房地产公司成本控制指南.docx

《房地产公司成本控制指南.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产公司成本控制指南.docx（32页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、房地产公司成本控制指南目 录第一项立项成本控制要点应用指南第二项规划环节成本控制要点应用指南第三项招投标环节成本控制要点应用指南第四项施工环节成本控制要点应用指南第五项材料及设备采购环节成本控制要点应用指南第六项销售环节成本控制要点应用指南第七项工程预决算环节成本控制要点应用指南第八项期间费用成本控制要点应用指南第九项物业管理成本控制要点应用指南第一项 立项成本控制要点应用指南立项环节成本控制根据项目开发方式不同而有所区别。该环节由于有国家多项法规政策限制，动作时灵活度较小，基本原则是在国家规定范围内最大限度地控制企业费用。项目部在项目开发前期起主要作用，因此，这一环节成本控制主要任务由项目部

2、来承担。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件开发形式1、新征土地(1)征地费用少交或晚交，力争减免项目部负责详见项目立项成本控制要点说明中项目开发成本构成表、附表一、附表二(2)拆迁安置费用房产确权后办理拆迁安置费用项目部负责(3)大市政费用自建部分按照公司工程体系走；交政府部分按有关规定办理工程部、设计部和审算部负责自建部分；工程部负责交政府部分(4)规划条件满足公司利益最大化，合理提高容积率，降低成本项目部、设计部负责2、买断项目(1)买断内容明确买断内容明细项目部负责详见项目立项成本控制要点说明中项目开发成本构成表、附表一、附表二及买断方式成本构成(2)付款总额为公司争取最大利益项目

3、部负责(3)付款时间周期长、次数多项目部负责(4)三通或七通一平标准明确验收标准明细工程部、项目部负责(5)手续风险和项目付款时间直接挂钩项目部负责3、合作开发(1)合作方式符合集团要求，有利于北京公司项目部负责详见项目立项成本控制要点说明中项目开发成本构成表、附表一、附表二及合作开发成本构成(2)分成比例双赢原则项目部负责(3)交房时间尽可能地延后交房工程部负责(4)交房标准不低于合同中交房标准项目部负责(5)付款总额(6)付款时间选择有利于公司利益方式项目部负责项目部负责第二项 规划环节成本控制要点应用指南规划环节成本控制所占权重最大，具有“一锤定音”地位和作用：在规划环节进行成本控制是实

4、现事前控制关键，可以最大限度地减少事后变动带来成本。所以该环节控制要点和控制内容相当复杂，基本原则是：周密规划，科学讨论，严格审批。设计部和种类评审委员会在该环节承担主要职能。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、规划方案(1)可行性规划设计市场信息搜集和分析市政状况信息分析规划要点确立可行性研究设计任务书可行性设计变更设计部负责，项目、审算、销售部配合暂缺相应可操作参考文件(2)方案评审组成可行性规划评审委员会，对方案进行评审、确定未通过方案进入可行性设计变更环节，再重新评审由项目、设计、工程、审算、财务、销售等各部门组成评审委员会，总经理负责(3)设计成果对可行性规划设计根据实际情况

5、进行细节调整设备选型方案提前确定设计部负责，工程部配合根据提交设计成果进行投资估算审算负责，设计部配合2报批设计(1)设计方案根据项目前期运营情况和市场分析制订设计任务书设计部负责，项目部、销售部协作暂缺相应可操作参考文件方案设计招投标设计部负责方案设计评审招投标评审委员会(2)报批注意市政设计注意相关法规，完善自身报批规范性，材料完整项目部负责、设计部配合3、扩初设计(1)扩初设计要求对报批设计进一步调整设计要求第三项 招投标环节成本控制要点应用指南招投标环节成本控制涉及到工程、设计、审算、销售等多个部门实际动作，在程序上没有太多变数，但具体内容特别是招投标评审委员选择则须有很强针对性。这个

6、环节成本控制难点在于标书制订，重点在于评标。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、投标单位选择(1)资质(2)管理水平(3)技术力量(4)历史记录(5)资金实力(6)合作经历建立承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库从公司认可名册中承建商、供货商、监理公司中选择投标单位主办部门推荐五家投标单位招标工作组工程部负责工程监理招投标合同设计部负责设计、环境、装修招投标合同审算部负责材料设备招投标合同销售部负责营销、包装招投标合同详见招投标管理规范第8条至15条和招投标管理程序招投标工作小组审核、考察、评估、筛选三家以上投标单位报招投标审委员会及主管领导招投标评审委员会审核主管领导批准详

