烟草专卖局第一季度对标工作总结暨分析报告.doc

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1、市烟草专卖局年第一季度对标工作总结暨分析报告年，我局严格贯彻落实国家局在行业内全面开展对标工作的要求，按照市烟草专卖局关于开展对标工作的实施方案（岩烟专2181号）文件精神，结合我局实际情况，紧紧围绕“烟叶防过热、卷烟上水平、税利保增长”的主要任务，深化认识、深入总结、深度推进对标工作，企业管理水平有所提高。现将1-3月对标工作总结如下：一、对标工作开展情况1、及时总结经过2009年对标工作的宣传及开展，在了解了市局（公司）的管理现状后，于09年12月底发布了市局对标工作实施方案，总体部署对标工作，并于年1月初专门召开了对标分析专题会，对全市深入开展对标工作和下一阶段的主要工作任务目标提出明确

2、要求。会议对照2009年度全行业各项指标先进水平和平均水平，分析了全市各项指标的完成情况，分析原因找差距，寻求改进的方向，并对标工作实施方案进行了进一步细化。2、积极调研为促进对标工作创新和管理水平提升，年3月3日，张永成副局长带领对标办公室成员到鑫叶物流公司以座谈会的形式就如何全面开展对标工作，提升一流的企业管理水平开展调研。重点调研了2009年物流费用情况、物流费用对标情况及原因分析，对标办公室成员也就如何降低物流费用，提高效率做了充分的讨论。此次调研，明确了对标目标，促进了工作创新和管理水平的提升。3、深入动员年3月9日，市局召开对标工作再动员会，贯彻落实国家烟草专卖局、福建省烟草专卖局

3、行业对标工作要求，部署全市系统对标工作。要求各单位（部门）要认真调查摸底，充分掌握行业各类经济管理指标的基本情况，要开展深入对比分析，找出与先进指标间的差距并制定切实可行的整改方案。同时，要加强对标工作领导，加强部门协同，把对标工作与贯标、绩效考核、基层创优工作相结合，明确全市要以创建一流和提升水平为主线，以“对比标杆、改进短板、总体提升、争创一流”为目标，继续深入开展对标工作。会后，北京康达信咨询有限公司倪文元老师作了为期一天的题为“从模仿到超越标杆管理”的对标管理知识培训。通过这次培训，使广大干部职工了解了“什么是对标，为什么要对标以及如何开展对标”等。4、组织保障全面地、深入地开展对标工

4、作，是国家局提出的一项战略性、全局性、系统性、长期性的重点工作，也是实现卷烟上水平的重要保障。我局狠抓基础管理，进一步提升管理水平，有效控制成本费用，成立了“人力资源、烟叶收购、卷烟销售、物流费用、三项费用、信息技术”等6个对标专业组，各个对标工作组有各自明确的工作职责，从而形成了“横向到边，纵向到底”的对标组织机构保证体系，确保年对标工作扎实有效地深度推进。二、年1-3月我局效率指标情况分析1、人均劳动效率（卷烟）年1-3月人均劳动效率（卷烟）49.26箱/人，与去年同期相比上升了7.13%，比全省平均水平59.07箱/人低9.81箱/人，但高于南平、宁德、三明。这与我们销量的快速增长有关，

5、年1-3月卷烟总销量35661箱，同比33425箱增长2236箱，增幅6.69%。2、人均卷烟销售收入年1-3月人均卷烟销售收入81.14万元/人，与去年同期相比上升了17.39%，比全省平均水平103.14万元/人低22万元/人。这与是山区市场、卷烟结构相对较低有关，年1-3月卷烟销售收入位居全省第6位，环比上升1位，卷烟条均价77.1元，高于三明（76.73元）、南平（68.32元），条均价增幅9.58%。改进措施：突出品牌培育，抓好均衡销售，努力实现销量平稳增长，结构合理提升。一是要坚持以价格、社会库存为市场监测重点，合理调控投放节奏，做到稍紧平衡；二是要抓好品牌培育，加大“尚品狼”品牌

6、培育力度，持续提升七匹狼品牌价值；三要努力营造公平竞争市场环境，在品牌营销策划、终端促销、市场投放、信息服务、品牌维护和市场净化等方面，完善品牌市场竞争规则；四要注重研究本地市场的消费特点和消费结构，积极引导市场消费，做大做强全国性重点骨干品牌。三、年1-3月我局费用指标情况分析（一）年1-3月全市卷烟三项费用为3528万元，同比上年3585万元减少57万元，减少1.59%。卷烟三项费用率为5.97%，同比09年1-3月的7.10%，减少了15.93个百分点。1、三项费用相关指标对比分析 三项费用率：1-3月我司费用控制得当，卷烟三项费用率指标同比上年下降15.93%，但与全省先进指标相比还存

