建筑企业财务制度.docx

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1、建筑企业财务制度为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产本钱，提高利润。 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监视各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目

2、清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调开工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交、交接必须由相关领导监交。 会计核算原那么及科目 七、公司严格执行?中华人民共和国会计法?、?会计人员职权条例?、?会计人员工作规那么?等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、

3、本钱清查等事项的规定。 八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原那么采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十一、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 资金、现金、费用管理 十二、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，

4、防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 十三、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 十四、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 十五、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 十六、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 十七、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单

5、位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位人。 十八、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 十九、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 二十、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。 二十一、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白

6、支票在使用前先盖上印章。 二十二、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准前方可报销付款。 二十三、未经董事会批准，严禁为外单位含合资、合作企业或个人担保贷款。 二十四、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否那么按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 办公用具、用品购置与管理 二十五、所有办公用具、用品的购置统一由综合部造方案、报经领导批准前方可购置。 二十六、所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续。 二十七、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 其它事项 二十八、按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。 二十九、积极参与建立资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金构造趋于合理，以期到达最优化。 三十、配合公司业务部门对工程工程的竣工、财务决算进展监视管理。 三十一、自觉承受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。