EPC工程总承包项目的风险因素与风险管理.doc

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1、EPC工程总承包工程的风险因素与风险管理所谓EPC合同，即设计一采购一施工合同，是一种包括设计、设备采购、施工、安装与调试，直至竣工移交的总承包模式。传统承包模式中，材料与工程设备通常是由工程总承包单位采购，但业主可保存对局部重要工程设备与特殊材料的采购权。在EPC合同模式下，承包商的工作范围包括设计( engineering)，工程材料与设备的采购( procurement)以及工程施工construction直至最后竣工，并在交付业主时能够立即运行。从EPC的实践看，即使业主付出的合同价格要高一些，甚至高出很多，他们仍愿意采用这种由承包商承当大局部风险的做法。对承包商来说，虽然这种合同模式

2、的风险较大，只要有足够的实力与高水平的管理，就有时机获得较高的利润。虽然使用EPC合同承包商可以获得更大的利润，但是承包商却不得不面比照传统承包合同下大得多的风险，分析清楚EPC工程总承包工程下风险，采用何种策略化解这些风险就成了承包商不得不认真思考的问题。一、工程工程风险风险指干扰目标实现并可能带来损失的不确定性。工程工程风险指工程工程在设计、施工、竣工验收等各个阶段可能遭受的风险。由于工程工程具有规模大、周期长、单件性与复杂性等特点，在实施工程中存在更多的不确定性，因而比一般商品具有更大的风险。同其他工程风险一样，工程工程风险也具有客观性、必然性、可变性、相对性、阶段性等特性。总体来说，E

3、PC工程风险的因素可分为三类：客观风险、道德风险、技术能力缺乏风险与心理风险。1客观风险。(1)自然灾害。EPC工程工期长，遭遇各种自然灾害的时机极大。(2)社会政治风险。战争与内乱。这可能使建立工程终止或毁约，或者建立现场直接遭受战争的破坏，而使承包商与业主都遭受损失。国有化、征用、没收外资。这往往使工程的外方业主蒙受重大损失。EPC工程总承包工程合同履行过程中，工程所在国法律、政策发生变化，可能使承包商承当额外的责任，造成较大的履约风险。(3)经济风险。汇率浮动。业主对承包商的付款都是承包商所在国以外的货币，这就便承包商不得不承当国际市场汇率波动的风险。通货膨胀。通货膨胀使工程造价大幅度高

4、，承包商承包合同多数都为固定总价条款，必然使承包商承当额外支付的风险。 2道德风险。(1)业主不付款或拖延付款。一些EPC工程工程的业主可以采取多种方法来成心推迟已完工工程付款。拖延支付与拘留最后一笔工程质量保证金，也是承包工程中经常碰到的事情。(2)分包商成心违约。有的分包商，在工程分包阶段，成心报出低价，一旦授标给他，他那么利用各种可能的手段，寻求涨价，甚至以工程质量或工期作为要挟承包商的手段，承包商一旦处理不当，就使承包商面临工程质量不合格或工期拖延从而招致对业主承当违约或支付额外费用的风险。(3)承包商参与工程的各级管理人员有不老实或违法行为。这必然对工程的质量、进度、本钱等造成不良影

5、响，使承包商面临支付额外费用或承当违约责任的风险。3技术能力缺乏或心理因素的风险。由于承包商技术能力薄弱，缺乏管理人才与经历或者筹集资金的能力缺乏，或者承包商与其分包商都具备履行合同的技术、财务、认知与管理能力但由于其主观重视不够或其他原因，而对工程中的任何一局部疏忽大意、过失、或不够慎重小心等行为，也是给承包商增加风险发生的几率或扩大发生风险事件的损失程度的因素。二、EPC工程可能产生的风险损失1经济损失。(1)承包商因履行了合同责任范围外的责任义务或为防止非承包商所应承当的风险而造成额外本钱支出。(2)业主付款拖延或拒付局部或全部合同款：由于承包商违约导致的业主不付款或迟付款；由于业主的原

6、因而由承包商承当其不付款或迟付款；由于合同以外第三者的影响而导致业主对承包商的不付款或迟付款，如分包商违约等；承包商与业主都无法预见与控制的意外事件的发生而导致的业主不付款或迟付款。2企业信誉、信用损失。如由于某种原因导致公司信誉受损，如被业主。金融机构列入黑名单等。这种风险对承包商的经营管理工作带来极大的负面影响，甚至使其面临破产的危险。三、EPC工程的风险管理风险管理指人们对潜在的意外损失进展识别、评估、预防与控制的系统过程，EPC模式下承包商所承当的风险显然大于施工总承包或分项直接发包的风险。因而总承包工程的风险管理尤为重要。1风险识别。风险识别是指承包商企业对所承包的EPC工程工程可能

