财务管理制度[4].doc

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1、金星乡石鹅中学财务管理制度为了规加强财务和资产管理，提高教育经费使用效益，根据古蔺县财政局、古蔺县教育局文件及上级各部门的相关规定和要求，结合我校实际，特制定本制度。一、财务收支、学校收支必须全部纳入上级财政部门预算。学校依据有关政策依法组织的各项收入，含代收费以及捐赠收入、其他收入，必须及时足额缴入财政专户管理。学校取得收入时，必须使用符合规定的合法票据；合法票据必须指定专人保管，建立严格的领、用、销制度。、公用经费由乡中心校统提后，余额划拨到本学校，学校在确保正常运转的前提下，对经费实行统筹和集中使用，同时抓好校园培修、支付利息、归还债务等。、公用经费标准：初中生每生元。、公用经费中心校统

2、筹部份：统提公用经费的用于技术装备的配备；每生每期提元用于对全乡大型校园硬件建立和文化建立统筹安排。每生每期提元，用于直发全乡代课教师工资、保险。、学期公用经费安排以学籍学生数为准。、拨款要求：学校每月底交下月?学校公用经费使用方案表?，经中心校审查后，次月按方案实施。否那么，不予划拨经费。经费采用二次拨付，每月日左右采用借款形式拨付月方案的，月底交单据报销另外的，并用单据充借款的。学校后勤人员每月日前向乡中心校提供汇总后的报销凭证，乡中心校审核后于次月日前划拨相应经费，学校提供的报销凭证必须是有效发票。因校园禁烟，列支的发票中不得有烟发票。二、经费的使用、票据必须标准，具体要求：所有报销单据

3、必须是正式票据，且票据金额必须准确，票据一律不得涂改，每一笔费用支出要有详细说明，同时必须有经办人和校长签字。相关票据要求如下：购物须正式发票(含办公用品发票)，必须有经手人在票据上签名，并注明其用途，多项物品还须附原始清单。单项购物在元以上的，必须先报批维修、修建正式发票，同时附维修合同、工程清单、领条，已审批了的大额资金使用审批表元以上。一个工程出具一张发票。生活费生活费报销签字表表中要注明生活接待费产生的原因、陪餐人数、经办人签字生活费发票 菜单接待的文件或通知。非因公接待，不予报销旅差费含师培旅差和因公出差等旅差单、车票、住宿费发票均按标准填报。属师培工程的除上述外还须附相关的通知和缴

4、费发票。相关奖励经费的报销：奖励方案报批表奖励的依据如得分情况、评比情况、成绩情况等奖励名单及奖金签领表其他票据按相关规定标准办理，按实填报。、财务开支审批制度：学校校长对开支属实、合理、标准的在票据上签“情况属实，敬请审批列支元金额大写；元以上的支出票据，还须经学校财经审查小组人员共同审核，在票据正面签“情况属实、财审组成员签名后，由出纳分项整理填好支出封面后按时送交乡中心校校长审查，中心校校长审查签字后再交中心校会计，办理报账业务。金星乡中心校的所有支出，必须经中心校校长签字后，方能支出。学校报帐人员必须按照以上审批制度，严格遵守报帐及审批程序，切实管好、用好学校教育经费。学校大额财务支出

5、审批制度：严格按大额资金的使用报审批制度办理， 元至元必须先书面报乡中心校审批， 元以上报教育局和相关部门审批。对于要报批的事项，报批前学校先作好全方位的预算，必须确保在不负债的前提下，才上报审批表。审批表必须按要求填写，附预算明细，并经校委会集体讨论、研究确定后参及人员签字后交中心校，待报批后才能使用，严禁先用后批，违者金星乡中心校一律不予签字报销，如果是校长要求财务人员支付的，由校长个人承当；如果是财务人员自行作主支付的，由财务人员承当，且按相关规定追究纪律责任。严禁有分解票据的行为，违者重处。其他支出要求：教职工的工资、津贴、补贴和各种福利待遇的开支必须严格按照国家有关财务规章制度统一规

6、定范围和标准发放任何经费的发放必须附正式文件，学校不得利用公用经费违规发放各种工资、福利、奖金和补助等；严格控制自请临时工和代课人员行为，学校需请临时工和代课人员必须报中心校校长审批前方能办理相关的聘用手续，未经中心校校长审批，学校自行使用的临时工和代课人员所涉及的一切经费开支，不得用学校任何经费支付，谁请的谁支付，此项费用支出必须在期末账务公时做详细公布。严格控制差旅费报销标准。学校教职工因工作需要需出差的，需经片区校长或中心校校长批准方可按规定报销差旅费，单位租车的，个人不得再次报销车费；一次下乡多个学校的以最远的学校的标准报销车费，不得重复报销。严格控制包车，原那么上开会不能包车开私车出

7、差开会的，如果提前通知了开会的时间，且根据实情能坐客车按时参加开会的，那么即使开车去开会，也只能按客车标准报销；如果是临时开会，坐客车来不及，那么开车去开会才可算包车，但平安责任一律由个人自负；凡需包车，均必须请示校长同意，违者一律不认。学校应针对实际情况，对包车进展严格的规定，特别是严格按要求控制包车的费用报销。、学校的经费，在校园建立和大型维修上不再投入，由金星乡中心校想方设法实施。学校必须严格控制开支，作好预算，把借款利息每期支付清，严禁不支付利息，更不允许摆利息帐为隐形的新生债务。未经教育局同意，严禁私自借款，违者，是校长安排借款的，由校长负责归还；由财务人员自行借款的，由财务人员负责

