单位财务管理的相关制度大全.doc

《单位财务管理的相关制度大全.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《单位财务管理的相关制度大全.doc（20页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、单位财务管理相关制度大全 单位通过健全激励机制,可以充分调动财务工作人员的积极性、主动性和创造性,从而获得良好的财务管理效果，应该建立完善的财务管理制度，加强财务管理。下面爱汇小编整理的单位财务管理相关制度，供你参考。单位财务管理相关制度范文一1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。2;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。5现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定

2、。出纳不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。7务部门要协同销售部门建立健全供货商，销售商的客户档案现金管理.7有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。8.公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。9公司员工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许员工长期占用公司资金，各种借款条月底必须入账，不允

3、许出现跨月白条顶库现象。银行存款管理1.财务人员要认真执行银行结算办法的暂行规定，行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。2要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。3收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

4、4公司要严格控制内部员工业务借款和生活借款，健全借款审批制度，员工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。5会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。票据，发票管理1司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。2司出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。3货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货

5、通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。4公司根据2001版企业会计制度建立会计科目。会计档案管理1本公司要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。3企业财务人员、保管员、调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。单位财务管理相关制度范文二一、严格预算管理制度严格执行中华人民共和国预算法，对镇属各预算单位实行核定收支，超支不补，节支奖励的预算管理办法，

6、并严格按镇人代会通过的预算执行，财政各项补助根据事业特点，发展规划，分轻重缓急，视财政可能确定。各单位必须认真对待预算的编制及预算确认后的执行到位。二、会计集中核算制度在镇政府的领导和财政所的监督下，由镇核算所对纳入统一核算的行政事业单位(详见附表)实行财务集中核算。1、核算范围：单位的各项财务收支，包括预算内、预算外，上级拨入、下级上缴、政府性基金、专项基金、其他收支等，均纳入集中核算范围。2、核算方式：实行集中核算管理后，各单位理财机制不变，财务管理、统计职能不变，年度收入计划和支出预算的编制方法不变。并在单位资金使用权、财务管理权不变的情况下，纳入集中核算的各类资金，执行会计法，严格按财

7、政事业会计制度和准则核算。三、岗位职责管理制度1、凡实行会计集中核算的单位，设一名专(兼)职财务联络员，负责到财政所办理预算拨款，向核算所提供合法、真实、完整的原始凭证，办理报账和划拨支付等手续;负责审核职工工资、公积金、养老金、医疗费、失业金、所得税等变动情况;负责记录本单位各项往来款项、固定资产、现金收支等备查台帐，按月与财政所、核算所核对;同时负责本单位的财务管理和监督，及时掌握本单位的收支情况。纳入统一核算单位的负责人一定要强化理财观念，加强对预算的动态管理，并对本单位的财务执行情况负总责。2、核算所应制定相应的规章制度，明确岗位职责、工作标准和考核办法，全体人员必须遵守会计法规和国家

8、统一的会计制度，依法履行职责，最大限度地为核算单位提供优质服务;对核算单位提供不符合制度规定的会计资料，或示意做出不当的会计处理，核算所有权拒收，赤字坚决不报;对核算单位的财务秘密，负有保密义务;对核算单位提出的有关会计处理原则问题负有解释责任;依法接受有关部门的监督、检查。总出纳必须严格报销支出关，严守财务保密纪律。3、财政所应制定相应的规章制度，明确岗位职责、工作标准和考核办法;要严格执行预算法，按镇人代会通过的年初预算划拨各单位的财政拨款;加强对核算所的业务指导和监督，并定期与核算所及核算单位进行对帐，强化财政监督机制，加强对各核算单位预算执行动态管理，按季通报各单位预算执行情况。4、负

9、责审批的镇领导必须根据各单位、各项目的预算严格把好审批关，若核算单位帐面赤字，不再办理签字报销手续。四、资金收入制度1、各单位的各项收入，不论统管与否，必须全部纳入财政指定开设的财政专户，开具往来款收据收入，一律上缴财政预算内专户(账号201400000482)，各单位具备收费许可证开具的行政事业性收费票据收入，一律上缴财政预算外专户(账号201400080383)，严格执行收支二条线制度。2、任何单位不得将所收的各项收入以个人名义开存单或存在本单位账户和其他金融部门。3、严禁任何单位坐收坐支，收入款项的解缴实行双限制度，限期十天，限额1000元，严禁帐外设帐的私设小金库，一经发现，按财经纪律

10、和有关法规论处。五、资金支出制度对纳入集中核算的单位或项目支出的审批报销按作如下规定：1、实行分类审批管理，镇长主要负责全镇工作人员工资奖金发放审批、镇行政人员和直管单位的日常报支、机关各部门公务用车报销、各类项目或专户资金进出、预算外资金列支;各位分管镇长配合镇长把好审核关外，对所分管事业单位的工资发放和公用经费报支拥有直接审批权(各位分管镇长拥有直接审批权的单位见附表);党群口资金支出先由分管领导审核、党群书记审定后，再由镇长审批报支;党委、政府预算外重大支出，须由书记镇长共同签字审批。2、正常资金支出走如下审批程度：每笔支出必须先由经办人签字或证明人，不得少于2人，再由单位或部门负责人同