7、遇到的各种风险的类型与产生原因进展判断分析，以便承包商对风险进展分析、控制与处理。这个阶段的风险管理的主要任务，一是判断承包商在EPC工程总承包工程中存在着什么风险；二是找出风险的成因。承包商对每个具体工程所要面临的风险及其成因的分析应分三步进展：(1)了解工程本身的一些情况，如工程来源、工程资金来源、工程技术水平、有关标准要求、工期、承包商的工作范围与业主的风险承当范围等等这些资料，同时更重要的还应了解工程的背景资料、业主的资信情况等，对上述材料的分析，可以发现很多具体的风险因素。(2)风险的形式估计。风险的形式估计就是要明确工程的目标，采用的策略、方法及实现工程目标的手段与资源以确定是否适

8、应工程及其环境的变化。(3)风险识别的结果。风险识别之后要把结果整理出来，写成书面报告，为风险分析、风险控制与处理做准备。风险识别的结果应至少包括以下内容：风险来源、风险的分类或分组、风险特征、对工程管理的要求。 2风险分析。EPC工程承包中对于风险分析评价主要从以下几个方面进展：(1)政治。考察工程所在国家的政治局势是否稳定；研究其与邻近国家的，考察潜在的战争危险，研究其国内政治派别，民族，宗教纠纷的历史与，分析国内政治斗争的发生及后果。(2)经济。考察工程工程所在国家的经济形势，国家预算，建立规模以及能力，研究其财政政策与货币政策，考察其外汇管理体制，以及对外资的与管理方法等。(3)市场。

9、考察工程工程所在国家主要生产与生活物资近几年的价格浮动趋势，研究其通货膨胀情况，研究其建筑市场开展状况。(4)业主。调查拟投标工程业主的情况政府或私人的，了解其资金来源及可靠程度，了解统一业主的其他工程的管理与支付的情况，研究业主的监理工程能力以及其对质量；进度，标准的要求。(5)合同。研究招标文件的一般合同条件与特殊条件，并将这些条件同国际通用的合同条件进展比照研究，分析其差异，重点研究合同条件中的支付条款，税收，外汇，价风格整等条款，分析其有关各种限制性说明等等。通过以上各个方面的调查研究，分析发生各种风险的可能性及危害程度，对风险做出客观的综合评价，为制定、采取减轻与转移风险的措施提供依

10、据。在EPC工程总承包工程风险分析方法方面，各企业主要采用经历估计法、概率分析法、敏感分析法等万法来衡量不同的风险及对风险采取不同的对策。 3风险控制与处理。风险控制与处理的根本方法主要有风险预防、风险转移、风险分散与风险自担。(1)风险预防是指事先采取相应措施，防止风险的发生，它是处理风险的一种主要方法。(2)风险转移是指企业以某种方式将风险转嫁给他人承当。一般来说主要有三种途径：一是将风险转移给客户，比方承包商利用分包合同或采购合同转移自身承当的风险。二是将风险转移给担保人，比方卖方信贷工程要求业主提供银行保函。三是将风险转移给保险公司，一旦发生损失那么保险公司承当一局部风险。(3)风险分

11、散分为外局部散与内局部散两种，外局部散是指企业通过同外部企业合作，将风险分散到外部去，从而减少其风险损失额。如联合体投标，就是将工程的整体风险，分散给多个主体承当，而降低单个主体承当的风险。风险内局部散是指企业通过调整内部资金构造，将有些工程风险损失分摊到另外一些工程上去，从整体上调整一定时期内的风险损失率。(4)风险自担是指企业以自身的财力来负担未来可能产生的风险损失。风险自担包括两方面的内容：一是承当风险，二是自保风险。承当风险与自保风险都是由承包商自身的财力来补偿风险损失，其区别主要在于自保风险需要建立一套正式的实施方案与一笔特定的基金。当损失发生时，直接将损失摊入经营本钱。有些风险虽然也会带来损失，但由于损失规模较小，对企业经营活动影响不大，因而企业可以采用直接承当风险的方法加以处理。自保风险是指企业处理那些损失较大，无法直接摊入经营本钱的风险的一种手段，即每年从企业的盈利中，按照一定比例提取风险基金，作为风险准备金，用以应付意外的风险损失，提取风险基金并没有减少企业的风险，而是增强了企业承当风险的能力。第 6 页