8、归还；且上报县教育局，请相关部门追究相关责任。必须以期为单位，把在外的应付款项全部收交乡中心校，未按要求做到的，追究财务人员的责任。三、相关标准：租用车辆：租车只允许在县内，主要是乡内和县城，其标准：皇华至古蔺单程元，往返元，石鹅至古蔺单程元，往返元，铁厂至古蔺单程元，往返元，皇华至金星单程元往返元；皇华至太和单程元往返元；皇华至黑竹单程元往返元；皇华至顺利单程元往返元；皇华至利和单程元往返元；皇华至石鹅单程元往返元；皇华至铁厂单程元往返元；铁厂至荣华单程元往返元；铁厂至和平单程元往返元；石鹅至黄莺单程元往返元；石鹅至文丰单程元往返元；石鹅至三元单程元往返元。摩的标准：皇华至金星单程元往返元；

9、皇华至太和单程元往返元；皇华至黑竹单程元往返元；皇华至顺利单程元往返元；皇华至利和单程元往返元；皇华至石鹅单程元往返元；皇华至铁厂单程元往返元；铁厂至荣华单程元往返元；铁厂至和平单程元往返元；石鹅至黄莺单程元往返元；石鹅至文丰单程元往返元；石鹅至三元单程元往返元。差旅费标准：参照县政府相关文件规定：.车费按实报销，尽量抑制租用车辆，下乡检查根据实际，自行骑车的或租用摩的，以摩的收费标准报销。.住宿费县内每人每宿元，市内县外每人每宿元，省内市外每人每宿元，省外每人每宿元。.伙食补助省外每人每天元，省内市外每人每天元，市内县外每人每天元，县内每人每天元，因工作需要到县外参加各种培训、学习，不得按伙

10、食补助标准报，天按标准报，天每天报元，半年以上，一年以下每天报元，一年以上每天元。因公出差人员，生活补助必须严格按标准执行。严禁自行作主，超标准安排生活，违者不予报销。.搬迁费由调入单位报销，按差旅费标准执行含未满岁子女；行李，家具托运费每人含未满岁子女每公里元填报。.培训费凡属单位报销费用的学习及培训一律由校长同意后，方可参加学习及培训并按规定报销费用。培训费按照学校年度公用经费总额的安排，可集中安排用于教师按照学校年度培训方案参加培训学历培训除外所需的差旅费、伙食补助费，资料费和住宿费等开支。外出参加各类会议的差旅费超过规定限额局部一律自理。严禁以学习、考察的名义用公款旅游，学校校长及领导

11、班子成员外出必须报教育局批准，凡未经批准外出考察、学习的，一切费用由个人承当，不得由学校报销。乡内下乡一律不得报任何补助。学校邮电、 费的报销标准：学校办公 座机 按电信局的发票实报实销；学校管理人员发一定限额的补助费，具体标准为：学校校长每月补助元，学校教诲主任每月补助元，学校出纳每月补助元，班主任每月补助 费元；学校网络管理费按电信局的发票实报实销。会议费、接待费学校的生活费不能超过所划拨公用经费总额的，学校校长对生活费的总额负总责，绝对不允许超出所划经费总额的。如有超出，那么超出部份由校长和总务人员或具体签单人、经办人承当，学校不予以报销。必须控制生活费的次数、接待的标准。严禁大吃大喝、

12、随意吃喝，必须厉行节约。但凡乡中心校和本学校到各校点检查工作，中午只能吃营养午餐，制止喝酒；晚餐严格按照工作餐的标准，即不能超过元桌，原那么上不喝酒，即使用酒，也不能超过元瓶，建议喝散装白酒或泡酒。二、资产管理、学校新建或购置固定资产必须依法进展管理。学校必须配备专人管理固定资产，并建立固定资产明细帐，搞好校产的统计、借还登记，严格财产管理制度，严格执行赔偿制度：但凡损坏公物者，有严重失职，造成失窃和损坏的，一律原价赔偿。对保管不妥或无意损坏，针对实际情况进展赔偿和处理。学校必定期或者不定期地对固定资产进展清查盘点。每期末应当进展一次全面的财产清查盘点，做到帐、实相符。、学校不得利用货币资金、

13、实物、校舍、土地使用权等向外单位出租、投资或抵押借贷。三、监视管理、本学校凡涉及单项支出金额在元以上的支出、人员补助经费、奖励经费支出本校不能自行作主支出的，必须先把票据交金星乡中心校校长签字同意后，再支出。如未经乡中心校校长签字就先支付，交票时乡中心校却审核不同意支付的，由自行支付者全额承当。如果是校长安排的违规支出或未按要求报批的支出，由校长全额承当。、学校财务收支必须承受财政、审计和上级相关部门的财务检查和监视，学校必须完善内部监视制度，全面实行财务公开，把帐务在教师会上和教师办公室按月公布，期末公布帐目时，财审组在帐本上签审，自觉承受教代会和教职工的监视。必须要做到帐据相符，帐据及报表

14、相符。、学校帐本和相关的原始凭证必须永久妥善保存，每学期完毕必须经学校财审组审核后，交中心校检查才划拨第二学期的公用经费。、学校如需更换财务人员，必须在乡中心校的监视下，先移交清财务，才能更换，否那么，向校长追责。四、工作要求、财务人员要认真学习，提高素质，坚持原那么，秉公办事，忠于职守，热情效劳，严格把关。、原始凭证的收交要做到真实和标准，严格审核各种发票，每月按时按程序缴交，不得拖拉，及时登帐，做到帐据相符。、严格按公用经费开支的范围开支，严肃审报制度，严禁先斩后奏，反对铺张浪费，严格按小于预算经费支出，杜绝负债支出，严守财经纪律。本方法自下发之日起执行。 古蔺县金星乡石鹅初级中学校 二一四年九月二日