某五星级酒店财务制度流程折扣权限规定.docx

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1、 XXX酒店管理有限公司致：酒店各部门 文号：FIN20180420由：XXX 财务部 日期：2018.04.20抄送：总经理抄报:执行董事主题：关于酒店财务管理制度、流程、相关权限规定为了加强酒店规范管理，使各部门按照规定执行相应制度与流程，特对相关财务制度、流程及管理人员权限具体规定如下：一、费用报销流程：1.经办人根据实际发生费用填写费用报销单、由部门总监或经理签字。2.提交财务部成本会计审核签字、财务经理签字。3.财务经理审核无误签字后,提交总经理签字。4.报销单签字流程完成,送至出纳处付款。二、差旅费用管理：酒店在实际运营中因正常业务和工作需要而产生差旅费，本着保证需要、节约开支、规

2、范标准、完善报销和审批手续原则，特制定如下管理规定：（1）.出差申请：凡因公事外出采购、参加会议、招聘员工、开展销售等工作均须凭相关出差任务书面材料填报出差审批表，经部门总监（经理）确认，财务经理复核，总经理审批，呈法人代表批准同意后，凭单到财务部办理预借手续。（附：出差审批表式样）（2）.差旅费报销标准： 级别项目股东/法人代表/总经理总监/部门经理(含副经理)主管/领班普通职员交通费飞机票实报实销总经理批准总经理批准特批软卧火车实报实销总经理批准总经理批准特批高铁硬软座实报实销实报实销实报实销实报实销船票头等仓实报实销实报实销总经理批准特批市内交通费实报实销实报实销实报实销实报实销住宿费/

3、最高限额直辖市、特区、省级城市500400250250地级城市400300200180其他地区300200180150伙食(餐费)等费用包干 特区、省级城市实报实销15010090地级城市实报实销1209080其它地区实报实销908070当日往返误餐实报实销503030备注参加会议、培训等统一安排用餐和交通，不能报销餐费及市内交通费用。 出差申请单 审批时间：年 月 日姓名部门职位出差时间同行或随行人员出差地点交通方式出差事由：公差费用承担：同意预借差旅费： 万 仟 佰 元报备：总经办、人力资源部、财务部部门经理： 财务经理： 总经理： 执行董事：（3）.报销细则1.交通工具搭乘说明：1）.省

4、内出差只可乘坐火车、长途车或轮船，因紧急公务必需搭乘飞机者应事先呈报批准；省外出差按级别标准可安排搭乘飞机。乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，且在火车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时，可购硬卧票或者软卧票。2）.员工出差应按最简便快捷线路乘坐车船，不得绕行。如出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要参观、游览，则多支付费用均由个人自理。3）.市内交通费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费，对于统一票价车票，写明核报金额。2.住宿费报销标准说明：1）.同性别员工一起出差应同住，二人房或三人房，若级别不同，住宿费及伙食费以高职位员工标准报销；异

5、性员工一起出差，按具体职务标准分别报销各自住宿费用；伙食补助则以高职位员工标准报销。2）.员工出差由接待单位免费接待或住在亲友家，一律不予报销住宿费。3）.公司人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，如有新闻媒介采访，会见地方政府官员和知名人士或影响到公司整体形象特殊业务情况，在总经理允许并征得董事会或者法人代表同意前提下，可按实报销。3.地区解释：A、直辖市、特区指北京、上海、天津、重庆、深圳、珠海、广州、厦门；省级城市指各省省会城市;B、地级市指市区；省会级以上城市区、县,则按地级市标准报销；C、地级市所辖区县及县级市按其他地区标准报销；D、对于一天在多个城市出差,按实际住宿地核定标准报销