7、在差距。单箱卷烟经营费用：本年1-3月指标值为316.59元/箱，同比上年220.19元/箱增加43.78%，主要原因我司根据省公司要求，对费用分环节进行核算，将去年同期在管理费用中核算的工资、福利费、保险费、车杂费、燃油费、折旧费、修理费、差旅费、办公费、业务招待费、会议费等属于业务部门开支的费用调整到销售费用。该指标高于全省平均水平，主要是因为我司地处山区，交通不便、各项经济指标落后于全省其他地区，另外，去年下半年至今年3月份从在建工程转入固定资产的工程较多，本期折旧费用同比提高（详见费用变化情况分析）。我司与三明、南平情况相似，指标较为接近。单箱卷烟管理费用：本年1-3月单箱卷烟管理费用

8、为761.9元/箱，低于全省平均指标水平，在三个烟区中排名中等。指标同比上年同期860.73元/箱，减少11.48个百分点。2、费用变化情况分析 今年1-3月份经营费用2869万元，同比增加1880万元，增长189.97%，管理费用5784万元，同比上年6515万元减少731万元，减少11.22%，主要原因是由于本期销售环节的费用列支口径调整；财务费用同比减少32万元，减少36.71%。其中利息收入同比增加26万元，增幅30.23%。职工薪酬增加了562万元。增长13.29%，其中：（1）工挂工资预提数增加110万元，季节性农民工工资减少335万元。三个月以内的烟叶季节性农民工工资增加30万元

9、，增长6.55%；（2）员工福利671万元，同比上年606万元增加了55万元，增长9%（3）社会保险费1035万元，同比上年762万元增加273万元，增长35.84%。其中养老保险费653万元，同比增加147万元，基本医疗保险126万元，同比增加32万元，其中长汀补缴上年养老保险同比增加87万元；由于计缴养老保险基数提高，每月养老保险费同比增加15万元。今年企业年金按月计缴，造成该项费用同比增加140万元。劳动保护费同比减少150万元，减少99.61%。主要是去年同期公司制作工作服（长聘工按每人3000元标准三年一做，短聘工按1000元标准一年一做）。折旧费增加594万元，主要原因是上年下半年

10、至今年3月份从在建工程转入固定资产的工程较多。上年下半年至今年3月份共结转在建工程项目19个，增加固定资产原值35782万元，导致本期折旧额增加306万元。会议费同比减少32万元，减少33.33%，主要原因是去年同期公司举办几个大型会议，如方文化成果发布会、烟叶分级技能大赛增加了相关开支。办公费同比减少26万元，减少24.30%，其中办公用品减少32万元，主要是因为去年市公司及永定分公司搬新办公大楼，制作标识牌等费用增加。税金增加78万元，同比增长117%，其中房产税增加23万元，为上期至本期在建工程结转固定资产项目多，计税依据增大；印花税增加41万元，为本期购销合同金额增加。利息收入同比增加

11、26万元，增幅30.23%。主要原因是今年资金较去年宽松，今年一季度销售给上海烟草（集团）公司的烟叶款10448万元及转让给该公司的金叶复烤公司10%股权款3162万元都于第一季度收到。此外，卷烟回笼货款同比增加了9941万元。改进措施：从本期数据可以看出，我司效率指标同比上年同期有所提升，费用指标同比下降，但距离全省先进指标仍有较大距离。接下来，我们将剖析原因，加大工作力度，进一步提高劳动效率和企业管理水平，切实降低成本费用，重点做好以下工作：1.继续努力提升卷烟销售结构，提高销售收入。两烟销售收入的稳步提高一方面可提高效率指标，另一方面可降低费用指标。销售收入取决于销售数量和销售结构。由于

12、受我市经济水平、人口的限制，提升两烟销售结构是提高销售收入的工作重点。2.在保证两烟经营健康发展的情况下加大费用控制的力度。我司将结合全面预算管理，继续加强对差旅费、业务招待费、宣传费、办公费等重点费用的控制，有效降低两烟费用率。（二）年度1-3月份卷烟物流费用总额为524万元，主要由人工费用、折旧费用、汽车费用、行政办公费用构成，同比2009年度441万元增加83万元，增幅18.82。1、物流费用相关指标分析单箱物流费用指标：年度1-3月份累计单箱物流费用146.98元，同比该指标全省平均值121.47元高出25.51元，高出比例21；同比全省先进值96.23元高出50.75元，高出比例52

13、.74。但同比具有可比性的宁德公司229.80元低82.82元，低出比例36.04。物流费用销售率指标：年度1-3月份累计物流费用销售率为0.89，同比该指标全省平均值0.70高出0.19，高出比例27.14；同比全省先进值0.54高出0.38。但同比具有可比性的宁德公司1.29低0.40，低出比例69。2、物流费用变化情况：人工费用：年度1-3月份人工费用总额326万元，占物流总费用的62.15，同比2009年度264万元增加62万元，增幅23.28，增加的主要原因是年度绩效工资调增所致。年度1-3月份单箱人工费用为91.35元，同比2009年度79.03元增加12.32元。折旧费用：年度1

