工程竣工财务决算审核报告.doc

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1、2006年193长途交换网七期北京节点工程竣工财务决算审核报告专字2021第号公司： 根据京审通2021 1号文，审核组自2021年2月21日至2021年2月26日对中国联合通信北京分公司以下简称“北京分公司的“006年193长途交换网七期北京节点工程工程以下简称“193长途交换网七期进展了审核。上述根本建立工程竣工财务决算由北京分公司负责，我们的责任是发表审核意见。我们的审核是依据?中国注册会计师独立审计准那么?和财政部?会计师事务所从事根本建立工程预算、结算、决算审核暂行方法?进展的。在审核过程中，我们结合北京分公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、决算编制资料等我们认为必要的审核程序。

2、现将审核情况报告如下：一、建立工程根本情况北京分公司“193长途交换网七期概算批复工程建立内容包括：新增升级5ESS交换机和STP设备各一台、64M内存2对、128M内存7对、SUN工作站1台。2006年12月，建发20061994号文，批准北京分公司“193长途交换网七期可行性研究报告，概算总额共计38.37万元人民币。2007年4月，公司以建发2007 346号文，批准北京分公司“193长途交换网七期初步设计，概算总额共计万元人民币。该工程于 2006年10月开场建立，2007年9月全部竣工。该项工程实际建立内容：新增升级5ESS交换机和STP设备各一台、64M内存2对、128M内存7对、

3、SUN工作站1台。该工程于2007年9月通过了数据固定业务部的初步验收，并编制了相应的初验报告。2007年9月，北京分公司对该工程办理了正式的资产交付手续；北京分公司计财部对竣工财务决算进展了检查，在此根底上北京分公司于2021年1月编制了竣工财务决算报表。 二、资金来源、支出情况北京分公司该工程实际占用资金为万元；北京分公司“193长途交换网七期资金来源全部为总部拨款。 截止2021年1月22日，北京分公司竣工财务决算反映该工程完成工程投资万元，经审核调整后完成投资额为万元，应付未付款7万元。 三、工程概算执行情况 一已完工工程情况： 该工程工程批复总概算为38.73万元，扣除预备费1.13

4、万元后，本次竣工决算工程的总概算为37.60万元。 截止2021年1月，北京分公司编报的该“193长途交换网七期工程竣工财务决算反映以下简称“分公司财务决算投资额完成36.37万元。审定金额为36.44万元。工程实际完工与初设一致。二审计调整经审核，本工程竣工财务决算增加支出0.06万元。原因如下根据京审通【2021】1号文审计通知，将该“193长途交换网七期工程本期竣工财务决算审核费用列入相关工程本钱。本次审核费用为0.06万元。调增该工程工程支出。经本次审核提请北京分公司净调增该“193长途交换网七期工程工程支出0.06万元。审核调整后的工程投资总额为36.44万元。与本次竣工决算工程的总

5、概算37.60万元(不含预备费1.13万元)相比节约1.16万元。节约率为3.08%。三该工程工程节约或超概算的主要原因如下：1、其他费用支出节约1.17万元该工程其他费用工程投资概算万元，实际发生1.57万元，节约万元。主要原因为：实际建立过程中利息支出和建立单位管理费没有发生。3万元该工程预备费工程概算1.13万元，实际建立过程中未发生，节约1.13万元。四未完工程情况北京分公司该工程无未完工程情况。五未建工程情况北京分公司该工程无未建工程情况。六剩余物资情况北京分公司该工程无剩余工程物资。七备件备品情况北京分公司该工程无备件备品。四、存在的问题无五、重要情况说明：“193长途交换网七期工

6、程已于2007年9月开通并交付使用。根据司内控制度的要求，工程工程开通三个月应进展初步竣工决算。但截止审计报告日，总部仍未签定该项工程的设计和可研合同，故本次根本建立投资工程竣工财务决算报表中所列支的设计费和可研费金额在设计和可研合同正式签订后可能会有变动。六、审核意见经审核，我们认为后附的有关工程决算报表在所有重大方面，符合国家?国有建立单位会计制度?、?根本建立财务管理假设干规定?及相关文件的要求，能够反映北京分公司的?2006年193长途交换网七期工程北京节点工程?工程投资完成情况可以作为该工程竣工决算批复的依据。附件一：根本建立工程竣工决算总表表1附件二：根本建立工程概算执行情况表表1-1附件三：根本建立工程交付使用资产总表表2附件四：根本建立工程应付账款明细表表3附件五：根本建立工程剩余工程物资明细表表4此页无正文会计师事务所 注册会计师： 中国 北京二00八年二月二十六日 注册会计师：