6、。4.伙食餐费补贴报销标准：（1）.出差人员餐费补贴按出差实际天数与规定标准，直接予以补贴办法，员工出差由接待单位免费招待，按相应餐数比例从补贴总额中扣除。（2）.除股东、法人代表、总经理外，公司其他员工一律按标准发放餐费补贴，不再予以报销相关用餐费用（因公业务招待除外，但须按业务招待费相关规定处理）。（3）.员工有报销因公招待费用，或与股东、法人代表、总经理一起用餐（股东、法人代表或总经理已实报实销），则相对应餐补不予发放。（4）.凡当天可以往返地区，中餐可以按级别伙食补助，未经批准不作出差处理，若无特殊情况，超标部份由个人自理。5.出差总结及报销（1）.出差任务完成后，出差人应填列出差行程

7、，将所有交通住宿餐饮及其他符合规定票据整理好，填列差旅费报销清单，附出差审批表，经部门总监(经理)审核后报财务经理、总经理、法人代表审批同意后，再送财务部报销，扣除预借差旅费后多退少补。（2）.出差职员应在返程后一周内，及时向财务部办理报销手续，如未及时办理报销手续，有预借旅差费，如无法说明理由，出差结束日起算,超过一周后财务部有权从当事人工资或其它款项中扣除。（3）.针对酒店特别岗位需求给到员工相应交通补贴，其他岗位员工在本市内办事，报销相应公交费，有特殊情况需要打车，需总经理同意方可打车。酒店固定岗位交通费补助标准：（元/月/天） 职务 标准销售总监 300 销售经理 200 出纳 100

8、会计 80三、员工补贴管理制度： 1、根据酒店需求各岗点必须安排值班人员(如：总值班经理、安保、工程、早餐服务员、客房夜班服务员)，针对岗位及值班情况给到相应补贴。补贴标准（元/人/次）如下：职务 标准总值班经理 100 安保大夜班 20 工程大夜班 20客房和PA保洁大夜班 20早餐厅服务员 10早班厨师、早班洗碗工 10备注:如因经营需要增设大夜班岗位,另行申请.四、发票管理：1.酒店前台需用发票时，从财务日审处加盖发票专用章后按需领取，日审须在发票管理登记本上注明领用日期、领用数量、发票起至号码，并由领用人签字；2.前台领用发票后应单独设置发票交接本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具

9、体情况。3.填开发票时，要求客人提供一般纳税人税号、开票信息，应按规定顺号、全部联次一次性填开，不准拆本跳页和单联填开。不准涂改、撕毁，如有错开，必须作废发票，应盖“作废”章并保持原发票完整内容，在开票系统中点击作废，要求作废联次齐全，不得随意丢失。要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名，消费金额一定要具实开列，并在相应帐单或消费单上注明“发票已开”，严禁开无头发票、大头小尾发票；大小写金额数字填开要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。发票正常开具后，前台人员每周四上午10：00前将上一周（即上周四至本周三）发票第一联（记账联-销售方记账联）按顺序返还至财务出纳员/日审处，附增值税普通发票

10、统计表-正数发票清单和增值税专用发票统计表-正数发票清单，并由返还人及接收人签字。4.若餐饮、足浴客人需要开发票，客人持当天消费小票并由当天班次服务员签字才可开具、酒店禁止对客多开发票，如有团队、协议客户需要多开，需告知财务在发票额度允许情况下多开。1）.根据客人实际消费情况开发票，另外多开部分按照15%税点加收费用（原则上多开金额不能超过实际消费50%），若超过50%需总经理同意。2).发票多开范围：VIP客户、协议客户、团队客户等（散客除外，若有特殊情况通知财务，前台不得擅自开出）。五、仓库管理1.为了较强仓库管理，采购原料、物料到货后须采购部需通知仓管验收，仓管根据申购单、供应商提供清单

11、、发票等相关单据办理入库手续。 2.各部门领用物品时，由填写好出库单（或领料单），领用人（部门主管级以上）签字确认，仓管见出库单（领料单）发货。3.部门与部门之间物资调拨，填写内部调拨单，调入与调出部门、仓管签字确认。六、招待宴请指宴请能给酒店带来生意客人和与酒店经营运作密切相关单位。1.被授权部门允许宴请客人。2.宴请单应提前申请，申请人必须填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、预计金额、被宴请人及理由等详细内容。3.宴请必须事先经申请人部门经理批准后经总经理审批，总经理宴请或招待应报告法人代表审批。4.所有食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价记录，实际发生金额不得超过预

