期期限决策方法：在预测利率上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，应转

11、为长期证券。缺点是：（1）该方法的可操作性差（2）如果预测方向错了，银行证券投资将损失惨重（3）由于对投资获利方式和时机的选择往往存在差异，容易使该投资策略的实施效果在打折扣。4、融资性租赁有哪些特点？答：（1）设备的所有权和使用权分离。（2）租金分期归流。（3）资金和物资运动的紧密结合（4）承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任5、银行经营的福费廷业务和票据贴现业务有何区别？答：从福费廷的定义来看，它似乎在形式上与一般票据贴现相似，然而，它有着自己的特点：第一，福费廷的业务所涉及金额巨大，且付款周期长。第二，福费廷这种特殊的汇票贴现实质是汇票让售，是出口商将汇票的所有权转给了商业银行或其他

12、金融机构，作为票据包买方的商业银行对出口商就失去了追索权。第三，福费廷业务比较复杂，各项费用较高6、抵押贷款和质押贷款的区别是什么？答：区别：在不良贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。7、商业银行如何提高资本充足率？答：（1）分子策略。增加核心资本：财政增拨银行信贷基金；允许银行提高利润留成比例；通过发行股票增大银行实收资本；减轻银行经营赋税增加附属资本：开拓资产重估；提高贷款呆账准备金提取比率；可发行混合资本工具和次级长期债务。（2）分母策略。缩减资产规模和降低风险资产有全部银行资产中的比重。8、简述商业银行短期借

13、款的渠道答：（1）同业借款，是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。同业拆借的利率一般是以高于存款利率、低于短期贷款利率为限，否则拆借盈亏就不能达到保本的要求通常情况下，拆借利率应略低于中央银行的再贴现率，这样能迫使商业银行更多地面向市场借款，有利于中央银行控制基础货币的供应。拆借额度的确定必须立足于自身的承受能力。拆出资金以下不影响存款的正常提取和转账为限，拆入资金必须视本身短期内的还债能力为度；（2）向中央银行借款，有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道，而在商

14、业票据信用不普及的国家，则主要采用再贷款的形式。其利率随经济、金融形势的变化而经常调节，通常要高于同业拆借利率，在一般情况下，商业银行向中央银行的借款只能用于调剂头寸；（3）其他短期借款渠道：转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款。9、商业银行财务报表有哪几类？各自反映什么内容？答：商业银行财务报表有资产负债表、损益表、现金流量表。（1）资产负债表是一种存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。通过银行资产负债表可以了解报告期银行实际拥有的资产总量、构成情况、因哈格来源渠道及具体结构，从总体上认识该银行的资金实力、清偿能力状况。从连续期间的资产负债表可以了解到

15、银行财务状况的变动情况，有助于对其未来发展趋势作出预测。（2）损益标语承利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。损益表是流量表，是银行在报表期间经营活动的动态体现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了经营中的收、支信息，总括地反映出银行的经营活动及成果。利用损益表提供的信息，分析其盈亏原因，可以进一步考核银行的经营效率、管理水平，对其经营业绩作出恰当评价，并可认识该银行发展趋势，预测该银行的经营前景、未来获利能力。（3）财务状况变动的原因最终可贵借为银行现金流量的来源、运用及增减变动。现金流量表反映这一动态过程，而资产负债表尽是静态存量报表，不能解释财务状况变动的原因。尽管利润表是一张动态报

16、表，但着眼点是银行盈亏状况，不能反映银行资金运动全貌，也不能解释银行财务状况变动的原因。现金流量表沟通了资产负债表和损益表，弥补了二者的不足，将企业的理论同资产、负债、权益变动结合起来，泉边反映了报告期间内银行资金的来源和运用情况，指出了银行财务状况变动结果及原10、商业银行的管理理论中，资产管理思想的管理重点是什么？答：资产管理理论的演变经历了三个阶段：商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论。商业性贷款理论第一次明确了商业银行资金配置的重要原则，即资金的运用要考虑资金来源的性质和结构，以及商业银行相对于一般工商企业应保持更高的流动性的运作特性。然而它忽视了活期存款的余额有相对稳定性的一

17、面，从而使银行资金配置太多的集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上，而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿形式相对的。在经济衰退时，真实票据的自偿程度大大降低。资产可转换理论对流动性的要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。 预期收入理论认为商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的主要标准之一。预期收入理论比前两种理论仅强调按照资产的期限来决定银行的流动性更为科学。11、商业银行现金资产有哪些构成？其主要作用是什么？答：构成有库存现金、在中央银行

18、存款、存放同业存款、在途资金；主要作用有(1)保持清偿力（2）保持流动性12、商业银行如何按照贷款的质量（或风险程度）来划分贷款的种类？答：按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失等5类。正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款；关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素；次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的能力出现了明显的问题；可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯

19、定要造成一部分损失；损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，首先，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。其次，有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。四、计算题1、解：该证券的投资收益率为：2、该证券的市场价格为：3、该债券的最终平均收益率为五、论述题1、试述商业银行的利率敏感性理论。答：资产负债综合管理方法利率敏感缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产（ISA）与利率敏感性负债（ISL）之间的货币差额。即GAP=ISA-ISL 。GAP0。称为正缺口，意味着利率浮动

20、资产中有一部分来自固定利率负债。GAP0，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自利率负债。GAP=0，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化。如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。2、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？答：（1）安全性原则：商业银行必须作到合理安排资产规模和结构，注重资产质量。提高自有资本在全部负债中的比重必须遵纪守法，合法经营。（2）流动性原则：从资产方面看，流动性最高的资产主要是：库存现金、在中央银行超额准备金存款，在其他

21、银行的活期存款，这三顶资产可随时用于清偿支付；从保持银行流动性要求来看， 每家商业银行都必须保持一定比例的这类资产；商业银行注重从负债方面来提高其整体经营的流动性，即保持有足够的资金来源使商业银行能应付提存和支付需要；商业银行为了更好地实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，以此来衡量和反映本银行的流动性状况。（3）盈利性目标：尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。以尽可能低的成本，取得更多的资金。减少贷款和投资损失加强内部经济核算，提高劳动劳动收入。节约管理费用开支严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失。银行这些目标又存在着一定的矛盾

22、。从短期看，在经济扩张时，由于中央银行放松银根，资金来源充足，资金需求旺盛，商业银行此时应侧重于盈利性目标，积极扩大盈利。而在经济衰退时，由于中央银行已开始抓紧银根，社会资金来源减少，资金需求也开始衰弱，此时商业银行应侧重安全性目标，谨慎安排资产规模与结构，减少损失。3、表外业务有哪些特点？商业银行为什么要发展表外业务？答：特点：（1）参与交易的方式灵活，交易集中（2）资金成本低，杠杆效应强（3）业务经营透明度低（4）盈亏巨大，隐含风险较多发展表外业务的原因：（1）规避资本管制，增加盈利来源（2）为了适应金融环境变化（3）为了转移和分散风险（4）为了适应客户对银行服务多样化的需要（5）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（6）科技进步推动了银行表外业务