K3ERP委托外加工业务处理方案.doc

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1、K3ERP委托外加工处理方案方案适用范围2委外加工业务的定义2委外加工业务涉及K3ERP模块及单据2核算基础（本人建议）2其他基础资料3企业业务实际描述3委外加工业务整体流程图4委外加工暂估处理流程5操作举例和说明5委外加工材料发出5委外加工入库7委外加工入库核算7委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票）9费用发票录入11委外加工入库暂估冲红12委外加工入库（有费用发票）生成凭证13方案适用范围l 应用K/3ERP系统的941sp1以上版本的客户；l 客户存在委托外企业加工的业务委外加工业务的定义随着经济的发展，企业经营活动也日趋复杂，企业间的合作形式也多种多样，日趋紧密，这就要求我们从信息管理

2、上要完善，保障客户的利益。目前企业与上游供应商的合作形式基本上有三种：一、采购材料，属于标准的采购形式，处理方式为标准的采购业务；二、采购费用，如企业的施工和维修等业务的总承包，这种形式可用项目管理和应付系统来管理；三、委外加工，是企业将全部或一部分原材料提供给加工单位（供应商），由供应商按照企业的要求和技术标准加工的一种业务方式。本方案主要讨论的是委外加工业务在K3ERP中的处理方法。委外加工业务涉及K3ERP模块及单据l 计划管理模块（可选） BOM维护，MPS、MRP计划，委外加工任务单。需要说明，在10.0的版本委外加工的管理单独划出一个管理模块，本方案应用基础是941sp1。l 采购

3、管理模块 费用发票、委外加工入库单l 仓存管理模块 委外加工出库单、委外加工入库单（同采购模块）l 存货核算模块 委外加工入库核算、凭证管理-凭证模板、凭证管理-生成凭证核算基础（本人建议）l 科目设置：1251 委托加工物资 下设两个明细科目：1251.01 委托加工物资（材料）；1251.02 委托加工物资（费用） 两个明细科目都要下设核算项目 - 供应商。建议不要下设“物料”算项目，自己可以从科目的用法上考虑。l 材料发出： 借：1251.01 - 委托加工物资（材料） - 供应商贷：原材料科目l 产品返回： 借：产品科目 费用进项税金贷：1251.01 - 委托加工物资（材料） - 供

4、应商 2121 应付帐款 - 供应商l 1251.02 委托加工物资（费用）是为了暂估费用所设，用法在下面会涉及到。其他基础资料l 如果应用计划模块对物料属性设置成“委外加工”；l 如果需要按BOM核销或应用计划系统，给该物料设置BOM，作为核销和MRP运算的基础。 企业业务实际描述在实际操作中企业多数没有任务单（有的ERP系统为采购工作单）来管理，如果通过任务单来管理，建议客户考虑发出材料和收回产品都要以任务单为主线，必须认真对待每个任务单上的发出和产品入库。系统允许客户不用任务单来管理，一次发出很多材料，然后再在产品返回时进行核销。实际情况是企业的加工费用结算一般也不是很及时，也就是产品加

5、工返回的当月不能获得费用发票，为了财务成本的准确性，需要对费用成本进行暂估，等以后月份费用发票来了以后，再对暂估进行冲回，然后按照费用发票正确的费用金额进行入帐。委外加工业务整体流程图委外加工暂估处理流程操作举例和说明委外加工材料发出l 操作：【物流管理】【仓存管理】【领料发货】【委外加工发出】l 例子没有考虑生产任务单，如果有生产任务单可以根据任务单生成。红色箭头指的地方为生产任务单的选择，按“F7”。l 凭证模板【物流管理】【存货核算】【凭证管理】【凭证模板】l 存货核算后选择上面的模板，生成凭证就行！【物流管理】【存货核算】【凭证管理】【生成凭证】委外加工入库当委外加工的产品入库时要做委

6、外加工入库单，保证库存数据的正确，由于成本价格不知道，因此只要录入正确的数量和加工单位。没有使用委外生产任务单可以不录入，如果使用就应当选择录入。【物流管理】【仓存管理】【验收入库】【委外加工入库】当月的委外加工入库当月不一定有费用发票回来，如果没有发票回来应当进行费用的暂估，保证财务成本的相对真实，暂估处理实际上是在委外加工入库核算时完成的。委外加工入库核算【物流管理】【存货核算】【入库核算】【委外加工入库核算】在上面的界面中用“核销”按钮进行材料费用的核销，作用是把以前的委外加工出库的材料分摊到要核销的委外加工入库单上，可以按照BOM进行分配，也可以手工输入核销的数量，可根据实际情况选择，

7、要使用BOM必须首先维护BOM。材料核销以后，要进行费用的暂估（当期没有费用发票，如果有对应的费用发票调过这个过程）。双击序时簿中的一张委外加工入库单，录入暂估的费用，界面如下：委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票）在本例中我们假定当月没有到费用发票，如果到费用发票可以调过本步骤。l 凭证模板 【物流管理】【存货核算】【凭证管理】【凭证模板】l 生成凭证 【物流管理】【存货核算】【凭证管理】【生成凭证】选择确定后，系统会自动选出当期没有费用发票的已经核算过的委外加工入库单，选择汇总生成凭证，注意因为存在两个模板，因此模板的选择方式要定为“每次从列表中选择”费用发票录入当供应商开出的费用发票到达

8、后就应当在系统里录入费用发票，费用发票的录入为：【物流管理】【存货核算】【凭证管理】【生成凭证】这个地方就目前的版本有两个需要注意的地方，目前版本不支持委外加工入库单的拆分，因此需要供应商提供费用发票的时候按照整张的委外加工入库来提供，比如一张、两张合计、三张合计等等，不要拆分；在就是注意录入费用发票，如果一张费用发票对应多张委外加工入库单，请不要采用委外加工入库单来生成，可以直接录入，然后在审核时进行钩稽。选择费用发票审核，例如：如果不是由委外加工入库单生成的费用发票，进去审核界面后可能看不到委外加工入库单，这是你要按单据按钮选择单据，可选择多张单据，返回后你选择的单据就会列表出来，如下图；

9、这里发票审核的目的只是为了钩稽，因此在生成凭证之前你还必须进行委外加工入库的核算（虽然上个月已经核算）。由于这里的两张委外加工入库单已经（与委外加工出库）核销过，就不需要在进行材料的核销，如果是当月的入库，当月到票还是要核销的，然后直接点核算按钮进行核算就行了。委外加工入库暂估冲红对于已经在以前月份生成过暂估入库凭证的委外加工入库单，当钩稽发票后，要先进行暂估入库冲红的处理。生成凭证 【物流管理】【存货核算】【凭证管理】【生成凭证】生成凭证后，在凭证浏览中可以看到（1月份的3号凭证被冲回）：委外加工入库（有费用发票）生成凭证l 凭证模板l 生成凭证点确定，选择要生成凭证的委外加工单（记住要先核算，生成其他应付单，记应付系统），选择凭证模板生成凭证。