7、见招投标管理规范第8条至15条和招投标管理程序2、招投标文件各类合同招投标书内容应包含：(1)工期；(2)工程造价或取费标准；(3)质量要求；(4)付款方式(5)招标范围(6)结算方式(7)验收标准(8)投标注意事项(9)废标条件(投标书必须加盖投标单位法人印章)(10)接标时间(11)开标时间(12)定标方法(13)投票单位补充意见(14)标准合同条文(15)图纸、其他要求等主办部门起草、制定招投标标准文本工程部负责工程监理招投标合同设计部负责设计、环境、装修招投标合同审算部负责材料设备招投标合同销售部负责营销、包装招投标合同详见招投标管理规范第6条、第16条至20条和招投标管理程序综合审核

8、投标单位；评定中标单位招投标评审委员会审核、评定主管领导批准详见招投标管理规范第21条至第33条和招投标管理程序第四项 施工环节成本控制要点应用指南施工环节成本控制主要应注意两大方面，一个是因各种变更带来费用，另一个是材料、工程款支付。由于市场变化和市场把握原因，施工阶段不可避免由于各种情况而要对施工计划和内容时行改动，而在变更时明确目和遵循程序都是必须。这一阶段进行成本控制时要注意各部门及时沟通和良好合作。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、设计变更环节(1)变更评估项目前期规划、定位要全面、准确，尽量避免在施工中重大设计调整加强施工前审核工作。全面考虑工程造价，对可能发生变更地方有

9、预见性，并予以事先约定各部门全面评估变更带来各种变化，为审批提供参考依据审算部负责计算变更费用(含可能引起索赔)甲方项目代表执行修改工期评估审算部成本管理员负责计算变更后成本现状详见工程变更管理办法“工程变更控制办法”(2)变更审核签认根据变更原因将设计变更分成四类，不同类别按相应审核签认流程进行经办部门详见工程现场签证管理规范第二条、第十三条设计变更通知发生变更项目负责人详见工程现场签证管理规范第五到第捌条变更必须有设计单位、设计部、工程部、监理单位和施工单位共同签字后，才能有效经办部门详见工程现场签证管理规范第九到第十二条(3)变更审批主管总经理审批后方可进行变更主管总经理详见工程现场签证

10、管理规范第十三条2、施工现场签证(1)签证必要性现场签证确认应严格按照合同中所约定条款执行经办部门(设计部或工程部)(2)签证时候现场签证确需发生，应坚持当时发生当时签证原则详见工程现场签证管理规范第十条(3)签证工程量认真核对签证工程量准确签证内容、原因、工程量应清楚准确、无涂改、编号准、全，并有监理工程师签字确认经办部门(设计部或工程部)详见工程变更管理办法“工程变更控制办法”(4)签证审批施工洽商通知单发生变更项目负责人详见工程现场签证管理规范第五到第捌条必须遵循“先洽后干”原则。在确认签证前，应按相应审批程序报审，通过后方可正式签证主管总经理详见工程现场签证管理规范第十四条(5)签证反

11、馈对工程变更应定期进行分类汇总统计分析，并根据统计资料对控制工程变更提出改进意见资料工程师详见工程现场签证管理规范第十八、十九条3、审图(1)扩初图会审(2)施工图会审(3)分项、分部图会审(4)各专业技术图纸会审图纸多层次会审会签及审批制度各专业互审互签制度力争在开工前把图纸中问题修改完甲方技术负责人详见施工环节成本控制要点三、“审图”4、总分包配合费(1)分包方式(2)分包内容(3)分包责任界定通过投标确定配合费应避免在施工过程中修改分包方式、分包内容、范围而增加工程成本甲方代表详见施工环节成本控制要点四、“总分包配合费”5、材料供应(1)选型(2)材料供应方式(3)材料计划(4)预留时间

12、施工所用各项材料选型应在材料招标前确定设计部主要解决是材料供应对施工环节成本影响，详见施工环节成本控制要点五、“材料供应”先确定材料供应方式，能过招标确定相干关费用审算部组织工程部参加限时编制材料计划材料计划签认甲方代表要考虑可能出现问题，留出相应时间经办部门6、工程款支付(5)付款进度(6)工程进度按合同约定执行付款按进度付款多层次多角度审核工程进度甲方代表和监理工程师审核完成形象部位预算人员审核工程价值量详见付款审批程序规范附件2：“工程款付款流程”(1)付款审批根据情况由不同级别人员最终审批主管副总或总经理第五项材料及设备采购环节成本控制要点应用指南材料及设备采购环节成本控制核心要素是计

