优选文档直营店财务管理制度.docx

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1、【优选文档】直营店财务管理制度直营店财务管理制度【优秀文档不容错过】一、目为了规范直营门店财务管理,统一销售收入核算流程,特制定本规定。二、货品收发直营子公司收到总部来货,在ERP中开具发货单,将总部发来货品发往专卖店,专卖店店员清点完签署“发货单”,“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。三、销售小票“销售小票”由直营公司统一下发,由店长签收,上面盖有公司印章,并进行销售小票登记备查。“销售小票”一式三联(即:存根联,财务联,客户联)。在销售商品时,店员开具销售小票,顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员,收银员收到“销售小票”确认单价无误后,收取顾客相应货款。收款后,收银员在“销售小票(

2、财务联)”上签字确认。“财务联”由顾客交给店员据以提货。根据实际情况,经报请公司备案,也可由收银员开具“销售小票”,自留“存根联”,“财务联”由顾客交店员据以提货。四、日清管理每日闭店前店长根据销售小票“财务联”和收银员核对当日销售额和收款,做好“日结清单”,双人签字确认。每天销售金额由由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款,统一缴存银行。店长存入公司出纳指定公司账户;根据实际情况,经公司领导批准,也可由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款,统一缴存银行。出纳到店面收款时,出纳和店长核对当日销售清单确认收款无误开具当日收款收据,收款收据一式四联,由出纳和店长确认签字,留客户联给店长(此联由店长

3、保管),其他由出纳带回公司保管。“销售小票（财务联）”和“日结清单”由业务员或公司出纳本人每天到店里收取，拿 到公司，公司出纳根据每天销售小票金额和每笔银行卡存款核对，而且还要核对是否 根据公司规定零售价销售。 五、销售确认 第二天“销售小票 （财务联） ”交公司财务做帐， 财务按日销售清单录入 ERP 上报销售。 确保 ERP 和实际销售一致。 到月底要求每个直营店店长做一份进、销、存、月报表和销售金额汇总数，由公司财务 经理根据公司出纳每天汇总销售款和店长做销售金额核对，做到了核对无误。 直营店当月销售金额及时开票确认收入，每月发货、出库单由业务员跟踪，让店长收货 后签字，然后返回公司，由

4、财务助理做好每月直营店进、销、存明细台账，核对发货款 号明细和发货数量明细。 六、月末盘点 每月店长安排员工根据帐目对货品及时进行清点， 发现缺失， 串货后分清责任并及时向 公司书面说明进行备案；公司不定期安排人员抽盘，确保货品安全。 直营店财务管理制度(商超)2018-06-289:53|#2 楼 本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面具体流程和 相关要求。 一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额 1-2 倍罚 款。情节严重追究法律责任。 二、销售款管理 每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。 三、备用金使用1、建立备用金明细账。

5、备用金由各直营店店长负责。 2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月 5 号之前将上月份费用备用金账户银行 流水快递至总公司财务部备档存放。 四、货品管理 1、各店在货品收到后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数 量不符、质量有问题情况须详细列明，由负责人及时及公司总部联系，并及时处理；并 建立库存商品明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。 2、 每月末最后一天， 库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司结算中心发来对账 单核对本月来货及汇款信息。 3、月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对。确保做到账账相符、账 实相符，正确无误；并于每月 7 号之前必须把

6、盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不 符情况，找出差异原因，盘点情况由负责人向公司财务部汇报。 5、对于回库商品，必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查， 报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲 账；店内回库及时在 ERP 系统中做回库数据处理。 五、固定资产管理 1、直营店固定资产工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账 数据真实性负责。 2、负责店内固定资产使用、维护、更新改造直至报废、回收残值全过程； 3、固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同 意后，上报公司财务部进行账务处理；

7、六、费用管理规定1、各直营店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数 据真实性负责。并于每月 3 号之前把费用明细账上报给总公司财务。 2、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、 招待费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费 用需凭正规有效发票采用实报实销方式进行报销； 其他费用必须持有效正规发票进行 报销。 3、费用申请 直营店各项费用以“备用金”方式进行管理， 每月核销一次， 房租、 干洗费、 广告费、 物业管理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同 意直接汇款至业务单位

