工程预算管理制度1.doc

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1、古交公路管理段工程预算管理制度第一章 总那么第一条 为了全面提升单位的经营管理水平，扩大业务收入、控制工程本钱和其它本钱费用的开支，特制定工程预算管理制度。第二条 本制度是单位年度工程施工经营活动的依据，是我单位工程经营管理制度的核心，贯穿于工程经营管理活动的各个环节，是提高我单位整体绩效和管理水平的重要途径。其主要任务是：一实现全员参与，协调各施工作业队和各部门的目标和活动，使职工对我单位的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级职工的积极性和主动性；二实现制度化和程序化管理，将工程预算作为一种理念在单位内部推行，使各级施工队、各级职工真正做到自我鼓励与自我约束相结合；三实

2、现长期规划和短期规划相结合，使我单位的工程建立施工表达在预算管理之中；四实现管理过程与管理结果相结合，通过预算管理对工程施工预算期内全部经营活动进展总体规划、对管理过程进展控制、对经营活动的结果进展考评。第三条 工程预算管理采用“两级主体、两级考核、一级管理的预算管理体制。两级主体是指工程施工工程部和单位两级预算主体分级编制，形成预算；两级考核是指单位对工程工程部进展预算考核,工程工程部对各施工队进展预算考核；一级管理是指预算管理权限在单位。工程工程部编制和执行工程预算，并对工程各施工队实行工程考核。第四条 单位实行工程工程预算制度，每一工程工程编制一次。第五条 本制度适用于单位所有的工程施工

3、工程。单位对外租赁业务，不纳入本制度的管理范围。第二章 组织机构第六条 为了推行工程施工预算管理，在单位设立预算管理督导组，在各级工程部设立预算工作小组，各级工程部的预算工作小组在预算管理督导组的指导下开展工作，上述组织和人员都是非常设机构，根据需要设立和召开会议。第七条 工程施工预算由各工程工程部编制，并报段委会批准后执行。第八条 预算管理督导组是单位实施预算管理的权力机构，归段管委会领导。第九条 预算管理督导组由段支部书记担任组长，工会主席担任副组长，成员由组长提名,共3-5人。第十条 预算管理督导组履行以下职责： 一审查与本制度有关的预算管理实施方法，其中包括与预算管理有关的考核与奖惩方

4、法；二下达单位的年度工程施工预算方案；三确认预算执行过程中的例外事项，并根据该例外事项建议预算调整方案；四仲裁预算编制和执行过程中各部门间所出现的矛盾；五审核预算考核措施、考核结果及奖惩方案；六本制度所规定的其它权限。第十一条 预算管理督导组会议由主任负责召集，并在会议召开前一日将本次会议的议题、时间和地点通知每位组员及其他与会人员。第十二条 预算管理督导组对全部事项的表决实施一人一票制，具体工作规那么由督导组指定专人制定，报段管委会批准后执行。第十三条 预算工作组是实施预算管理的根底机构，归各工程部经理领导。第十四条 预算工作组由工程经理担任主任，财务股长担任副主任，成员包括工程部主要部门的

5、负责人。第十五条 预算工作组根据主任、副主任或三分之一以上成员的提议召开会议，以协商一致的方式解决工程施工预算管理过程中的矛盾；协商不成的，提交预算管理督导组仲裁。第三章 工程施工预算的内容及编制依据第十六条 本单位工程预算以利润为目标，按照先专项预算，后总预算的流程编制，不同的预算主体承当不同的预算指标。第十七条 工程施工预算反映工程预算期内的生产经营活动，主要包括收入预算、工程本钱预算、期间费用预算。一收入预算是工程预算期内可能取得工程业务收入的财务安排。主要依据工程利润目标。二工程本钱预算是工程预算期内各工程工程为了完成工程收入所必须发生的与工程建立直接相关的本钱支出安排(工、料、机费用

6、)。主要依据收入预算、公路工程预算定额和单位的实际情况，由各工程部按照人工费，材料费，机械费等分工程编制。三期间费用是工程预算期内为了正常发挥各职能部门的作用，所必须发生的管理费用、制造费用、财务费用的支出安排。由单位和各工程部根据现有的职责划分、部门设置、人员配备等因素分别编制。第四章 工程施工预算的编制程序与方法第十八条 工程施工预算的编制从工程准备期开场，到工程竣工期完毕，按照“自上而下、自下而上、自上而下和“分级编制、逐级汇总的程序进展。第十九条 工程施工预算的初步目标以利润目标为核心，包括利润目标、业务收入目标、本钱费用目标。编制时遵循以下原那么：1以单位的长期开展为依据；2在综合、