13、划和信息，通过明确而科学流程，就可以最大限度减少在该环节出现损失概率，达到成本控制目。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、材料进场计划(1)采购招投标及订立合同时间工程部招投标规范中未提及(2)生产周期和工程进度相配合具体参照标准暂缺(3)运输周期具体和采购点远近相对应(4)安装、验收周期和工程进度相配合(5)交叉作业时间和工序安排相联系2、材料性能价格比(1)市场信息日常搜集市场信息，建立材料市场信息库审算部详见招投标管理规范第六、七条和设备材料采购规范第四条(2)技术参数材料设备技术参数由设计部确定或封样设计部(3)招投标必须招投标材料设备要制定招投标计划。不需招投标材料设备，采用

14、三家以上厂家报价选择审算部3、材料款支付(1)材料款支付方式(2)材料款支付进度(3)保修款预付款限额控制首次验收后付款总额进度控制保修款一般不低于合同总价5%依据合同中约定付款经办部门(工程部或设计部)详见付款审批程序规范附件3“提供材料付款流程”和附件7“采购类付款流程”4、材料验收(1)数量验收几方共同确认货到现场数量甲方工地代表或专业工程师负责监控验收详见设备材料采购规范第八条(2)质量验收外观质量验收安装后质量验收工程部投入使用质量验收物业公司5、材料保管和保修(1)材料保管在合同中明确货物卸货和保管责任承担者工程部详见设备材料采购规范第九条、第十三到十六条(2)材料保修用合同方式明

15、确保修责任和保修期第六项 销售环节成本控制要点应用指南销售环节成本一般是按比例控制，但一旦制订了费用目标总额，具体单项支出就必须严格控制。由于销售涉及部门比较多，所以各部门乃至总经理都需要分工负责这部分控制职能。此外，由于销售环节一些操作会对入住和物业管理产生重要影响，所以这个环节成本控制也必须有长线考虑。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、营销方案(1)费用总额确定费用目标总额项目部详见营销费用管理规范(2)市场信息收集(3)营销计划(4)营销预算根据各种相关因素确定具体计划和费用销售部(5)营销方案审批征求各方面意见，按审批流程操作主管总经理详见营销操行流程规范2、营销现场费用(1

16、)现场销售人工费用销售人数控制销售工作进度控制奖励办法控制销售部部门经理详见营销包装操作规范(2)现场销售器具费(3)卖场、现场包装费(4)销售模型费用(5)宣传资料及礼品费(6)展销费销售部专业经理和部门经理(7)计划额度控制额度内调剂和超额审批制度主管总经理详见营销费用管理规范3、媒体选择(1)媒体及广告代理公司信息收集和分析专人负责销售部详见营销费用管理规范(2)招投标先评后选原则销售部详见营销费用管理规范内部评审销售部详见招投标管理规范招投标评审委员会4、样板房装修(1)设计、装修市场信息收集制订装修目标成本总额设计部、销售部详见营销包装操作规范和设计规划管理规范(2)材料采购信息搜集

17、材料、设备选型设计部详见设备、材料采购规范(3)信息采集及招投标招投标招投标评审小组详见招投标管理规范(4)样板房维护委托物业代管协议物业公司、销售部详见物业管理规范(5)材料回收、保管和再利用建立材料设备清单使用登记闲置品评估和处理设计部负责，物业、销售部配合详见营销包装操作规范5、销售回款(1)销售折扣点待定销售前台负责待制订相关管理办法(2)回款周期待定销售前台负责，财务监督详见回款管理规范6、销售补充条款及承诺(1)承诺给出制作楼书承诺分类营销部负责，设计、工程监督待制订相关管理办法(2)设计变更和承诺变更审批和知会制度承诺变更设计部负责，销售、工程协助7、客户交房(1)交房日期(2)

18、保修期(3)质量补偿晚交房原因分类处理和施工队洽商延长保修期交房验收协议客房服务中心负责，销售前台、物业公司协作详见补偿管理规范8、其他(1)中介费待定销售部(2)和销售相关其他费用(如因销售要求而发生设计洽商变更费)严格按相关流程进行主管副总详见工程现场变更管理规范等第七项 工程预决算环节成本控制要点应用指南工程预决算环节成本控制难点在于有关监控信息及时性和准确性。这些信息可以来自合作方、第三方和自己调研，不论哪种方式都应该注意严格按程序走，防止出现不规范或不负责实际操作。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、乙方预算(1)乙方预算内容审查先由造价比例大项目看(地面、墙面、部分家具)缩

