会计人员岗位职责说明.doc

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1、会计人员岗位职责企业按会计工作的需要设置岗位，可一人一岗，一人多岗，但必须符合内部牵制制度的要求。会计人员岗位职责及权限规定如下：一、 总会计师（财务负责人）岗位职责：1. 具体领导组织财务部的业务工作对各项财务工作要定期组织研究，进行布置，检查，总结，不断改进财务会计工作。2. 根据企业会计准则有关规定制定并不断地修订和完善全公司的各项财务会计制度。3. 结合本公司的经济预测和经营决策；以及生产、供应、销售、劳动、技术措施等计划，组织编制公司的工程项目成本计划，并下达落实。4. 根据生产经营发展和节约资金的要求筹集资金，加强流动资金管理，提高资金使用效果。5. 及时编制报送会计报表，负责完成

2、各项上交任务。开展财务成本情况的分析，参及生产经营决策，审查或参及拟订经济合同，协议及其他经济文件。6. 负责向总经理报告财务决算和财务预算。7. 建立学习制度，拟订学习计划，组织会计人员学习业务，负责会计员的会计事务工作，参及研究会计人员的任用和调配。二、 现金出纳岗位职责：1. 办理现金和银行结算业务严格按照国家有关现金管理制度的规定，进行复核，办理款项的收付业务。收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，不得任意挪用现金。2. 办理银行结算业务严格按照国家有关银行结算制度的规定对收付款凭证

3、进行认真的审核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖：“收讫”、“付讫”戳记。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。3. 根据已办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。对于现金做到日清月结，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款账面余额及时及银行对账单核实，月末编制“银行存款余额调节表，对于未达账款要及时查询；不准将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。4. 办理现金及银行存款的支付业务，必须经过总经理及总会计师的审批，方可办理。5. 保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任，要

4、保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，随身携带，不得任意转交他人。6. 保管有关印章，空白收据和空白支票。出纳人员所管的印章，系指企业在开户银行的预留印鉴，必须安全保管，严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须安全保管，使用要设登记薄，严格办理领用注销手续。三、 资金管理岗位职责：1. 拟订资金管理核算实施办法。2. 负责资金调动、组织资金供应，考核资金使用效果，不断加速资金周转。了解资金占用情况，掌握资金动态，研究筹措资金的措施，合理使用资金。3. 负责填制现金流量报表台帐。正确反映资金动态。4. 对于流动资产的盘盈亏、毁损，按照规定的审批权限和程序，进行账务处理。四、 固定资产核算岗位

5、责任制1. 会同有关部门拟订固定资产管理的核算、实施办法。编制固定资产目录，进行分类、编号。2. 负责固定资产的核算，定期进行核对，做到账、卡、物相符。3. 监督固定资产的购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出固定资产的业务。及时掌握固定资产的增减变动情况。4. 根据计提折旧的有关规定，认真计提固定资产折旧。不得多提，少提，漏提，重提。并参及固定资产的增减变动情况。5. 对固定资产的使用状况进行分析，挖掘潜力，促进固定资产的合理使用，提高固定资产的利用率。五、 材料物资保管核算岗位职责：1. 会同物资部门拟订材料管理及核算实施办法。对于原材料、工程物资、周转材料等物资的收发领退保管都要有相应的

6、收发及领退保管手续制度。2. 审查材料采购、用款计划；控制材料采购成本。3. 负责材料的核算和有关的往来结算业务。4. 根据市场价格编制并及时加以修订材料计划成本价格，为准确核算成本提供可靠依据。5. 分析材料库存的储备、消耗情况对于材料消耗及资金的占用要进行季、月分析，提出超储、呆滞、积压的处理意见和建议，对超计划的消耗及时提出情况报告，协助有关部门不断完善材料物资的管理制度。6、对材料物资要定期盘点，做到账实相符。对盘盈，盘亏和报废的材料要分别不同情况，经报批后进行账务处理。六、 工资核算岗位职责：1. 监督工资预算的实行严格按照国家有关规定提取各项保险基金、补贴、并足额上交。2. 审核工

7、资汇总计算表，编制记账凭证。3. 负责工资分配的核算按照工资支付对象和成本核算的要求，编制工资分配表，填制记账凭证，并向有关核算岗位提供工资分配的明细资料。4. 负责工资及各项补贴的明细核算。根据国家规定正确计算应提取和应拨交的工费经费，并进行账务处理。七、 成本及费用核算岗位职责：1. 拟订成本核算办法根据国家发布的有关规定，结合我公司生产经营特点和管理的需要，拟订成本核算办法。2. 加强成本管理的基础工作会同生产经营部门，建立健全各项原始记录，计划管理和计量检验等制度，保证正确核算成本，加强成本管理。3. 正确核算施工成本严格按照成本核算办法的规定，正确归集，分配各项费用。根据实际工程完工