11、意，带的单位(详见附表)由分管领导直接最终审批，其他单位和项目支出由镇长最终审批。六、货币资金、票据和印鉴管理制度1、银行存款、现金管理是会计工作的重要组成部分，联络员和出纳员必须分别逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，严格现金的使用范围，出错自负。银行存款必须按银行规定使用，通过银行转账结算，每月与银行核对，严禁拆借账户。严禁各单位自行对外拆借资金和为企业、个人提供任何形式的担保。镇属各单位之间的临时拆借(担保)资金，由分管领导审核，镇长同意方可拆借。2、各单位所使用的各类票据，统一由联络员到镇财政所领取并登记造册。出具银行收入凭证和往来款应收应付凭证，方可核销领用手续。原则上每项只能领取一

12、本用完及时结报，前本不清，后本不领，对用量小的单位，不管用完与否，二个月内必须将未用完的发票到财政所剪角核销，重新领用。凡领取物价部门收费同许可证的，使用浙江省行政事业性收费统一票据，罚没款用专用收据，其往来款，使用浙江省事业单位往来款收据。3、核算所在实际操作中必须坚持以下原则：一是钱、账分管互相监督。会计管账不管钱，出纳管钱不管账。支票、现金出纳保管，银行印鉴会计保管。二是对有银行账户的非现金结算单位，必须使用支票转账结算。三是日常报支使用现金支票时，印鉴会计把好审核关，开具一万元以上现金支票，须经镇长签字，结算单位与个人直接到银行领取。单位财务管理相关制度范文三一、总则为了加强财务管理，

13、规范财务收支审批程序和站内财务行为，严肃财经纪律，形成有效的监督约束机制，完善财务管理制度，勤俭节约，杜绝浪费，提高资金的使用效益，使财务工作有据可查，有章可循，更好地为造价管理工作服务，根据有关财经法律、法规精神和上级要求，结合我站实际情况，经站党支部研究决定，特制定本制度。二、财务管理财务管理实行统一领导、统一管理的体制。财务工作站长全面负责，分管领导具体负责，由财务科统一管理。财务科负责编制全年预算内、外计划，年终决算，撰写财务分析报告;按照国家有关财务规定统一设立帐户、统一核算，实行一支笔财务审批制度。财务科要当好参谋，做到年初有全年预算，当月有当月预算，年清月结，财物相符，帐证相符，

14、手续齐全，年终有分析，全年有总结。经费开支要本着勤俭办事的原则，严格按年初预算执行，特殊原因，适当可作相应调整，费用开支标准一律按现行财务制度执行。三、财务监督财务工作实行两公开一监督管理办法。即公开财务管理制度，公开财务执行结果，接受群众监督。加强财务事前监督，实行财务稽核制度，一切开支(含借款)必须履行先审核后批报手续。1、实行民主理财。成立站民主理财小组，负责对财务情况进行监督，对重大收支项目提出意见和建议，对财务公开的有关内容进行审核、分析、评价，听取群众意见，提出改进措施。2、重大收支项目由支部会议研究决定。凡重大收支项目，财务科应提交详细分析报告，由支部会议充分酝酿讨论，研究决定。

15、3、财务科每月应向站长办公会议提交站里预算内外资金收支情况，便于站领导及时掌握全站财务状况，做出相应决策。站财务情况每年应公开接受市审计、监察、财政、物价、税务等部门的检查监督。四、财务运行1.人经费：国家和地方统一规定的人员工资、津贴按人事局核批的标准执行，津补贴按有关文件执行，养老保险为上年工资总额的28%(个人8%)、医疗保险为9%(个人2%)、失业保险为3%(个人1%)、住房公积金不超过12%，人员经费由分管财务副站长审批。2.公用经费：以下费用在500元以内，由分管财务副站长审批，500元以上须报请站长同意方可签字。办公费、会议费、印刷费、电脑维护费：由办公室做好会议预算，报请站长批

16、准后，由分管财务副站长审批;差旅费、车辆各项费用、交通费、招待费、福利费、培训费、劳务费、邮电费、委托业务费及其他支出：由经办人做好预算，报请站长批准后，由分管财务副站长审批;水电费、物业管理费、工会经费：由分管财务副站长审批;固定资产购置：一般资产由科室提出申请，站分管领导签署意见，报站长同意后方可购置，重要资产由支部审定;所有报批费用必须有合法有效的凭证单据，并列明事由，由经办人、批准人签字后，财务科方可办理报销款结付。五、财产管理1、财务科应建立健全固定资产总帐。负责各类资产的登记、验收工作。办公室负责资产的保管、领发等工作。做到件件有着落，样样都在册。2、财产物资的调拨、报废、捐赠等均应按照相关权限进行审批，由财务科统一办理。六、档案管理1、财务科必须严格按照会计法及有关财务管理的法律法规，规范会计工作和财务行为，确保报销的原始凭证数字真实可靠，票据完整清晰，大小写金额相符。2、建立健全会计档案与档案管理制度。财务科要按有关规定建立会计档案，档案的借阅、交接、存放、销毁等，应严格按照国家有关规定执行。猜你喜欢：1.最新财务管理制度2.行政事业财务管理制度3.协会财务管理制度范本4.机关财务管理制度规定5.局机关财务管理制度6.财务管理制度的范本