19、小及调整面积注意报价拆分、施工方法、报价及招标方法不同会影响成本问题审算部负责，设计部协助参见深圳公司有关文件2、钢筋用量核实(1)施工图中钢筋用量(2)洽商、变更钢筋用量选择并委托现场管理经验丰富、职业道德良好、工作认真负责工程造价咨询公司进行钢筋量计算工作财务部、审算部和主管副总负责确定工程造价咨询公司详见正在草拟中工程预决算管理规范审算部专人负责抽查和核实工程造价咨询公司钢筋用量计算工程造价咨询公司和审算部相关人员必须下现场了解乙方绑扎钢筋情况审算部经理监督3、价差调整(1)材料价差(2)人工价差(3)费用价差严格执行合同中价差调整办法及时跟踪价格(材料、人工、费用)变化情况当价格出现异

20、常波动时，应立即和相关单位商量对策审算部材料组和预算工程师负责详见正在草拟中工程预决算管理规范4、洽商、变更费用控制(1)图纸审核(2)因市场因素甲方对图纸修改(3)现场签证工程部和项目部负责组织各专业人员共同审图，实行专业人员负责制监理公司审图施工单位审图甲方对图纸做出重大修改之前，应进行方案经济比较现场签证中，应明确发生费用原因和责任设计部负责建筑专业图纸质量审核工程部负责其他专业图纸审核工程项目部负责现场签证监控审算部负责审核洽商、变更合理性、完整性(含洽商)及经济性详见正在草拟中工程预决算管理规范5、违约和索赔(1)工期(2)质量甲方履行自己合同义务甲方督促乙方履行合同义务工期和质量重

21、视过程中控制工程项目部负责施工合同中技术条款监控审算部负责施工合同中合同条款经济部分监控详见正在草拟中工程预决算管理规范(3)配合管理工程部项目经理负责各施工方配合问题配合工程项目部负责施工过程中协调、配合(4)停工、窝工当造成重大停、窝工时，工程部和审算部及时性进行停、窝工费用计算审算部负责违约费用核实第八项 期间费用成本控制要点应用指南期间费用主要由财务、人工、行政三块费用组成。由于地产业务周期变化，期间费用灵活性很高，更需要加强对期间费用计划控制。财务部在这一环节除了承担主要控制任务外，还有义务指导监督其他部门有关费用支出情况。控制要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、财务费用(1)公

22、司开发速度、规模和贷款计划制定年度资金计划资金占压费用估算和控制财务部负责年度资金计划财务部和审算部配合控制占压资金量详见付款审批程序规范中工程款付款流程、营销费用付款流程(2)地价款支付 制定项目总体开发计划项目部负责项目总体开发计划(3)工程款支付制定工程年度付款计划工程部负责工程年度付款计划(4)销售回款管理制定年度销售计划销售部负责年度销售计划2、人工费用(1)薪金(2)岗位津贴(3)出差补助(4)加班补助及其他费用(5)奖金(含即时奖金)依据总部人事部有关规定确定北京公司工资总额依据国家和公司有关规定确定加班补助及其他费用和出差补助依据北京公司奖优惩劣政策确定奖金额财务部负责详见费用

23、报销规范第15条至第19条、第26至条29条3、行政管理费用(1)通讯费用通讯费用实行限额报销总办和财务部负责详见费用报销规范第1条至第14条、第20至第25条(2)交际费用交际费用实行定额报销(3)车辆交通费车辆交通费实际油料归口管理；过路费、过桥费、停车费、养路费实报实销管理；维修费、保养费事前审批；部门经理以上私家车限额报销(4)其他办公用品费第九项 物业管理成本控制要点应用指南地产公司需要在物业管理方面支出费用主要是委托管理、委托经营和亏损补贴三个方面。客户服务中心担负着这一环节主要控制工作，控制原则是以明文法律合同形式界定地产公司和物业公司权责关系，防止因权责不清带来额外成本。控制要

24、点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1、委托物业管理(1)未销售商品房(2)地产公司办公室(3)职工宿舍(4)样板间制定委托管理邀约并致物业公司物业公司就邀约项目提交物业管理立案经同北京公司客户服务中心达成一致意见后签订委托管理协议北京公司客户服务中心负责和物业公司签定委托管理协议详见物业管理成本控制规范中第8条2、资产委托经营(1)康乐中心(2)幼儿园(3)班车制定委托经营合同物业公司就委托经营合同提交委托经营方案经同北京公司客户服务中心达成一致意见后签订委托管理协议北京公司客户服务中心负责和物业公司签定委托经营合同详见物业管理成本控制规范中第6条3、物业亏损或补贴(1)物业管理费亏损(含环境维护费)(2)取暖费亏损(3)水电费亏损(含差额部分)现阶段集团内物业公司正在筹建xx物业集团公司，如何处理物业亏损或补贴将出台相应政策