8、账户。 4、费用审批流程 各项费用报销， 必须经直营店店长签字， 由店长每月三号之前将填制费用报销单并附 带原始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。 七、销售管理 1、 销售时需经 ERP 系统做销售处理并填制公司统一规定销货票， 销货票需连续编号， 如有开错，需用红字标注作废字样，不得私自更改货撕毁销货票；并于每月 5 号之 前把销货票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。 2、各直营店必须建立销售明细账，并有店长负责管理。店长对其销售明细帐数据真实 性负责。店长当日销售明细账次日 10 点之前报给总部财务部负责人。 八、账套管理 1、各直营店应分别建立各自账套，建立

9、完善货品、固定资产、备用金、销售、费用 等明细账档案。 财务人员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便及销售报表和销货票核对。 2、各直营店店长对帐套数据真实性负责。 公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。 直营店财务管理制度 2018-06-2811:30|#3 楼 为了加强对公司店面资金管理，使公司货币资金更好流通运转，特制定此制度。 1、公司给店铺 500 元零用金，以备店面找零周转。此笔款一直放在店里做为长期找零 周转资金。 2、店铺营业款每天不能多于 500 元，早班及晚班交接时间为 15：30。 3、店铺早班收银员在当天下午 16：00-16：

10、30，将营业收入存入公司指定银行账 户里； 4、店铺晚班收银员在晚上营业结束后，将营业款交给店长，由店长将其锁好，次日上 班后由店长交及早班收银将昨晚营业款存入公司指定银行账号上， 晚班存款时间 为次日上午 10：00-10：30。 5、店铺晚班收银员在晚上九点钟前将当天营业款结算清楚。 6、遇到当天晚班营业收入超过 2 万元时（含 2 万元） ，由店长打电话知会公司高层管 理人员， 派司机及出纳两人在当晚上九点半钟到达店铺将当天款项及对应结算单一 起交回公司保管，当值人员要及公司财务人员办理好单据转接工作。 7、 店铺收银员要管理好单据跟营业款做到钱跟单据金额一致， 如人为造成现金短款， 其

11、责任由收银员自己承担。 8、销售小票因客户原因要作废，要将此号码全部票据联写上作废两个字，并有店长 签名注明作废原因交及财务部。 9、销售小票是公司收入标志，店铺管理人员要格对票据进行管理，不得随意撕毁销售小票，销售小票要求联号。 1 *服饰有限公司加盟店货款回收财务管理制度 为了对公司加盟店货款管理， 更好使客人跟公司有一个好沟通平台， 能使货物及 时到达加盟客户手中，也为了确保公司资金及回笼，特制定此制度。 1、财务根据公司及加盟店之间签订合同来收取货款； 2、加盟店货款项在合同签订后，将货款汇入我司指定银行账户，并将汇款回单 传给我司财务，以便财务去核对款项是否到达公司指定银行账户； 原

12、则上公司规定是先收款，后发货，如果出现先发货后收款情况，需要有总经理 特批，否则，营业部无权要求仓库发货，如果不按正常程序走，而给公司造成经济损 失，由过失人承担全部责任； 公司及直营店管理，从财务角度来看，无非就是对直营店存货量、资金、费用、考核 管理，从这几个方面制定财务流程即可，应该能满足你们公司需要： 1、存货量管理； 制定公司调货流程、直营店之商调拔流程、直营店服装退货公司流程， （直营店退换货 可以分开按调货和退货流程） 2、资金管理 主要制定直营店收现、刷卡如何上交公司财务 3、费用管理 制定直营店费用制度，包括审批权限、报账时间、报账填表要求等 4、考核 包括营业员工资计算、提

