2016年进料加工年度核销操作流程.doc

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1、2017年进料加工年度核销操作流程各出口退税企业： 现将年度核销操作流程下发如下： 企业可以选择在每年完成12月、1月、2月和3月免抵退税申报审核结束后进行进料加工年度核销申报，年度核销申报一经开始，必须完成上年所有年度核销申报、审核事项，才可以进行下一个月的免抵退税申报。企业必须在所属期201704月免抵退税申报前完成上年年度核销申报审核工作。 （一）第一步分局操作： 分局操作人员在审核系统“出口退（免）税管理工作规范出口退（免）税申报出口退（免）税申报反馈进料加工核销反馈”模块，录入企业代码和核销年度（2016），反馈本年需要核销的手册以及相关手册进出口报关单数据（这是第一个反馈信息）。

2、（二）第二步企业操作： 企业先读入第一步的反馈数据后，再进行手册核销申报 1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】【进料向导】【进料加工数据采集】【免抵退核销申报录入】录入2015年核销手册的数据。 2、通过申报系统【申报系统操作向导】【进料向导】【生成进料加工申报】【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。 （三）第三步分局操作： 1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。 2、在审核系统“出口退（免）税管理工作规范出口退（免）税申报进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回车，再点击“下一步”。 3、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件。提示“数据保存成功！”，就表示数据

3、已读入审核系统。 4、点击“提交意见”后，再点击“反馈”键，生成反馈信息给企业（这是第二个反馈信息）。 5、点击“结束流程”，完成本年核销手册的实际分配率反馈操作。 （四）第四步企业操作： 1、企业在进料加工向导第四步，读入上述第三步的反馈信息后，取得实际分配率反馈确认表的数据，再在“进料向导”第四步撤消企业进料加工申报数据。 2、按照2014年4月14日邮件“进便函20146号”及2014年5月14日邮件“进便函201410号”的表与表之间逻辑关系，填写表1、表2、表3（详见附件)。 其中表1按企业手册实际进出口金额填报。表2按上述第三步反馈的实际分配率反馈确认表内容补充填报。表3用表1的数

4、据减去表2的数据计算出“应调整的进出口金额”。 3、根据表3的各手册进出口调整金额，虚拟相应的进出口报关单，录入“已核销进口报关单调整录入”和“已核销出口报关单调整录入”模块中。 4、进入【申报系统操作向导】【进料向导】【进料加工数据采集】【实际分配率反馈确认】模块，点击“确认意见”，系统将根据税务机关反馈的手册信息和企业录入的进出口报关单调整报告表内容，自动计算企业每一个核销手册的进出口数据和实际分配率。 企业要特别注意：必须核对系统自动计算的每一个手册的实际分配率与表1第14栏的“实际分配率”是否一致（如不一致，企业应检查申报系统是否存在税局反馈的第一个和第二个反馈信息），一致的方可生成正

5、式申报数据进行核销申报。 5、通过申报系统【申报系统操作向导】【进料向导】【生成进料加工申报】【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。 6、通过申报系统【申报系统操作向导】【进料向导】【打印进料加工报表】模块，打印相关报表。 （五）第五步分局操作： 1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。 2、在审核系统“出口退（免）税管理工作规范出口退（免）税申报进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回车。 3、勾选企业上报的纸质资料，再点击“下一步”。 4、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件。提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。 5、核查“实际分配率反馈表”中各个手册

6、的“实际分配率”栏内容是否合理，特别是有否超出0-1之间的范围，排除疑点后可点击打印“受理通知”。对超0-1分配率的，点击“不予受理”，结束流程，将资料数据退回企业重新核对。 6、点击“推送”键，将数据、资料转交审核岗。 7、审核岗点击“审核”，核对生成的“核销确认表”中的实际分配率的数据是否在0-1范围内，对在0-1之间范围内，但存在明显偏高、偏低或与企业之前已核销手册分配率出现较大差异时，应提请企业重新核对或说明相关情况。如判断分配率合理，点击“推送”键，将数据推送至复审岗。 8、复审岗核对数据无误后，点击“推送”键，将数据转交申报受理岗“发放”。 9、申报受理岗点击“打印”键，可以打印核销表给企业，同时点击“反馈”键，将数据反馈给企业。点击“推送”键结束流程（必须确定数据准确才可结束流程）。 （六）第六步企业操作：企业在系统读入税务机关反馈信息后，才可进行下一个月的免抵退税申报。