7、平衡各工程预算的根底上编制；3必须结合单位现实资源、以客观实际为根底，既要积极，又要稳妥；第二十条 工程施工预算的编制以公路工程施工预算编制方法和公路工程施工预算定额进展编制。第五章 工程施工预算的执行与调整第二十一条 工程施工预算一经批复下达，即具有指令性，各施工工程部必须认真组织实施，严格执行。第二十二条 为了更好地执行工程施工预算，各工程部必须将本工程的预算分解到工程各施工队、各环节和各工作岗位，形成全方位的预算执行责任体系，确保预算目标的完成。第二十三条 各工程部应当将本工程预算作为预算期内全部业务活动的根本依据，将工程工程预算细分为季度和月份预算，以分期预算控制确保工程工程预算目标的

8、实现。第二十四条 单位财务管理部门应当强化现金流量的预算管理，严格按照工程施工预算组织和监控资金的收付，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，使工程施工保有足够的资金头寸用于必需的支付准备。一对于预算内的资金拨付，必须按照授权审批程序执行。二对于预算外的工程支出，应当经过特殊的审批程序批准。对于无合同、无凭证、无手续的工程支出，不予支付。第二十五条 在执行预算的过程中，由于市场环境、经营条件、政策因素等预算的编制根底发生重大变化，或出现不可抗力，将导致预算结果产生重大偏差的，工程预算方案需要进展调整。各工程工程部向督导组反映工程施工中出现的例外情况，督导组和段管委会根据例外事项的性质

9、和对预算的影响程度，区别情况对待。1如果例外事项影响较小，本工程的预留费用可以满足，经段长批准，动用预留费用予以满足，不申请调整预算。2如果出现重大例外事项，由各工程部向单位提出预算调整申请报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响和申请调整预算的幅度。提请段管委会召开会议讨论，批准后下发执行。第二十六条 在审查预算调整时，坚持以下原那么：一目标一致原那么，即预算调整事项不能偏离单位开展战略和年度利润目标的要求；二讲求经济原那么，即预算调整方案在经济上应当能够实现最优化；三责任落实原那么，即对常规事项产生的预算执行差异，应当责成预算执行单位自行采取措施加以解决；四例

10、外管理原那么，即将预算调整的重点放在预算执行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键性差异方面。第六章 工程施工预算的记录与考核第二十七条 工程工程部发生的费用，按可控原那么，归集到工程工程部，原那么上，工程部的行政性费用开支全部纳入工程预算，工程变更费用不纳入工程预算。第二十八条 一个工程的工程工程，工程本钱定额下达给工程工程经理，由工程经理对工程本钱负责。指定工程小组内一人为工程内勤，负责管理工程备用金、收集工程原始凭证、记录工程原始档案，以便于工程工程的管理和责任本钱的核算。第二十九条 为了加强工程预算的执行与控制，建立预算报告制度。一各工程部每月向财务股报送各工程的预算执行情况资料。

11、二财务股对报送的预算执行资料进展汇总分析，形成预算执行情况报表，上报段长和督导组。三条件成熟时，单位每月召开预算工作会议，讨论预算执行中发生的问题，查找问题形成的原因，提出改良的措施和建议。第三十条 督导组定期或不定期对工程部各项制度的执行情况进展检查，鉴证工程部上报的预算执行情况报表的真实性。第三十一条 工程工程部是本钱中心，考核其工程定额本钱的完成情况。一单位承揽的工程，在工程下达给各工程部之前，由由单位组织有关人员套定额、计算工程本钱定额。二工程经理的考核，通过汇总其工程施工期内全部工程的工程本钱定额完成情况进展，其薪酬与工程本钱定额完成情况挂钩。1衡量工程经理工程本钱定额完成情况的核心

12、指标是工程本钱节约率。2工程本钱节约率=定额本钱实际本钱/定额本钱100%。3工程本钱节约率要按照本钱工程分别计算，然后加权平均，计算工程经理的综合本钱节约率，这一指标为负，表示本钱超支，否那么，表示本钱节约。4在每年末，单位要以工程经理为对象，汇总计算工程经理的年度综合工程本钱节约率，作为决定其薪酬水平的重要依据。三在实际工程建立过程中，工程量、工程地形、气候条件、地质条件、赔补情况等因素与计算工程定额本钱时的预计情况有较大差异的，可以由实际承当工程的工程工程部提出详细的情况说明，上报单位，调整工程本钱定额。四各工程工程部要加强对工程工程民工费的管理，财务股和督导组加强监视。1.将工程承包给民工队的，由单位制定严格的价格与确定制度，工程部应该派人参加，财务股根据有关合同支付承包劳务费。2.工程工程部需要个别雇用民工的，必须在将人数、时间和劳务费标准等情况报段委会批准后，方可执行，财务股根据上述批准文件发放工资。工程工程内勤要参与劳务费标准的制定。3.工程工程内勤必须根据财务股的要求，详细记录工程施工中，民工的使用与出勤情况，定期上报财务股。第七章 附那么第三十二条 本制度由机械化养护中心拟定，报段管委会批准后执行，解释、修改权归段委会。第三十三条 本制度自 年 月 日起实施。