13、成标准等其他还包括直营店如何及商家办理月度结算等事项，要配合协助财务部门办理等； 直营分店最麻烦是牵涉到税问题，因此，财务流程目标先要解决帐问题，然后 才能谈管理问题； 及帐相关流程包括： 直营店主体资格如何设置？现金如何收？发票如何开？订单如 何下？帐如何对？库存如何查？报表如何报？总部如何汇总？ 然后才是财务管理流程： 考核如何做？开店如何开？费用如何报？预算怎么管？库存怎 么管？物流怎么管？等等 2 直营店财务管理制度 2018-06-288:40|#4 楼 一、现金管理 1、每店可以持元备用金，作为日常经营所需。 2、经营活动中产生现金流入必须及时入帐，并于当天下班前存入批定帐户，当天

14、存 入有困难，次日早上存入指定帐户。 、不得坐支现金，特殊原因需坐支，需销售总监，财务，总经理审批。 、次月 3 日向财务报送现金或银行日记帐。 二、库存管理 1、收到总公司运来货物，应开具入库单，收货人员，店长必须签字确认。 2、 3、销售货物给客户，开具销售单，销售员，客户，收银必须签字。月未对本店商品进 行盘点，编制盘点报告。次月 3 日前报送财务。 4、每月登记好商品明细帐，次月 3 日前向财务报送商品进销存报表。 三、票据管理1、 2、 3、所有空白票据到财务部领用，登记。用完后归还财务，登记，换取新票据。票据 须按顺序开具，保全完整。如有作废，收回所有联页，附在存根联后，注明作废字

15、样。 4、票据填写须真实，完整，清楚。 5、记帐联（财务联）每月送给财务做帐。票据传送要求完整，连号。 四、固定资产管理 1、所有固定资产登记入册，填写固定资产清单，注明相关保管人。 2、固定资产定期盘点，做好盘点报告。 3、次月 3 日前向财务发送固定资产清单。盘点报告于盘点发生后 3 日内报送财务。 五、费用报销 1、 2、费用报销按公司按公司费用报销制度执行。报销单据应说明事项，经手人签字、部 门主管、总经理审批意见。 六、考核 1、各月报表未提供，每份扣 20 元。 2、现金未及时缴存扣 10 元，坐支现金扣 50 元。 3、票据开具不规范扣 5 元，遗失每份扣 20 元，撕毁附单每份

16、 50 元。 4、报送数据不实，扣 10 元。数据严重失实扣 50 元。 5、店长、相关当事人负同等责任。 附件： 1、现金（银行）日记帐2、入库单 3、销售单 4、盘点表 5、库存商品明细帐 6、商品进销存报表 直营店财务管理制度 2018-06-2815:25|#5 楼 一、现金管理 1、每店可以持 500 元备用金，作为日常经营所需。 （仅限自收款直营店。 ） 2、经营活动中产生现金流入必须及时入帐，并于当天下班前由店长存入指定帐户， 当天存入有困难，次日早上十时之前存入指定帐户。 （新店开业时，由公司财务收款 直至新店人员配备齐全。 ） 3、不得坐支现金，特殊原因需坐支，需销售总监，财

17、务，总经理审批。 （仅限自收款 直营店。 ） 、次月 3 日向财务报送现金及刷卡汇总表。 （仅限自收款直营店。 ） 、次月 3 日以书面形式报送商场对帐明细表及开具税票数。 、销售小票必须按公司要求开具，需做到以下几点： 1）销售货品货号必须齐。不可书写简码。不可省略货号。 2）销售货品尺码、颜色、吊牌价必须准确无误。 3）销售折扣必须清楚注明。 （特殊折扣须由公司直营店经理批准。 ） 4）退换货时，必须注明具体购买时间及销售小票号，以备公司财务核对。 （跨季不得退 换商品。15 天内可在同季商品中调换。 ） 5）特价商品一律加盖公司“特价商品一经售出恕不退换”章。6）六折以下货品不能享受折上