8、进度，实际消耗材料、人工、机械、费用、计算施工成本。严格成本开支范围和开支标准。成本核算要按照权责发生制原则，不得任意待摊和预提费用。按照规定的成本、费用项目和成本核算对象，登记成本、费用明细账。4. 编制成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核。八、 往来核算岗位职责：1. 建立往来款项清算手续制度对应收票据，应收账款，其他应收款，应付票据，应付账款，其他应付款，内部往来等往来款项建立清算手续制度。2. 办理其他往来款项的结算业务对各种应收暂付款项，要及时催收结算；对各种应付暂收款项要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项。应查明原因，按照规定和审批权限 ，申报批准后进行账

9、务处理。对备用金要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，收回余款。加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余款，不得拖欠，不准挪用。3. 负责其他往来结算的明细核算。其他往来结算的明细核算，要按照单位、个人分户设置明细账并经常核对余额，及时向领导及有关部门汇报。九、 总账报表岗位职责：1. 登记总分类账根据财政部颁发的企业会计制度规定设置会计科目及总分类账。每月进行记账凭证的汇总工作，及时编制科目汇总表，并登记总账。月末负责组织一、二、三级账的对账工作，保证账账相符。2. 编制资产负债表，核对其他会计报表。3. 分析资金来源和占用情况及债权债务情况。4. 管理会计凭证账簿报表对

10、财务部门的记账凭证进行整理装订和会计资料集中保管。年终决算后，按会计档案管理规定及时归档。十、 稽核岗位职责：1. 审核财务成本计划审查各项计划指标的计算是否正确，指标之间是否衔接平衡。发现问题，及时提出参考意见。2. 审核各项财务收支根据财务收支和财务会计制度，审核各项收支，对不符合规定的收支，及时提出处理意见。3. 复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，会计分录是否符合制度规定和记账规则，复核中发现的问题和差错，应通知有关人员查明更正和处理。十一、 综合分析岗位职责：1. 综合分析财务状况和经营成果，针对影响财务状况的重大问题，分析存在问题的原因，提出改进经营管理的措

11、施建议。2. 编写财务情况说明书，说明报告期内财务收支情况和生产经营成果，年度说明要全面详细。十二、 档案管理岗位职责： 每年形成的会计档案，按照归档的要求，负责整理卷面或装订成册。 对于需移交本单位档案部门保管的会计档案，编造会计档案移交清册，办理移交手续。 会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管、有行有序、查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。 严格档案查阅制度和销毁制度，对于违反会计档案管理制度的有权进行检查纠正，情节严重的，应报告本单位领导或有关部门严肃处理。十五、计算机录入、软件运行管理岗位职责1. 负责财务部门计算机管理工作。2. 财务软件记账

12、凭证制作、账务处理及会计报表的操作及管理。3. 为有关管理部门提供应收账款、应付账款等数据。4. 按税务要求：各种报表的录入、打印申报、网上申报工作及时申报系统的管理。5. 办理国、地税发票领购及其它一切事宜，并负责发票领、用、存台账的管理工作。十六、成本管理岗位职责1. 公司对项目实行全过程成本管理制度。会计机构应会同预算部、工程部等有关部门制订施工成本管理制度。2. 根据成本管理工作的需要，编制工程成本预测（或预算）报表。3. 在预算执行过程中要做好监控分析反馈工作。4. 对于预算执行中，离差较大的指标，要根据规定程序进行预算调整申请，待批复后进行预算调整，并上报有关部门。4. 待项目完工

13、，对项目进行决算，并及预测报表进行比对，分析差异、总结经验。6. 制定或定期修订“工程项目全过程成本考核制度”，确保工程项目全过程成本管理目标的实现。岗位说明书岗位说明书页码岗位名称财务总监备案日期适用单位天津中铁建业建筑工程有限公司修订记录日期修订内容填表人工作内容 1. 对各项工作定期研究、布置、总结、不断改进财务工作。定期修订财务管理办法、成本管理办法。2. 编制财务计划，全面预算管理报表，并下达落实。3. 审核凭证的合法性，内容的真实性，手续完备性，数字准确性。4. 每月进行财务分析，年度编制财务情况说明书。5. 保管财务印章、印鉴。6. 为领导和其他部门提供财务数据和分析资料，提供预算和决算执行情况。岗位资格1. 坚持原则，廉洁奉公。2. 大学以上学历，熟悉国家财经法律，法规，方针，政策，熟练掌握本行业财务管理知识。3. “会计师”以上资格，有较强的组织能力。4. 主管一个单位的会计工作时间不少于5年。5. 五官端正，有一定的外语基础，身体健康。