14、-3月份折旧费用总额58万元，占物流总费用的11，同比2009年度32万元增加26万元，增幅81.25，增加的主要原因是折旧年限调减和新增、划拨送货车辆计提折旧所致。年度1-3月份单箱折旧费用为16.17元，同比2009年度9.53元增加6.64元。汽车费用：年度1-3月份汽车费用总额56万元，占物流总费用的10.64，同比2009年度31万元增加25万元，增幅81，增加的主要原因是2009年度保险费用列支于2008年末所致。年度1-3月份单箱车辆费用为15.64元，同比2009年度9.13元增加6.51元。行政办公费用：年度1-3月份行政办公费用总额32万元，占物流总费用的6.07，同比20

15、09年度16万元增加16万元，增幅100，增加的主要原因是新购置部分办公用品在年初出帐以及业务招待费用增加所致。年度1-3月份单箱行政办公费用为8.93元，同比2009年度4.73元增加4.2元。其他业务费用：年度1-3月份其他业务费用53万元，占物流总费用的10.14，同比2009年度99万元减少46万元，减幅46.46，减少的主要原因是09年度税金及附加29万纳入物流费用而年度不纳入物流费用核算；09年度结算外包运输费用18万而年度尚未列支核算。3、物流费用对标原因分析通过上述两个指标实际值与全省平均值、全省先进值的对比，物流费用指标都高于全省平均值和全省先进值，但都低于宁德公司。造成两指

16、标较高的原因主要有：人员因素烟草物流公司成立时，吸收了主业所有卷烟物流从业人员，物流万箱用人数达到20人/万箱，在全省居于前列，同比全省万箱用人数平均值12人/万箱高出8人/万箱，且正式人员占比在全省也较高。市场和地理因素属于中小城市，人口较少且分散，市场密集度不高，另外地处山区，送货道路多为县道、乡道和村道，道路崎岖且互不闭合，车辆空载率和维修费用较高，单箱送货公里数也较高。指标计算因素全省物流公司相继成立，物流费用核算方式尚未完全统一，物流费用指标的可比性还不是很强。费用管理因素尽管存在上述一些客观因素，但物流费用管理也存在一些亟待改进的地方，比如：费用管理水平需进一步提升，费用管理制度还

17、不成体系；物流资源未得到充分利用，特别是物流从业人员较多，物流能力未得到有效发挥；物流流程没用优化到最佳状态，不必要环节的耗费还有进一步降低的空间。改进措施：健全费用管理制度物流公司成立以来，陆续建立了一些费用管理制度，但总体上还是参照市公司的制度执行，没用形成比较完善的费用管理制度体系，年度将通过梳理费用管理流程，结合建标贯标的要求，在原有费用制度的基础上形成一套比较完善的物流费用管理体系，包括一套费用管理流程和一个内控管理制度。强化费用定额管理09年度对费用定额管理进行了初步的实施，建立了费用定额管理制度和定额管理指标体系，年度将根据省局关于开展定额管理的要求，选取部分定额管理指标进行定额

18、管理，实现对关键可控费用的量化管理。推进物流费用管理信息化物流成本管理涉及面广、综合性强，依靠人工管理往往无法面面俱到，难免挂一漏万，同时也严重依赖物流成本管理人员的管理水平，造成了物流成本管理的随意性和不稳定性。加强成本管理信息平台建设，实现业务数据实时传送，成本管理基础数据自动生成，通过信息系统的数据汇总，进行预测分析，可以加强对物流成本的控制。实行内外对标工作机制通过设置内部对标指标体系，在各个中转站之间进行物流成本管理水平的对比，通过内部对标，树立最佳管理标杆，形成比、帮、赶、超的良好局面，达到提升管理水平，降低成本的目的。在内部对标的同时，按照上级有关对标的要求，建立对标工作机制，落实对标任务，积极参与省内同行、国内同行的对标，寻找差异、分析差异，针对管理薄弱环节提出解决方案，实现物流成本管理水平的不断提升。三、下一阶段工作：下一阶段，我局将以对标工作为契机，以巩固1-3月份对标成效为出发点，本着把握重点、全面对标、注重过程、完善提高的方法，深入开展对标工作，真正促进管理水平的提升。主要做好以下几项工作：1、对照先进，认真分析，寻找差距，做好对标指标各项数据归集工作，制订改进措施，切实控制费用指标水平；2、在落实国家行业关于厉行节约的有关文件要求基础上，进一步加强预算管理，控制物流费用和人工费用，制订有效的管理办法，严格控制各项费用的开支；