12、计金额 10%。5.未及时提供宴请单者，必须电话申请待同意后补单并在 24 小时之内主动交与财务审计。6.所有宴请应在酒店内进行，填写宴请申请单并由部门经理和总经理签字认可。7.特殊情况下允许在外宴请，须总经理及法人代表同意方可。8.如违反宴请规定而执行或经催促仍未及时补填宴请申请表，其费用将从宴请人工资中扣除。七、折扣权限1.为确保酒店收入实现，酒店应制定折扣权限标准。2.所有消费项目折扣权限以门市价为计算基础。3.无论酒店推出住房折扣、餐饮折扣、足浴折扣或其他项目折扣，都应提前通知相关部门，以便及时输入电脑，在给予客人优惠同时，能够正确入帐，不允许事后打折(严禁已买单后打折)。4.除酒店促

13、销打折以外非正常折扣，必须清楚写明原因，否则总经理或部门经理和总监有权拒签。5.若需给予特殊折扣签免，如客人投诉减免等，必须上报总经理批准。6.酒店根据各管理人员一定权限，折扣不得超出自己权限，超出由个人负责。7.折扣权限慎用，如一旦查出管理人员利用折扣权限谋利，酒店将予以严惩。8.收入审计每天审核打折情况，具体折扣权限如下表所示：单位：折扣项目职 务股东/法人代表总经理总监经理（含副经理）住房6.06.5 7.07.5用餐(不含海鲜酒水香烟特价促销菜等)8.8 9.0 9.29.5足浴8.5 8.8 9.09.2会场/LED屏/航架灯6.0 6.5 8.08.5备注：为了便于总值班经理更好地

14、处理客诉及赔偿事宜，以及最大限度获得酒店经营收益，授权当日总值班经理代行总经理职权，但须电话报备总经理同意，次日总经理补签相关单据。八、废品处理若有物品报损需申请，经过经理批准后各部门才能报损，并且财务盘点时要检查报损物品，酒店所有无使用价值布草处理，统一由财务部仓管负责，仓管在收到各部门送到废品时，应做出登记，注明品名、数量并做好签收，逐月按各部实交废品汇记数量。部门需要领用时，从仓管处领取。1.取品名、数量做好登记签收。2.酒店无使用价值报损设备、家具等大中型固定资产专项物资处理，全部统一由工程部指定专人负责，工程部在收到各部门送到废品时，应做出登记，注明品名、数量并做好签收，逐月按各部实

15、交废品汇记数量。由采购部统一联络废品收购人，工程部指定人员将废品变卖后将实收废品收入交至财务出纳处，出纳根据金额开具收据。3.对各种包装物（易拉罐、酒瓶、纸箱、报纸、报刊）等废品，各部门选派一名员工专门负责。处理废品时，各部门应提前通知财务部，财务部出纳收取全部所得款项，其中50%分发给部门，用于部门活动基金，50%开具收据，作为酒店收入入账。4.私自挪用和未经批准擅自外带酒店物资（包括废品）按盗窃处理，并予开除。同时提倡“有奖举报”制度，若举报属实对举报人按照开除人员所扣款额40%给予奖励，并郑重承诺为举报人采取保密措施，以维护举报人合法权益。5.各部门不得私自处理废品及酒店财物，若需处理必须按程序申请报废，经核查落实确系达到报废条件后，填写报损单并走审批流程。九、财务核算时间1.各部门截至到5号上报本部门所有费用（包含:网络佣金、提成、消耗品用量、洗涤费、厨房原材料用量、水电燃等），每月10号出具上月利润报表。2.各部门无条件配合财务做好每个月底盘点工作，易耗品每月盘点一次（如：餐具、桌椅、厨具、客房用品等），大型固定资产每年年底盘点一次（如：电视、电脑、空调、冰箱等）. XXX 批准人： 批准人： 财务部 总 经 理 执行董事