18、折。 7）次月 3 日前需将上月销售小票全部交由财务核对存档。 8）违反以上几点均视为销售小票不规范。 二、库存管理 1、 2、 3、收到总公司运来货物，收货人员，店长必须签字确认。销售货物给客户，开具销 售单，销售员，收银必须签字。月未对本店商品进行盘点，编制盘点报告。次月 3 日前 报送财务。 4、每月登记好商品明细帐，次月 3 日前向财务报送商品进销存报表。 三、票据管理 1、 2、所有空白票据到财务部领用，登记。 （仅限自收款直营店。 ）从商场自购发票先 到公司财务进行登记，才能使用。否则财务有权进行惩罚。 （仅限商场直营店。 ） 3、 4、销售小票采用以旧换取新制度。 （仅限自收款直

19、营店。 ）票据须按顺序开具，保全 完整。如有作废，收回所有联页，附在存根联后，注明作废字样。 5、票据填写须真实，完整，清楚。不得涂改。 四、固定资产管理 1、所有固定资产登记入册，填写固定资产清单，注明相关保管人。 2、固定资产定期盘点，做好盘点报告。 3、次月 3 日前向财务发送固定资产清单。盘点报告于盘点发生后 3 日内报送财务。 五、费用报销 1、 2、费用报销按公司按公司费用报销制度执行。报销单据应说明事项，经手人签字、部 门主管、总经理审批意见。 六、考核 1、各月报表未提供，每份扣 20 元。 2、现金未及时缴存扣 10 元，坐支现金扣 50 元。 3、票据开具不规范扣 10 元

20、，遗失每份扣 20 元，撕毁附单每份 50 元。 4、销售过程中出现计算失误，所有损失由导购全额承担。 5、报送数据不实，扣 10 元。数据严重失实扣 50 元。 6、店长、相关当事人负同等责任。 以上规定自颁发日期起严格执行。 枫之羽商贸有限公司财务部 直营店财务管理制度 2018-06-289:46|#6 楼 为了加强对公司店面资金管理，使公司货币资金更好流通运转，特制定此制度。 1、公司给店铺 500 元零用金，以备店面找零周转。此笔款一直放在店里做为长期找零 周转资金。 2、店铺营业款每天不能多于 500 元，早班及晚班交接时间为 15：30。 3、店铺早班收银员在当天下午 16：00

21、-16：30，将营业收入存入公司指定银行账 户里；4、店铺晚班收银员在晚上营业结束后，将营业款交给店长，由店长将其锁好，次日上 班后由店长交及早班收银将昨晚营业款存入公司指定银行账号上， 晚班存款时间 为次日上午 10：00-10：30。 5、店铺晚班收银员在晚上九点钟前将当天营业款结算清楚。 6、遇到当天晚班营业收入超过 2 万元时（含 2 万元） ，由店长打电话知会公司高层管 理人员， 派司机及出纳两人在当晚上九点半钟到达店铺将当天款项及对应结算单一 起交回公司保管，当值人员要及公司财务人员办理好单据转接工作。 7、 店铺收银员要管理好单据跟营业款做到钱跟单据金额一致， 如人为造成现金短款

22、， 其责任由收银员自己承担。 8、销售小票因客户原因要作废，要将此号码全部票据联写上作废两个字，并有店长 签名注明作废原因交及财务部。 9、销售小票是公司收入标志，店铺管理人员要格对票据进行管理，不得随意撕毁销 售小票，销售小票要求联号。 1 广州舒沛服饰有限公司加盟店货款回收财务管理制度为了对公司加盟店货款管理， 更 好使客人跟公司有一个好沟通平台，能使货物及时到达加盟客户手中，也为了确 保公司资金及回笼，特制定此制度。 1、财务根据公司及加盟店之间签订合同来收取货款； 2、加盟店货款项在合同签订后，将货款汇入我司指定银行账户，并将汇款回单 传给我司财务，以便财务去核对款项是否到达公司指定银行账户； 3、原则上公司规定是先收款，后发货，如果出现先发货后收款情况，需要有总经 理特批，否则，营业部无权要求仓库发货，如果不按正常程序走，而给公司造成经济损失，由过失人承担全部责任； 2